Imerys Dortmund GmbH

Imerys Dortmund GmbH (vormals: S & B Holding GmbH)

Dortmund (vormals: Oberhausen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma Imerys Dortmund GmbH mit Sitz in Dortmund, im Handelsregister des Amtsgerichts Dortmund unter HRB 34738 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und des GmbHG aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Es wird von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 276 und 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Aktivitäten der Imerys Gruppe für Thermocarbon für das Werk in Dortmund (siehe auch Ausführungen im Lagebericht) wurden ab dem 1. Dezember 2022 auf die Imerys Dortmund GmbH (ehemals S&B Holding GmbH, Oberhausen) mittels Asset Deal übertragen. Das Jahr 2023 war daher das erste volle Geschäftsjahr unter neuer Firmierung. Der Vorjahresvergleich ist dahingehend eingeschränkt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto- Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten liegen nicht vor.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird über einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Bei den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um eine Forderung gegenüber der Imerys S.A. Paris, Frankreich aus Cash-Pooling (TEUR 134.918; Vj. TEUR 131.579).

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betrifft die Körperschaftsteuer (TEUR 227; Vj TEUR 78) sowie die Gewerbesteuer (TEUR 1.139; Vj. TEUR 107).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen 149 TEUR (Vj. TEUR 141). Im Wesentlichen bestehen diese aus einer Verbindlichkeit gegenüber der Imerys S.A. i.H.v. 140 TEUR (Vj. TEUR 0).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Aufwendungen betragen TEUR 1.388 (Vj. TEUR 64) und betreffen im Wesentlichen Beratungskosten (TEUR 386; Vj. TEUR 12) und Intercompany Services (TEUR 530; Vj. TEUR 43).

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von TEUR 1.233 (Vj. TEUR 204) stammen ausschließlich aus Gewerbesteuer (TEUR 1.072; Vj. 96) sowie aus Körperschaftsteuer (TEUR 150; Vj. TEUR 107).

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr durchschnittlich 11 Arbeitnehmer (Vorjahr: 10).

Konzernverhältnis

Die Imerys S.A., Paris, Frankreich, stellt den Konzernabschluss für den größten und gleichzeitig kleinsten Kreis von Unternehmen auf, in den die berichtende Gesellschaft einbezogen wird. Dieser kann am Sitz der Gesellschaft in Paris, Frankreich eingesehen werden.

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde am 29. Dezember 2024 festgestellt.

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023

A) Grundlagen des Unternehmens

Die Imerys Gruppe hat die Veräußerung ihres Geschäftsbereichs High Temperature Solution (HTS) einschließlich des gesamten derzeitigen Umfangs von HTS (feuerfeste Materialien, Stahlgussflussmittel, Metallgussadditive) vorgenommen.

Die Aktivitäten für Thermocarbon in Dortmund, obwohl rechtlich zur Metalcasting Additives (Imerys Metalcasting Germany GmbH) gehörend, waren nicht Teil dieser Veräußerung, sondern sind in der Imerys-Gruppe verblieben. Aus diesem Grund wurde das Werk Dortmund aus der Imerys Metalcasting Germany GmbH herausgelöst.

Ab dem 1. Dezember 2022 wurden die Aktivitäten des Werks Thermocarbon in die Imerys Dortmund GmbH (als Rechtsnachfolgerin der zwischenzeitlich umbenannten S&B Holding GmbH, Oberhausen) mittels Asset Deal übertragen und zusammengeführt. In der Gesellschafterversammlung vom 29.11.2022 wurde die Umbenennung beschlossen. Die Eintragung erfolgte am 17.01.2023. In der Gesellschafterversammlung wurde ebenso die Sitzverlegung nach Dortmund beschlossen.

Schwerpunkt ist die Produktion von organischen Bindemitteln für feuerfeste Materialien, sowie Produktion von Spezialbitumen für die Asphaltindustrie. Produktion erfolgt nach Kundenauftrag (Just in time).

B) Wirtschaftsbericht

Das Jahr 2023 war in Deutschland überwiegend von einem Abschwung geprägt. Der sprunghafte Anstieg der Energiepreise im Jahr 2022 hatte die nach der Pandemie einsetzende Erholung schnell wieder beendet. Im März 2023 erreichte die Kerninflationsrate mit 7,8 % ihren Höhepunkt und lag im Jahresdurchschnitt bei 5,1% (ohne Energie- und Nahrungsmittelpreise). Die Leitzinsen sind seit Juli 2022 um über vier Prozentpunkte gestiegen.

