AirID GmbH

AirID GmbH

Oberhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die AirID GmbH (vormals: certgate GmbH), hat ihren Sitz in Oberhausen. Sie ist im Handelsregister am Amtsgericht Duisburg unter B 36056 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von kleinen Gesellschaften im Sinne des § 264a HGB zugrunde.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs-, Ansatz- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanz ist vor vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die AirID GmbH (vormals: certgate GmbH) hat in der Vergangenheit für den Aufbau des Unternehmens hohe Verluste in Kauf genommen. Im Berichtsjahr wurde aufgrund von Zahlungen in die Kapitalrücklage ein Eigenkapital in Höhe von EUR 491.723,30 ausgewiesen.

Die Gesellschaft weist zum 31.12.2022 einen negativen "Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit" in Höhe von -TEUR 492 (Vj.: -TEUR 858) aus und trägt sich nicht selbst. Der negative Cashflow wurde durch "Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen" in Höhe von TEUR 700 (Vj.: TEUR 500) ausgeglichen.

Aus der Planungsrechnung geht hervor, dass für das Jahr 2024 ab Februar 2024 von einer finanziellen Unterdeckung auzugehen ist, die voraussichtlich in der Spitze bei TEUR ‑775 liegen wird (Juli 2024). Ab August 2024 wird geplant, dass die Liquidität wieder ansteigt und ab November 2024 ins Positive dreht. Diese Entwicklung hängt vor allem mit einem Großauftrag zusammen, der zunächst vorfinanziert werden muss.

Die Situation wurde mit dem Mehrheitsgesellschafter besprochen und von diesem eine Absichtserklärung in Form eines 'Letter of Intents' (LoI) zur weiteren Finanzierung der Gesellschaft abgegeben.

Unter diesen Voraussetzungen ist die Geschäftsführung der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist im Wesentlichen von der Aufrechterhaltung der Finanzierung der Altgesellschafter bzw. der Aufnahme neuer Gesellschafter sowie den Zahlungseingängen aus dem operativen Geschäft abhängig.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde Gebrauch gemacht. Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten, d.h. mit den bei der Entwicklung anfallenden Aufwendungen, vermindert um lineare Abschreibungen.

Erworbene immaterielle Anlagewerte sind zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige lineare Abschreibungen auf die voraussichtliche Nutzungsdauer vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare bzw. degressive Abschreibungen oder Abschreibungen für Substanzverringerung angesetzt.

Geringwertige abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis zu einem Betrag von EUR  800,00 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Flüssige Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind mit den in der Zukunft verrechenbaren Beträgen angesetzt.

In die Kapitalrücklage wurden entsprechend den im Rahmen der Kapitalerhöhung
2022 getroffenen Vereinbarungen weitere Einzahlungen in Höhe von EUR 465.046,98 geleistet.

Die Rückstellungen wurden nach üblicher kaufmännischer Schätzung einzeln ermittelt, mit dem Erfüllungsbetrag bewertet und entsprechen in ihrem Wertansatz den jeweils erwarteten Ausgaben.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten haben mit Ausnahme eines Betrages von TEUR 150
sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

III. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 10.

2. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte
Aus den bestehenden Mietverträgen ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 27.

Aus dem Kaufvertrag vom 10.08.2017 mit der No. 1 Business Communication Ltd. resultieren für die Gesellschaft finanzielle Verpflichtungen (Earn-Out Zahlungen) bei Eintritt folgender Ereignisse:

a) Verkauf/Übertragung von mehr als 50 % der Anteile der Gesellschaft
b) Verkauf/Übertragung von mehr als 50 % der Vermögensgegenstände der
Gesellschaft
c) Auslizenzierung von immateriellen Rechtsgütern

Die Berechnung der Earn-Out Zahlungen erfolgt auf Basis von 569.376 virtuellen Anteilen, welche einen rechnerischen Nominalwert von EUR 1,00 haben; im Geschäftsjahr 2018 wurden weitere 11.529 virtuelle Anteile gewährt.

Übergang der Verpflichtung von No. 1 Business Communication Ltd. auf Biorumman LTD und Ergänzung auf einen Maximalwert von EUR 1.320.017,73.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.01.2024 festgestellt.