Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH

Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH

Trier

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH hat ihren Sitz in Trier und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wittlich (HRB 45591).

Das Geschäftsjahr der Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gesellschaft ist im Geschäftsjahr 2023 eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Von den Erleichterungsvorschriften gemäß § 288 Abs. 2 HGB wird bei der Aufstellung des Anhangs Gebrauch gemacht.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG Anwendung. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird entsprechend dem Gesamtkostenverfahren dargestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt unter dem Aspekt der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Sachanlagen

Das abnutzbare Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die durchschnittliche Nutzungsdauer beträgt 3 bis 5 Jahre.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Fremdkapitalzinsen zur Finanzierung der Herstellung werden nicht aktiviert. Notwendige Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

Das Stammkapital entspricht der im Gesellschaftsvertrag und im Handelsregister eingetragenen Höhe und wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden. Kurzfristige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden gemäß § 256a HGB in Euro umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Finanzanlagen

Es besteht eine Beteiligung an der

Mit Wirkung zum 30. November 2023 wurde zwischen der Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH, mit Sitz in Trier, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Wittlich unter HRB 45591 und der Exact Sciences Proteomics GmbH, mit Sitz in Planegg (Landkreis München), eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 252749 ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Die Eintragung des Ergebnisabführungsvertrags in das Handelsregister erfolgte am 20. Dezember 2023.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 8), hiervon sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 1).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr für dieses Geschäftsjahr und das Vorjahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Kautionen in Höhe von TEUR 22 (i. Vj. TEUR 22) enthalten. Diese haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Alle weiteren sonstigen Vermögensgegenstände haben in diesem und im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 25.000,00 ist vollständig eingezahlt.

Die Kapitalrücklage beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf TEUR 24.999 und ist unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personal TEUR 188 (i. Vj. TEUR 71), für ausstehende Rechnungen TEUR 64 (i. Vj. TEUR 180), für Instandhaltungen TEUR 50 (i. Vj. TEUR 0) sowie für Abschluss- und Prüfungskosten TEUR 50 (i. Vj. TEUR 0).

Verbindlichkeiten

Die Angabe über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023 wird in der folgenden Übersicht dargestellt:

Die Restlaufzeiten des Vorjahres ergeben sich aus der folgenden Übersicht:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in Höhe von TEUR 16.958 (i. Vj. TEUR 7.870) um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, sowie in Höhe von TEUR 4.184 (i. Vj. TEUR 0) um Verbindlichkeiten aus der Verlustübernahme.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 16.869 (i. Vj. TEUR 7.418) enthalten.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 274 (i. Vj. TEUR 572) enthalten.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 16 (i. Vj. TEUR 8) enthalten.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen keine.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der GuV-Posten Aufwendungen aus Verlustübernahmen enthält im Jahr 2023 erstmalig Aufwendungen aus der Verlustübernahme in Höhe von TEUR 4.184 von der Tochtergesellschaft Exact Sciences Proteomics GmbH, gemäß Ergebnisabführungsvertrag.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 20.528,80 (i. Vj EUR 0,00) enthalten.

In der GuV-Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind in Höhe von EUR 174.157,77 (i. Vj. EUR 6.217,55) Zinsen an verbundene Unternehmen enthalten.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen derzeit Mietverpflichtungen mit einer insgesamten Laufzeit bis 2028, die in Summe zu einer finanziellen Verpflichtung von TEUR 591 führen; dabei sind TEUR 126 innerhalb eines Jahres fällig.

Risiken liegen in den tatsächlichen oder potenziellen Abflüssen liquider Mittel, Vorteile in der (Weiter-) Nutzung der Vertragsgegenstände sowie einem zeitlich versetzten Abfluss liquider Mittel.

Anzahl der Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter betrug 18 (i. Vj. 11) und gliedert sich auf die Bereiche wie folgt:

Organe der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr 2023 und danach wurde die Geschäftsführung der Gesellschaft von den unten aufgeführten Geschäftsführern wahrgenommen.

Einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen:

Einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen Rechtsgeschäfte abzuschließen:

Gesamtbezüge der Organe

Die Geschäftsführer sind nicht bei der Gesellschaft angestellt.

