Samhammer AG

Samhammer AG

Weiden i.d.OPf.

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Prüfungsbericht des Aufsichtsrates - Jahresabschluss zum 31.12.2022

Und Billigung des Jahresabschlusses zum 31.12.2022

Der Vorstand hat den Jahresabschluss zum 31.12.2022 unverzüglich nach dessen Aufstellung dem Aufsichtsrat am 13.07.2023, gemäß § 170 AktG vorgelegt. Der Prüfungsbericht über den Jahresabschluss zum 31.12.2022, wurde am 13.07.2023 dem Aufsichtsrat via PDF-Datei vorgelegt.

Der Vorstand schlägt folgende Gewinnverwendung vor:

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben den Jahresabschluss zum 31.12.2022 und den Vorschlag der Gewinnverwendung anhand der vom Vorstand vorgelegten Unterlagen gemäß § 171 AktG geprüft.

Zum Prüfungsbericht wurden keine Fragen an den Prüfer in der AR-Sitzung gestellt.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft wurde vom 01.01.2022 bis 31.12.2022 in Form von 2 Aufsichtsratssitzungen sowie anhand des monatlichen Reporting vom Vorstand an den Aufsichtsrat laufend überwacht.

Schlusserklärung:

Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung durch den Aufsichtsrat hat dieser keine Einwendungen zu erheben.

Der Aufsichtsrat billigt den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2022 und die vorgeschlagene Gewinnverwendung in der vorgelegten Form.

2. Beschlussfassung über die Verwendung des Bilanzgewinns

Vorlage des Bilanzgewinns und Vorschlag zur Dividendenausschüttung und Verwendung des Gewinns.

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, folgenden Beschluss zu fassen:

Die Hauptversammlung beschloss durch Abgabe gültiger Stimmen einstimmig, dem Vorschlag von Vorstand und Aufsichtsrat zu folgend.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Samhammer AG, Weiden i.d.OPf.

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Samhammer AG - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn-und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Samhammer AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Lagebericht 2022

Inhalt

1 Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Tätigkeitsbereich

1.2 Unternehmensentwicklung und Innovationen

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.2 Marktsituation, Auftragslage, Preisniveau

3 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

3.1 Geschäftsverlauf

3.2 Ertragslage

3.3 Vermögenslage, Investitionen und Personal

3.4 Finanzlage

3.5 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

3.6 Gesamtaussage

4 Chancen- und Risikobericht

4.1 Risiken

4.1.1 Allgemeines

4.1.2 Absatzrisiken

4.1.3 Beschaffungs- bzw. Personalrisiken

4.1.4 Liquiditäts-, Währungs- und Zinsrisiken

4.1.5 Operative Risiken

4.1.6 Ukraine-Krise

4.2 Chancen

4.3 Fazit

5 Prognose und Ausblick auf 2023

1 Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Tätigkeitsbereich

Die Samhammer AG ist ein international tätiger Dienstleister mit den Geschäftsfeldern "Assisted Service Center (ASC)" und "Asset Service Management (ASM)". Das ASC steht für KI- basierte Assistenten, digital befähigte Mitarbeiter am Servicehelpdesk und intelligente Portallösungen. ASM steht für datengetriebene Services von IoT-fähigen Geräten inkl. Rollout-Management, Fieldservices und Maintenance. Samhammer bietet seit mehr als 30 Jahren professionelle technische Dienstleistungen für marktführende Unternehmen aus den Bereichen Automotive, Elektroindustrie, IT, Maschinenbau, Retail eHealth, erneuerbare Energien und der Finanzindustrie. Das Unternehmen ist in Weiden i.d.OPf. tätig.

Die Samhammer AG setzt sich als Spezialist für technische Services mit eigenen Tools und als Full-Service-Anbieter von einem Großteil des Wettbewerbs ab. Entscheidende Stärken sind die Innovationskraft und die Expertise in digitalen Servicelösungen. Dafür hat die Samhammer AG eine besondere Marke und Unternehmenskultur entwickelt, die wertebasiert, exzellenzorientiert und agil ist.