Dieser Umstand sowie die weiterhin vorliegenden, geopolitischen Spannungen trugen zu einer verschlimmerten wirtschaftlichen Stimmung in Deutschland bei. Der ifo-Geschäftsklimaindex für Deutschland bestätigt das und ist Ende 2023 im Vergleich zum Vorjahreswert von 92,7 auf 87,8 Punkte gesunken. Die Arbeitsmarktdaten sind trotz der konjunkturellen Schwäche weiter relativ stabil. Für 2023 wird eine leicht verbesserte Arbeitslosenquote von 5,7 % ausgewiesen. Alles in allem ist das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt im Jahresdurchschnitt 2023 um 0,3 % gesunken. Damit mussten die Wirtschaftsforschungsinstitute ihre Prognose vom Frühjahr 2023 deutlicher als erwartet nach unten revidieren.

C) Lage der Gesellschaft

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Das langfristige Vermögen der Gesellschaft - gebunden im Anlagevermögen - beträgt TEUR 3.203. Das Anlagevermögen ist u.a. geprägt durch den Geschäfts- und Firmenwert in Höhe von TEUR 2.189

Typisch für Produktionsunternehmen ist die Bedeutung der Vorräte für den Geschäftsablauf wie auch in der Bilanz. Das Vorratsvermögen bemisst sich auf TEUR 667.

Das Umlaufvermögen (137.082 TEUR) wird von einer Forderung aus Cash-Pooling i. H. v. 110.000 TEUR an die Imerys S.A. in Paris dominiert.

Das Eigenkapital (137.884) beinhaltet i. W. Ergebnisbeiträge früherer Geschäftsjahre (101.717 TEUR) sowie eine Kapitalrücklage (32.261 TEUR).

Das Fremdkapital, d.h. Rückstellungen (TEUR 1.705) und Verbindlichkeiten (TEUR 697) stellen einen geringen Anteil der Bilanzsumme dar.

Dem Unternehmen gelang es nicht, das positive Betriebsergebnis i. H. v. 108 TEUR des Vorjahres zu wiederholen und schloss zum Jahresende mit einem negativen Betriebsergebnis i.H.v. 55TEUR ab. Dies ist im Wesentlichen auf hohe Beratungsleistungen aufgrund der Übernahme der Aktivitäten des Werks Thermocarbon im Vorjahr zurückzuführen.

Umso positiver auf das Ergebnis wirken sich die Zinserträge aus den Forderungen aus Cash- Pooling an die ehem. Mircal Europe S.A., Paris, nun Imerys S.A. Paris, die zu einem Finanzergebnis i. H. v. 4.182 TEUR führen.

Demgegenüber stehen höhere Steuerbelastungen vom Einkommen und Ertrag i. H. v. 1.245TEUR. Der Anstieg resultiert aus der Übernahme der Geschäftsaktivitäten des Werks Thermocarbon im Vorjahr..

Das Unternehmen konnte daher aufgrund des sehr guten Finanzergebnisses das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss i.H.v. 2.883TEUR abschließen, sodass die Vorjahresprognose deutlich übertroffen wurde.

D) Chancen- und Risikobericht

Das Jahr 2023 war das erste volle Geschäftsjahr unter neuer Firmierung. Risiken für das kommende Geschäftsjahr werden weiterhin vor allem durch die gestiegenen Energiekosten gesehen.

Ziel ist es, den hohen Qualitätsstandards auch im kommenden Geschäftsjahr zu halten, um weiterhin keine Kundenbeschwerden zu haben und alle Lieferzeiten pünktlich einzuhalten. Zur Risikominimierung bei der Rohstoffbeschaffung soll dauerhaft ein zweiter Lieferant für Asphalt gefunden werden. Alle weiteren eingesetzten Rohstoffpreise werden regelmäßig überprüft, um den besten Preis am Markt zu erzielen.

E) Prognose

Für das Geschäftsjahr 2024 wird ein Absatz auf dem Niveau des Jahres 2023 und damit ein unverändertes bis moderat wachsendes Jahresergebnis erwartet.

Durch die weiter abnehmende Inflation im europäischen Binnenmarkt wird sich die Nachfrage nach Produkten aus der Bauindustrie erwartungsgemäß wieder auf Vorjahreswerte erholen.

Die interne Kostenoptimierung sowie die gute Vorausplanung der Vorratsbestände vor Ort sollten die sinkenden, aber weiterhin herausfordernden Teuerungsraten weiterhin kompensieren können.