Honorar des Wirtschaftsprüfers

Das Honorar beläuft sich im Geschäftsjahr für die Prüfung des Jahresabschlusses auf EUR 20.000,00.

Konzernzugehörigkeit

Die Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH wird in den nach den United States Generally Accepted Accounting Principles (US-GAAP) aufgestellten Konzernabschluss der Exact Sciences Corporation, Madison, Wisconsin/USA, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Konzernkreis aufstellt. Der Konzernabschluss wird bei der United States Securities and Exchange Commission veröffentlicht.

Gemäß § 293 HGB ist die Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH von der Aufstellung eines Konzernabschlusses und -lageberichtes befreit.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsberichterstattung

Im Geschäftsjahr 2024 wurden Einlagen in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB von insgesamt TEUR 3.150 bei der Tochtergesellschaft Exact Sciences Proteomics GmbH vorgenommen.

Die Gesellschafterin der Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH hat im Dezember 2024 eine Zuführung in Höhe von TEUR 15.000 in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB geleistet.

Unterschrift

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH, Trier:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH, Trier, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH, Trier, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der International Standards on Auditing (ISA) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften, Grundsätzen und Standards ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Hinweis auf einen sonstigen Sachverhalt

Der Jahresabschluss der Exact Sciences Molecular Diagnostics GmbH, Trier, für das vorherige, am 31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr wurde nicht durch einen Abschlussprüfer geprüft, da keine gesetzliche Prüfungspflicht bestand.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der ISA durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

Exact Sciences Molecular Diagnostics (das "Unternehmen") wurde im Mai 2021 als hundertprozentige Tochtergesellschaft von Genomic Health, Inc. übernommen. Das Unternehmen betreibt eine Laboreinrichtung, die für die Durchführung von Oncotype DX Breast Recurrence Score Tests mit Patienten in Deutschland genutzt wird.

Das Geschäftsmodell

Exact Sciences Molecular Diagnostics führt den Oncotype DX Breast Recurrence Score mit Patienten in Deutschland durch, einen Test, der auch von der Muttergesellschaft des Unternehmens, Genomic Health, Inc. durchgeführt wird. Der Test wird von den verschiedenen Pathologie-Gesundheitssystemen, die ihn anfordern, bezahlt. Das Unternehmen beabsichtigt, den Oncotype DX-Test weiterhin durchzuführen und plant, in den kommenden Jahren weitere Tests für die Krebsvorsorge oder -behandlung durchzuführen. Die Geschäftstätigkeit des Unternehmens wird durch die Einnahmen aus dem Verkauf des Oncotype DX-Tests finanziert, wobei die Konzernobergesellschaft Exact Sciences Corporation, ein börsennotiertes Unternehmen in den USA, bei Bedarf mit Investitionen unterstützt. Die Vertriebs- und Marketingaktivitäten, die die Förderung der Marke bei Gesundheitsdienstleistern und Kostenträgern unterstützen, werden von einer weiteren Tochtergesellschaft von Genomic Health, Inc. durchgeführt. Exact Sciences Deutschland GmbH. Die Geschäftstätigkeit des Unternehmens wird monatlich von der regionalen Geschäftsleitung (internationaler Hauptsitz in der Schweiz) überprüft, und alle Geschäftsrisiken werden festgestellt und behandelt.