Zudem hat die Samhammer AG die Holdingfunktion für die Gesellschaften der Samhammer-Unternehmensgruppe inne. Dazu gehören die Samhammer Handelsgesellschaft mbH, Weiden i.d.OPf. (100% Anteil), sowie die Service Management Akademie GmbH, Weiden i.d.OPf. (50% Anteil). An den Beteiligungsunternehmen Technologisches Institut für angewandte Künstliche Intelligenz GmbH (TIKI), Weiden i.d.OPf. hält die Samhammer AG einen Anteil von 31,15 %. Die Samhammer AG ist weiterhin an der in 2021 neu gegründeten Fingentia GmbH, Weiden i.d.OPf., mit 40% beteiligt. Die Gesellschaft dient zur auftragsbezogenen Entwicklung von künstlicher Intelligenz für Banken und Finanzdienstleister.

1.2 Unternehmensentwicklung und Innovationen

In einem herausfordernden Marktumfeld haben sich weitere neue Projekte branchenübergreifend ergeben, da die Digitalisierung vernetzte und komplexere Produkte generiert, die in der Folge einen höheren Servicebedarf haben. Ebenso hat in 2022 erstmalig der Markt in Richtung Assisted Services gedreht, indem die Erkenntnis reifte, dass scriptbasierte Bots nicht den erhofften Nutzen für Effizienz und Kundenzufriedenheit stiften können. Somit wurde der Weg für die hybride Mensch-Maschinen-Interaktion bereitet. Samhammer konnte mit seiner 10jährigen KI-Erfahrung als Vorreiter maßgebliche Pilotprojekte initiieren. Der Hype rund um ChatGPT als generative KI hat die Achtsamkeit für die ai-assisted Services bei Samhammer weiter erhöht.

METIS wurde als Tool für Wissenslogistik in 2022 neu positioniert und wird nun im Rahmen des Assisted Service Portfolios eingesetzt. Das Portfolio umfasst sogenannte Kompetenzteams, bestehend aus den Rollen Wissenslogistik (WiLo), Key User und Process Analyst, sowie dem Tool METIS, der Methodeneinführung Wissenslogistik und der Ausbildung von Auftraggeber Ressourcen für WiLo. Damit beschreitet Samhammer die Transformation des Kompetenzbereichs Service Center in Richtung Assisted Service Center und erschließt sich dadurch zusätzlich neue Märkte bei Inhouse Service Centern und bei Offshore Anbietern. Da der Reifegrad der Auftraggeber IT-Organisation oftmals keine Kuberneescluster für KI-Lösungen zulässt, bietet Samhammer diese mit Partnern als cloudbasierte Betriebsmodelle an.

Aktuell von besonderer Bedeutung ist ChatGPT: Es handelt sich um eine generative Kl, d. h. eine Kl, die nicht für den Einsatz als faktenbasierter Kl-Assistent geeignet ist. Als Pionier in Sachen Assisted Services mit dem Tool Metis ist es Samhammer sehr wichtig durch Kooperationen an der Dynamik teilzuhaben.

Das Rollout-Management konnte in 2022 bei weiteren namhaften Retailern etabliert werden. Die nachhaltigeren Maintenance-Services wurden als Folgegeschäft weiter ausgebaut. Im Public Sector wurden weitere Ministerien für das Rollout von Security-Lösungen gewonnen.

Im Markt der Telematik Infrastruktur musste die Branche in 2022 auf wegweisende Entscheidungen der Gematik warten, die gegen Ende 2022 getroffen wurden. Dadurch wurden Projekte für die TI-Infrastruktur 2.0 auf den Weg gebracht.

Das Technologische Institut für angewandte Künstliche Intelligenz GmbH (TIKI) entwickelte sich positiv und hat das Jahr 2022 mit einem positiven Jahresergebnis abgeschlossen. Die Gesellschafter haben beschlossen, die TIKI-Plattform-Lösungen nun direkt am Markt zu positionieren und so die führenden technologischen KI-Assets anzubieten. Ein großer Retailer entschied sich für die strategische Kooperation und die exklusive Zusammenarbeit. Mit dem Produkt Dremio konnte eine strategische wichtige Kooperation für den europäischen Markt auf den Weg gebracht werden, die im Segment der DataMesh Technologie die Lücke der notwendigen Datenstrukturen für KI-Lösungen schließt. Die Kooperation wird TIKI nicht nur im DataMesh Bereich neue Umsatzquellen erschließen, sondern auch KI-Umsetzungsprojekte generieren. Der USP einer OpenSource KI-Plattform, deren Modelle flexibel bei AWS, Azure oder onEdge betrieben werden können, ist weiterhin einzigartig.