II. Wirtschaftsbericht

Makroökonomische und sektorspezifische Rahmenbedingungen

Das Wachstum unseres Unternehmens wird durch Veränderungen in der Weltwirtschaft beeinflusst und dies wird auch weiterhin so sein. Verschiedene makroökonomische Faktoren könnten sich nachteilig auf unser Geschäft, unsere Geschäftsergebnisse und unsere Finanzlage auswirken, darunter Änderungen der Inflation, hohe Zinssätze, eine schwache allgemeine Wirtschaftslage und drohende oder tatsächliche Rezessionen, einschließlich solcher, die sich aus den derzeitigen und künftigen Bedingungen auf den globalen Finanzmärkten ergeben, sowie Haushaltsbeschränkungen staatlicher Stellen. Darüber hinaus könnten Störungen in den USA, Europa oder anderen Volkswirtschaften, auch aufgrund geopolitischer Konflikte, die globalen Märkte beeinflussen, globale Lieferketten unterbrechen und andere potenzielle inflationäre oder rezessive Auswirkungen auf die Weltwirtschaft haben. Das Ausmaß und die Dauer der Militäraktionen, der Sanktionen und der daraus resultierenden Marktstörungen sind nicht vorhersehbar und werden sich voraussichtlich nicht wesentlich auf die Geschäftstätigkeit des Unternehmens auswirken.

Das Unternehmen hat die Auswirkungen des Krieges in der Ukraine und der Sanktionen gegen Russland analysiert. Das Unternehmen hat auch die Auswirkungen des Krieges zwischen der Hamas und Israel analysiert. Diese Ereignisse haben keine wesentlichen Auswirkungen auf das Unternehmen.

Das Hochzinsumfeld und der eingeschränkte Zugang zu den Kapitalmärkten könnten sich auch negativ auf die Fähigkeit unserer Zulieferer, Vertriebshändler, Lizenzgeber, Kooperationspartner, Vertragshersteller und anderer Geschäftspartner auswirken, effektive Geschäftspartner zu bleiben oder im Geschäft zu bleiben. Der Verlust eines wichtigen Geschäftspartners oder die Nichterfüllung durch einen wichtigen Geschäftspartner könnte sich störend auf unser Geschäft auswirken und unsere Betriebsergebnisse beeinträchtigen.

Geschäftsentwicklung

Die Umsatzerlöse des Unternehmens stiegen auf € 15.383.071 im Jahr 2023 gegenüber € 12.132.982 im Jahr 2022, was auf die fortgesetzten Investitionen in den Ausbau von Oncotype DX und das erhöhte Testvolumen von Oncotype DX in Deutschland zurückzuführen ist. Das Unternehmen meldete einen Jahresverlust von € 3.295.193,09 für das am 31. Dezember 2023 endende Wirtschaftsjahr und einen Jahresgewinn von € 364.323,10 für das am 31. Dezember 2022 endende Jahr. Der Gewinnrückgang des Unternehmens ist auf den Ergebnisabführungsvertrag zurückzuführen, der im Jahr 2023 mit der Tochtergesellschaft Exact Sciences Proteomics ("ESP") abgeschlossen wurde. ESP erwirtschaftete einen Verlust von € 4.183.922,36 im Wirtschaftsjahr 2023, der an das Unternehmen abgeführt wurde. Darüber hinaus verzeichnete das Unternehmen einen Anstieg des Zinsaufwands im Zusammenhang mit der konzerninternen Lizenzvereinbarung mit Genomic Health, Inc. in Höhe von € 167.940,22.

Das Unternehmen betrachtet Umsatz, Betriebsergebnis und Nettogewinn als seine wichtigsten Leistungsindikatoren, die in der nachstehenden Tabelle aufgeführt sind.

Die Einnahmen des Unternehmens von € 15.383.071 im Jahr 2023 verfehlten die prognostizierten Einnahmen 2023 leicht. Das Jahresergebnis von -€ 3.295.193 verfehlte das prognostizierte Jahresergebnis 2023 ebenfalls leicht

Finanzielle Lage

Die Bilanzsumme belief sich zum 31. Dezember 2023 auf € 45,8 Millionen, verglichen mit € 38,8 Millionen zum 31. Dezember 2022. Der Anstieg war in erster Linie auf eine Zunahme der Barmittel aufgrund des Anstiegs der vom Unternehmen erzielten Einnahmen zurückzuführen.

Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beliefen sich zum 31. Dezember 2023 auf € 16,1 Millionen, verglichen mit € 10,5 Millionen zum 31. Dezember 2022.