Die Fingentia GmbH hat im Startjahr 2022 ihre Pilotprojekte in Zusammenarbeit mit ihren beiden Gesellschaftern aus dem Bankensektor umgesetzt. Diese werden in Q2.2023 in die bankinternen Prozesse integriert und konnten somit erste Erlöse erzielen. Die Kooperation mit FinStreet und deren EcoBanking Lösung für den UseCase Gewerbeimmobilienfinanzierung bietet das Potential, in der genossenschaftlichen Bankengruppe führende Institute zu erschließen. Das ursprünglich avisierte Plattform-Geschäft wurde auf Lösungsgeschäft umgestellt. Weitere Usecases für den Bankberater mit "Next Best Action" sind bereits in der Pilotierung und sollen Ende Q2.2023 in das Tagesgeschäft der Volksbank integriert werden.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Lage in Deutschland war im Jahr 2022 gekennzeichnet durch ein pandemiebelastetes wirtschaftliches Umfeld, dem Ukrainekrieg, andauernde Störungen der Lieferketten und einem steigenden Fachkräftebedarf.

Die Samhammer AG blieb von diesem Umfeld nicht unberührt und musste einige Rollout Management Projekte strecken und sogar nach 2023 verschieben. Die fehlende politische Entscheidung im eHealth Markt für die IT-Infrastruktur 2.0 sorgte ebenso für die Verschiebung von Projekten nach 2023. Andererseits sorgte im Sommer der Totalausfall in Teilen der Payment Infrastruktur für Sonderprojekte.

Der klassische Outsourcing- und der Service Center-Markt, in dem die Samhammer AG tätig ist, ist nach wie vor einem erheblichen Konsolidierungsdruck ausgesetzt. Fachkräftemangel, die beiden erheblichen Mindestlohn-Anpassungen sowie die Digitalisierungshebel sorgten für deutliche Kostensteigerungen. Der Druck zum Offshoring hat dadurch erheblich zugenommen und setzt auch dem Service Center Geschäft Grenzen in der Preisentwicklung. Die frühzeitige Investition von Samhammer in KI-basierte Lösungen sicherte die Transformation des Geschäftsmodells zu Assisted Services. Die Engpässe in der Service Center Branche konnten nicht nur im eigenen Geschäftsmodell gelöst werden, vielmehr entstanden dadurch neue Erlösmodelle mit Software-Business, Consulting und performance- basierten Preismodellen.

2.2 Marktsituation, Auftragslage, Preisniveau

Aufgrund der dargestellten dynamischen Marktsituation haben wir unsere Preispolitik und unser Kundenportfolio optimiert. Vor dem sich weiter verschärfenden Fachkräftebedarf sieht sich Samhammer in der Verantwortung seinen Mitarbeiter nachhaltige, wirtschaftlich tragfähige spannende Projekte zu bieten. Dies ist durch den Ausbau der Märkte Retail, Security und eHealth mehr als gelungen.

Die Auswirkungen der anhaltenden Pandemie mit Mitarbeiterausfall, Chipkrise und Anstieg der Inflation sowie die Lohnentwicklung waren starke Kräfte, die auf die Samhammer AG einwirkten.

Der Vorstand stemmte sich mit einem Maßnahmenplan aktiv dagegen, konnte neue Projekte gewinnen und bis Ende 2022 eine volle Auftragspipeline für 2023 erreichen. Im Herbst 2022 konnten mit fast allen Kunden neue Preisvereinbarungen für 2023 getroffen werden, die wiederum die Spielräume für die Anpassung der Löhne erweiterten und die gestiegenen Kosten für Mieten, Energie und Lieferanten weitestgehend ausgleichen.

3 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

3.1 Geschäftsverlauf

Der Umsatz von TEUR 27.315 liegt unter Vorjahr. Das Jahresergebnis beträgt TEUR 1.085 (Vorjahr TEUR 2.972). Das Vorjahresergebnis war maßgeblich durch einen Beteiligungsverkauf sowie eine Sacheinlage geprägt.

3.2 Ertragslage

Die Ertragslage der Samhammer AG stellt sich im Einzelnen wie folgt dar:

Die Umsatzerlöse 2022 sanken um TEUR 2.685 (- 9,0 %) auf TEUR 27.315. Wesentlich verantwortlich dafür sind Verschiebungen bei einzelnen größeren Projekten. Zusammen mit den sonstigen betrieblichen Erträgen, die hauptsächlich die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten, liegt die Betriebsleistung bei TEUR 27.923 und somit um TEUR 4.345 (-13,5 %) niedriger als im Vorjahr. Die sonstigen betrieblichen Erträge des Vorjahres waren maßgeblich durch den Ertrag aus dem Verkauf des Anteils an einer Beteiligung (TEUR 1.439) sowie den Ertrag aus einer Sacheinlage (TEUR 700) bei einem Beteiligungsunternehmen geprägt.