Die Gesamtverbindlichkeiten beliefen sich zum 31. Dezember 2023 auf € 24,6 Millionen, verglichen mit € 14,4 Millionen zum 31. Dezember 2022. Der Anstieg war in erster Linie auf einen Anstieg der Verbindlichkeiten aus konzerninternen Lizenzgebühren in Höhe von € 16,7 Mio. zum 31. Dezember 2023 gegenüber € 7,4 Mio. zum 31. Dezember 2022 zurückzuführen.

III. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

Wesentliche Risiken und Ungewissheiten

Kreditrisiko

Die wichtigsten finanziellen Vermögenswerte des Unternehmens sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Das Kreditrisiko wird auf Konzernbasis von der Konzernobergesellschaft des Unternehmens, Exact Sciences Corporation, verwaltet. Zu den wichtigsten finanziellen Vermögenswerten des Unternehmens gehören die Kassenbestände.

Liquiditätsrisiko

Das Liquiditätsmanagement und die Cashflow-Prognosen werden auf der Ebene der Konzernobergesellschaft von deren Finanzabteilung durchgeführt. Diese Abteilung überwacht den Kassenbestand und die rollierenden Prognosen, um sicherzustellen, dass genügend Barmittel zur Deckung des Betriebsbedarfs vorhanden sind. Das Unternehmen finanziert seine Geschäftstätigkeit nicht durch die Ausgabe von Schuldtiteln, sondern erhält bei Bedarf ausreichende Mittel von der Konzernobergesellschaft zur Verfügung gestellt.

Fremdwährungsrisiko

Aufgrund der internationalen Geschäftstätigkeit des Unternehmens ist das Unternehmen dem Risiko von Wechselkursschwankungen zwischen Fremdwährungen und dem Euro ausgesetzt, was sich negativ auf die Ertragslage auswirken könnte. Das Unternehmen ist möglicherweise nicht in der Lage, nachteilige Währungseffekte durch höhere Einnahmen auszugleichen. Das Unternehmen wickelt seine Geschäfte hauptsächlich in Euro, der funktionalen Währung des Unternehmens, ab, wodurch die Auswirkungen ungünstiger Wechselkursschwankungen im Zusammenhang mit der Neubewertung von monetären Vermögenswerten und Verbindlichkeiten abgeschwächt werden und das Wechselkursrisiko des Unternehmens abgesichert wird. Trotz dieser Strategie zur Minderung des bilanziellen Fremdwährungsrisikos kann das Unternehmen die Auswirkungen von Wechselkursschwankungen auf sein Finanzergebnis nicht ausschließen.

Risiken durch Personalbewegungen

Der Erfolg des Unternehmens hängt in hohem Maße von den Fähigkeiten, der Erfahrung und der Leistung der wichtigsten Mitglieder seines Führungsteams ab. Die Führungskräfte des Unternehmens sind entscheidend für die Leitung und das Management des Wachstums und der Entwicklung des Unternehmens in der Zukunft. Der Erfolg des Unternehmens hängt im Wesentlichen von der Fähigkeit der Geschäftsleitung ab, das Unternehmen zu führen, erfolgreiche Unternehmensstrategien und -initiativen umzusetzen, wichtige Beziehungen, einschließlich der Beziehungen zu Kooperations- und Geschäftspartnern, zu entwickeln und Produkte und Dienstleistungen erfolgreich zu vermarkten. Sollte das Unternehmen einen seiner leitenden Angestellten verlieren, könnte es Schwierigkeiten haben, sich im Wettbewerb zu behaupten, seine Technologien zu entwickeln und seine Geschäftsstrategien umzusetzen.