Die Materialaufwendungen haben sich um TEUR 2.061 auf TEUR 4.965 verringert. Dies betrifft im Wesentlichen den Rückgang der in Anspruch genommenen Fremdleistungen auf Grund der oben erwähnten Projektverschiebungen. Der Anteil der Materialaufwendung an der Betriebsleistung ist von 21,8% auf 17,8% gesunken. Der Rohertrag verringerte sich um TEUR 2.284 (d. s. 9,0%) auf TEUR 22.958.

Trotz Anstieg der Löhne und Gehälter (Festvergütungen) ist der Personalaufwand bei nahezu unveränderter Mitarbeiterzahl nur geringfügig um TEUR 53 (- 0,3 %) auf TEUR 17.648 angestiegen. Dies ergibt sich aus geringeren Bemessungsgrundlagen für variable Vergütungen. Die Personalaufwandsquote beträgt 63,2% (Vj.54,5%). Personalaufwand und Fremdleistungen umfassen zusammen 79,9% der Betriebsleistung und stellen den größten Teil unserer Wertschöpfung dar.

Die Abschreibungen von TEUR 400 (Vj.TEUR 433) und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 3.198 (Vj.TEUR 3.260) liegen auf Vorjahresniveau.

Es ergibt sich ein Betriebsergebnis von TEUR 1.712, das gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.241 niedriger liegt.

Zusammen mit einem geringeren Finanzergebnis in Höhe von TEUR -22 (Vj.TEUR -41) und laufenden Ertragssteuern von TEUR 605 (Steuerquote von 2,2 %) ergibt sich ein Jahresergebnis (nach Steuern) von TEUR 1.085, das gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.887 niedriger liegt.

3.3 Vermögenslage, Investitionen und Personal

Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist um TEUR 1.469 auf TEUR 11.867 gesunken.

Im Anlagevermögen haben sich die Sachanlagen bei Zugängen von TEUR 142 und Abschreibungen von TEUR 365 auf TEUR 2.182 verringert.

Innerhalb des Umlaufvermögens haben sich die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe unwesentlich um TEUR 2 auf TEUR 21 verringert. Innerhalb der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 145 zugenommen. Sie wurden bis zum Ablauf des ersten Quartals weitgehend bezahlt. Ebenso sind die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 680 auf TEUR 139 bedingt durch die Rückzahlung eines Darlehens gesunken. Die Liquiden Mittel liegen zum Stichtag mit TEUR 2.733 um TEUR 703 niedriger als im Vorjahr.

Das Eigenkapital ist um TEUR 85 auf TEUR 7.473 gestiegen. Die Eigenkapitalquote beträgt nun 63 % gegenüber 55,4 % im Vorjahr und liegt damit weiterhin auf einem hohen Niveau.

Innerhalb des Fremdkapitals sind die Bankverbindlichkeiten auf Grund von Darlehenstilgungen um TEUR 40 auf TEUR 900 gesunken. Bei den sonstigen Verbindlichkeiten haben sich vor allem die Verbindlichkeiten aus Betriebssteuern und Abgaben erhöht; diese liegen nun bei TEUR 1.229 gegenüber TEUR 451 im Vorjahr.

Personal

Im Abschlussjahr wurden durchschnittlich 507 Arbeitnehmer (Vj.506) beschäftigt. Davon sind 225 Vollzeitkräfte, 195 Teilzeitkräfte und 87 geringfügig Beschäftigte. Hinzu kommen 11 Auszubildende. Die Berechnung erfolgte nach § 267 Abs. 5 HGB.

Für die Umsetzung des Rollout Managements und Maintenance Fieldservices setzt Samhammer auf eine crowd-basierte Partnerorganisation mit mehr als 500 potenziellen Technikern, die über die Service Excellence Prozesse gesteuert wird. Diese Personalkosten sind im Materialaufwand verbucht.

Investitionen in den digitalen Helpdesk

Samhammer baute seine METIS Lösungen weiter zur Lösungssuite aus und integriert das bestehende Tickettool First Answer HD i Metis als Frontend für Service Center. Das Control Center für die Wissenslogistik und die Storage für intelligente Ablage des Wissens konnten in 2022 in weiteren Pilotprojekten eingebracht werden. Die Assistenzlösungen Bots, Fulfillments, Teilautomatisierungen werden bis Mitte 2023 von MVPs in die Suite Lösung integriert. Der Transformationsprozess der Bestandskundenprojekte und der Organisation in "Fit for METIS" läuft und wird chancenorientiert umgesetzt. In 2022 sind neben den Investitionen in Software und Betriebs- und Geschäftsausstattung TEUR 1.456 für diese strategischen Investitionen angefallen. Sie wurden aufwandswirksam erfasst.