Öffentliche Gesundheitskrisen

Pandemien oder Krankheitsausbrüche wie die COVID-19-Pandemie können weitreichende Auswirkungen auf praktisch alle Aspekte der Geschäftstätigkeit des Unternehmens haben, und die Gesellschaft hat viele bereits bestehende Risiken für die Geschäftstätigkeit des Unternehmens vergrößert, indem sie deren Auftreten wahrscheinlicher gemacht oder ihre Auswirkungen verstärkt haben bei eventuellem Eintreten. Die COVID-19-Pandemie hat zu erheblicher, weit verbreiteter und beispielloser Volatilität, Unsicherheit und wirtschaftlicher Instabilität geführt, die weite Teile der Weltwirtschaft, der Kapitalmärkte und der Geschäftsabläufe, der Belegschaft und der Lieferkette des Unternehmens beeinträchtigt hat. Viele dieser Auswirkungen halten in unterschiedlichem Ausmaß an, und weitere mutierte Varianten und Ausbrüche auf globaler oder regionaler Ebene beeinträchtigen weiterhin das wiedergewonnene Verbrauchervertrauen und haben dazu geführt, dass lokale und regionale Regierungen und Unternehmen erneut strenge Präventivmaßnahmen ergreifen.

Trotz der Bemühungen des Unternehmens hängen die letztendlichen Auswirkungen von Pandemien oder Krankheitsausbrüchen von Faktoren ab, die sich seiner Kenntnis und Kontrolle entziehen, wie z. B. die Dauer und Schwere des Ausbruchs, Maßnahmen Dritter zur Eindämmung der Ausbreitung und zur Abschwächung der Auswirkungen auf die öffentliche Gesundheit sowie kurz- und langfristige Änderungen im Verhalten von medizinischen Fachkräften und Patienten infolge der Pandemie.

Bewertung des Tochterunternehmens

In der Bilanz des Unternehmens ist ein sonstiger langfristiger Beteiligungswert enthalten, der sich auf die Beteiligung an der Exact Sciences Proteomics GmbH bezieht. Das Unternehmen führt jährlich eine Wertminderungsprüfung durch, um festzustellen, ob Ereignisse oder veränderte Umstände vorliegen, die darauf hindeuten, dass der Vermögenswert wertgemindert sein könnte. Diese Wertminderungsprüfung erfordert ein Urteil und die Berücksichtigung der Geschäftstätigkeit der Exact Sciences Proteomics GmbH. Sollte eine Wertminderung festgestellt werden, könnte dies eine erhebliche negative Auswirkung auf unsere Ertragslage haben.

Opportunitätsbericht

Wie im Jahr 2023 dargestellt, wachsen die Einnahmen und die Geschäftstätigkeit des Unternehmens aufgrund der gestiegenen Nachfrage nach dem Oncotype DX-Test in Deutschland. Das Unternehmen ist der Ansicht, dass es Raum für eine weitere Expansion gibt, da der Markt noch nicht vollständig durchdrungen ist, was seit der Gründung jedes Jahr zu einem starken Umsatzwachstum geführt hat. Mit der weiteren Durchdringung des Marktes für Oncotype DX-Tests und der Kommerzialisierung künftiger Tests sieht sich das Unternehmen für ein nachhaltiges Wachstum in zukünftigen Perioden gerüstet.

Bewertung des Managements

Die Geschäftsleitung bewertet das Geschäftsjahr 2023 als zufriedenstellend. Trotz herausfordernden makroökonomischen Bedingungen konnte das Unternehmen seine Marktposition behaupten und wichtige strategische Ziele erreichen.

Vorhersagebericht

Das Unternehmen geht davon aus, dass seine Einnahmen im Jahr 2024 weiter steigen werden, da das Unternehmen seine Marktdurchdringung, wie im Opportunity-Bericht beschrieben, weiter ausbaut. Im Jahr 2024 verzeichnete das Unternehmen starke Umsatzsteigerungen, die die prognostizierten Jahresergebnisse für 2024 leicht verfehlten. Mit dem Umsatzanstieg rechnet das Unternehmen auch mit einer Steigerung der Betriebs- und Jahresergebnisse, was seiner ohnehin schon starken Finanzlage weiter zugute kommen wird. Auf der Grundlage dieser Erwartungen prognostizierte das Unternehmen für 2024 leichte Steigerungen der Betriebs- und Jahresergebnisse. Die Betriebs- und Jahresergebnisse im Jahr 2024 lagen leicht unter den für 2024 prognostizierten Ergebnissen.

Zur Stärkung des Kapitals wurde im Dezember 2024 eine Erhöhung der Kapitalrücklage um € 15 Millionen eingezahlt.