Für die Steuerung der Projekte mit dem Rolloutmanagement wurden weitere Bestandskundenprojekte mit IFS umgesetzt. Diese Investition dient der Realisierung von Kosteneffizienz, der Skalierung von Ressourcen und der Steuerung der Qualität.

Um unser mittel- bis langfristiges Wachstum abzubilden, investieren wir in unser Management und in unsere Organisation. Mit der Besetzung der Leitung des Service Centers und der HR-Leitung konnten Führungskräfte gewonnen werden, die zum einen notwendige Strukturen neu justieren und Veränderungen transformieren.

3.4 Finanzlage

Die Finanzlage stellt sich anhand der Kapitalflussrechnung wie folgt dar:

^* inkl. Investitionen in den digitalen Helpdesk

Wie die Kapitalflussrechnung zeigt, ist der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit gegenüber dem Vorjahr gesunken. Er reicht nur zum Teil aus, den Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit von TEUR 1.582 und den Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit von TEUR 1.065 zu decken. Der Finanzmittelfonds (=liquide Mittel) zum 31. Dezember 2022 hat sich um TEUR 703 auf TEUR 2.733 verringert. Die Samhammer AG verfügt zum Jahresende über eine gute Liquidität. Außerdem hat die Samhammer AG zum Jahresende und aktuell ungenutzte Kreditlinien.

3.5 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die bedeutsamsten Leistungsindikatoren der Samhammer AG sind die Umsatzerlöse und das Jahresergebnis (nach Steuern). Der Planumsatz wurde überschritten, das Planergebnis jedoch nicht erreicht.

Bei den nichtfinanziellen Leistungsindikatoren stehen für uns als Leistungsindikatoren die Innovationskraft und die Leistungsqualität sowie die Weiterentwicklung unserer Mitarbeiter im Vordergrund. Unsere Innovationskraft haben wir im Jahr 2022 durch die Weiterentwicklung der Prozess-Software-Helpdesk-Lösung mit KI sowie durch unser Engagement bei TIKI bewiesen. Unsere Leistungsqualität haben wir außerdem durch weitere Prozessverbesserungen in allen Geschäftsbereichen optimiert und dabei unsere Mitarbeiter in diesen Bereichen über unsere Akademie geschult.

Über diese bedeutsamsten Leistungsindikatoren hinaus verwendet die Samhammer AG weitere ergänzende Kennzahlen.

3.6 Gesamtaussage

Insgesamt ist das Geschäftsjahr 2022 für die Samhammer AG trotz der schwierigen Rahmenbedingungen positiv verlaufen. Die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage stellt sich solide und gut dar.

4 Chancen- und Risikobericht

4.1 Risiken

4.1.1 Allgemeines

Die Überwachung und Steuerung von Risiken ist in der Samhammer AG ein wichtiger Bestandteil der Führungsinstrumente. Damit ist das frühzeitige Erkennen und Managen von Risiken und der Entwicklung von Abwehrstrategien, Entwicklung neuer und veränderter Geschäftsmodelle sowie Erlösströme als wesentlicher Erfolgsfaktor identifiziert.

Das Risikomanagementsystem hat in seiner Gesamtheit sicherzustellen, dass bestehende Risiken erfasst, analysiert und bewertet sowie risikobezogene Informationen in systematisch geordneter Weise an die zuständigen Entscheidungsträger weitergeleitet werden. Die Samhammer AG hat zur frühzeitigen Identifikation von Projektrisiken ein mehrstufiges Dialog-System etabliert, das alle Führungsebenen einbindet. Die Beurteilung der Einzelrisiken wird regelmäßig in den Monatsmeetings im Führungskreis abgesprochen. Die zentrale Risikoverantwortung der Samhammer AG liegt beim Vorstand.

Um ein frühzeitiges Erkennen der identifizierten und unternehmensrelevanten Risiken zu ermöglichen, müssen die Risiken operationalisiert werden. Es sind qualitative bzw. quantitative Frühwarnindikatoren definiert, die das mögliche Eintreten unternehmensrelevanter Risiken bereits im Vorfeld anzeigen. Die Frühwarnindikatoren werden daraufhin analysiert, inwieweit die ihnen zugrunde liegenden Pläne bzw. Vorgaben erfüllt sind. Bei Unter-/ Überschreiten einer bestimmten Toleranzgrenze bzw. bei Nichterfüllung der Vorgaben wird der Vorstand in einem Risikobericht informiert, um entsprechende Gegenmaßnahmen einzuleiten.

4.1.2 Absatzrisiken

Die sich durch die fortschreitende Digitalisierung verändernden Märkte bergen nach wie vor das Risiko, dass nennenswerte Leistungen im 1st Level Service automatisiert werden und sich diese Standardleistungen für die Samhammer AG reduzieren. Dies betrifft ebenso Leistungen im Helpdesk als auch im Terminalservice-Geschäft. Das Geschäft mit dem Rollout-Management ist durch die Vergabe von Einmalprojekten gekennzeichnet. Da die Samhammer AG bisher eher ein nachhaltiges und länger laufendes Dienstleistungsgeschäft kennt, ist dieses volatile Projektrisiko in der Budgetplanung und im Controlling besonders berücksichtigt.

Die Risiken der Digitalisierung und in der Folge der möglichen Reduzierung von klassischen 1st Level Services begegnet die Samhammer AG mit dem Aufbau von intelligenten digitalen Services sowie Lösungspaketen, die für die veränderten Bedürfnisse neuen Nutzen bieten. Diese sind zum einen Werkzeug getrieben, mit Investition in KI-basierte Automatisierungstools (First Answer, Chatbots, Human Handover, Wissenslogistik, Customer Service Portal (CSP)) und zum anderen über ein innovatives Dienstleistungsmodell mit dem digitalen Helpdesk und der Wissenslogistik mit METIS. Auch der Eintritt in neue Marktsegmente mit diesen Leistungen bspw. bei Retailern und eHealth bieten ausreichend Potential zur Stärkung des Dienstleistungsgeschäfts sowie der Möglichkeit, die Ergebnissituation weiterauszubauen.

4.1.3 Beschaffungs- bzw. Personalrisiken

Als Dienstleister ist die Samhammer AG vorwiegend auf die Beschaffung von Arbeitsleistungen und die allgemeine Lohnentwicklung angewiesen. Hierbei hat sich der Engpassfaktor Mitarbeiter etwas entschärft, jedoch ist durch die Digitalisierung der Bedarf an fachlich qualifizierten Menschen weiter angestiegen. Um unseren Personalbedarf auch vor dem Hintergrund des aktuellen Fachkräftemangels zu decken, verbessern und erweitern wir unsere Rekrutierungsmaßnahmen. Mit der attraktiveren Gestaltung unserer Employer Brand ("Wir suchen keine Positionen. Wir suchen Menschen!") sprechen wir den Zeitgeist der aktuellen Bewerbergeneration an, der nach Selbstverwirklichung und Sinn strebt. In den Rekrutierungswegen ergänzen wir die bisherigen, eher passiven Stellenausschreibungen durch Active Sourcing und Direktansprache geeigneter Kandidat: innen. Für 2023 erwartet Samhammer weiterhin eine starke Lohnentwicklung getrieben durch die Mindestlohnanpassungen sowie der starken Inflation und der angespannten Fachkräftesituation.

Die Auftragslage zum Ende des Geschäftsjahres 2022 ist weiterhin geprägt durch die Lieferfähigkeit von Material in Rollout-Management-Projekten. Mehrere Rollout-Management Projekte wurden durch zeitweise Stopps belastet, welche inzwischen zu Umsatzverschiebungen geführt haben. Samhammer hat für solche Risiken die Kundenverträge mit Klauseln zu Ausfall- und Kostenerstattungen ergänzt. Der volatile Ressourcenbedarf insbesondere in Rollout Projekten wird durch eine neue Planung und Forecastbetrachtung frühzeitig erkannt. Kundenbedarf können dadurch aktiver gesteuert werden.

4.1.4 Liquiditäts-, Währungs- und Zinsrisiken

Samhammer konnte in den letzten 4 Jahren die Verbindlichkeiten deutlich minimieren und so die Anfälligkeiten gegen diese Risiken reduzieren. Um Schwierigkeiten bei der Beschaffung liquider Mittel zur Erfüllung fälliger Verbindlichkeiten zu vermeiden, arbeitet die Samhammer AG eng mit verschiedenen Kreditinstituten zusammen. Die Samhammer AG kann mit Hilfe der ihr eingeräumten Kreditlinien und den Möglichkeiten des Mobilien-Leasings das geplante weitere Wachstum finanzieren.

Es bestanden zum Stichtag noch liquide Mittel in ausländischer Währung, die jedoch zwischenzeitlich in €-Anlagen umgeschichtet wurden. Andere Währungssachverhalte sind daher als gering einzustufen.

Zinsrisiken begegnen wir - soweit sinnvoll - durch den laufzeitabhängigen Abschluss von Festzinsvereinbarungen.

4.1.5 Operative Risiken

Als Dienstleistungsunternehmen ist das Unternehmen als wesentlich EDV-orientiert zu bezeichnen. Risiken eines eventuellen IT-Ausfalls sowie aus Hackerangriffen wird durch geeignete Sicherheitsmaßnahmen begegnet und die Aktivitäten zur Cybersecurity und der Homeoffice-Infrastruktur verstärkt. Zusätzlich wurde ein zweiter Hosting Partner aufgebaut. Weitere Risiken, die zum Ausfall des Produktionsbetriebes führen können, wie z. B. ein Brand, werden durch geeignete Sicherungsmaßnahmen und laufendes Monitoring durch den Bereich Facility-Management vermieden. Für die örtliche Flexibilität wurden alle Arbeitsplätze auf Laptops mit cloudbasierter Datenhaltung umgestellt.

4.1.6 Ukraine-Krise

Die Ukraine-Krise hat bisher zu keinen unmittelbaren Einschränkungen in der Entwicklung des Geschäftsverlaufs geführt, weder auf der Absatz- noch auf der Beschaffungsseite. Je nach weiterer Dauer der kriegerischen Auseinandersetzungen und Krisensituation sind jedoch Auswirkungen aus der sich verändernden geopolitischen Lage möglich. Mittelbar spürt die Samhammer AG den Anstieg der Energiepreise, deren weitere Entwicklung abzuwarten bleibt.

4.2 Chancen

Chancen bieten sich für die Samhammer AG in allen Geschäftsbereichen. Da die Absatzmärkte nun ihre Strategien zur Digitalisierung gefunden haben, bietet sich für die Samhammer AG die Chance Umsetzungspartner für die digitale Transformation zu sein. Die Kombination der Expertise von Dienstleistung, Technologie und Wissenslogistik schafft einen einzigartigen Wettbewerbsvorteil, da wir durch die Verbindung von Services und Tools die tragfähigen Lösungen bieten können. Die Samhammer AG positioniert sich damit als Lösungsanbieter für die Digitalisierung und kann dadurch tiefer in die Wertschöpfung der Kunden eintreten.

Der Markt ist zwischenzeitlich in allen Leistungs- und Preissegmenten (von der einfachen Dienstleistung bis hin zu technischen Services) durch einen starken Wettbewerbsdruck gekennzeichnet, der sich über die Treiber Digitalisierung, Offshoring und Mindestlohn weiter verstärkt hat. Für dieses dynamische Marktumfeld hat sich die Samhammer AG mit Innovationen gerüstet und den Umbau des Geschäftsmodells hin zu mehr digitalen Services mit Wissenslogistik realisiert. Mit dem Ausbau TlaaS 2.0 (Telematik Infrastruktur as a Service) im eHealth Markt und den Ausbau des Rollout-Managements ergreifen wir die Chancen aus der Kernkompetenz des Terminalservicegeschäft in neue Absatzmärkte hineinzuwachsen.

Mit der Toolsuite METIS werden systematisch neue Kunden erschlossen. Da das organische Wachstum größer ist als die verfügbaren Ressourcen werden neue Partner mit Marktzugang erschlossen. Das Solution Engineering unterstützt einerseits die erfolgreiche Umsetzung von Projekten mit METIS, dem Assisted Service Center und Asset Service Management, andererseits wird dadurch die Marge gestärkt. Außerdem kann Consulting entlang der gesamten Projektumsetzung angeboten werden.

Im Portal Business wird die Kooperation mit dem Automotive Zuliefern intensiviert und möglicherweise in der Pharma Branche ein internationales Portal für den compliancefähigen Handel (LkSG - Lieferantenketten Sorgfaltspflichtgesetz) etabliert. Eine Kooperation mehrerer Unternehmen ist in Anbahnung.

Mit dem Asset Service Management werden die Aktivitäten für IoT-fähige Geräte ausgebaut. Hier bestehen sowohl Chancen in der Kooperation mit einem führenden Hersteller von Security Lösungen wie auch mit TIaaS und dem Retail Markt im Betrieb solcher Lösungen.

4.3 Fazit

Die hohe Innovationskraft im veränderten Leistungsportfolio, der Aufbau neuer Kompetenzen, der Ausbau der noch jungen, neuen Absatzmärkte und die Investition in technologisch führende Werkzeuge tragen Früchte, so dass der Vorstand der Samhammer AG die sich verändernden Risiken als beherrschbar betrachtet, auch wenn diese eine deutliche Anpassung und Investition in das Geschäftsmodell erfordert. Darüber hinaus werden die Kernkompetenzen durch die agile Organisation und das interne Projekt "Fit for METIS" weiter ausgebaut und die Förderung der Entwicklung der Mitarbeiter über unsere lernende Organisation weiter ausgebaut. Zugängliche Märkte und Kunden werden systematisch entwickelt und umfangreiche Investitionen in Dienstleistungsinnovationen getätigt.

Wir analysieren Möglichkeiten, das organische Wachstum durch geeignete Partnerstrukturen zu unterstützen.

5 Prognose und Ausblick auf 2023

Durch die Digitalisierung steigt das Volumen für den Markt für Serviceleistungen voraussichtlich nicht mehr weiter an, jedoch ergeben sich deutliche Veränderungen. Es kommt zu erkennbaren Insourcing-Aktivitäten und Marktbereinigungen. Die Samhammer AG sieht sich aufgrund des diversifizierten Leistungsportfolios für die sich ändernden Marktbedingungen sehr gut aufgestellt und kann in neuen Absatzmärkten weiterwachsen.

Das Wachstum der letzten 3 Jahren um ca. 48% und der weitere ansteigende Kompetenzbedarf sind für 2023 limitierende Faktoren, für die es gilt, die Basis für Service Excellence wieder neu zu justieren. Der Schwerpunkt liegt dabei auf dem effektiven Onboarding und der Ausbildung neuer Mitarbeiter, damit die geplante Transformation zum Assisted Service Center mit hoher Kompetenz realisiert werden. Alle neuen Projekte sind bewusst im strategischen Fokus gewonnen worden und unterstützen somit die Anpassung des Geschäftsmodells. Nachhaltigkeit und strategische Innovationen gehen der reinen Umsatzerzielung voran.

Unsere Kompetenzen werden in 2 neuen Geschäftsfeldern gebündelt, die sich an Zielmärkten und der Auftragscharakteristika widerspiegeln. Im Geschäftsfeld Digitale Lösungen sind die Kompetenzen Digitaler Helpdesk, Technischer Helpdesk, Softwarehaus, Kl-Lösungen und Terminalservice gebündelt. Das Geschäftsfeld "Asset Service Management" fasst die Kompetenzen Rollout-Management, Sichere Lieferkette Fullfillment, Maintenance und Logistik zusammen.

Die Samhammer AG investiert 2023 weiter deutlich in die METIS und digitale Kl-basierte Lösungen. Mittlerweile hat sich im Markt der Fachbegriff Assisted Services (Gartner) herausgebildet, an der Samhammer perfekt andocken kann. Die agile und lernende Organisation in einer attraktiven Homeoffice-, Raum- und Gebäude-Infrastruktur sind für die Samhammer AG ein wichtiges Mitarbeiterbindungsinstrument und fördert positiv die Teamarbeit.

Die Beteiligung an TIKI soll sich vom Dienstleister für Gesellschafter zum Lösungsanbieter für den Markt weiter entwickeln. Für TIKI wurde dazu eine geeignete Strategie entwickelt und Investoren angesprochen. Die Fingentia konnte Projekte innerhalb der Gesellschafter realisieren und plant nun den Rollout von 2 KI-Lösungen innerhalb der Volksbankgruppe.

Dazu wurde eine Kooperation mit einem führenden FinTech geschlossen, dass die Fingentia Lösung in seine Produkte integriert. Die Samhammer AG selbst ist mit METIS (ai-assited Services) bestens positioniert und wird diese Märkte systematisch erschließen. Dabei wird über systematisches Partnering und andocken an Ökosysteme intensiv gearbeitet.

Die Auftragslage zum Ende des Geschäftsjahres 2022 ist geprägt durch ein anspruchsvolles Marktumfeld mit höheren Zinsen, ansteigender Inflation und hoher Lohnentwicklung. Die Auftragspipeline ist gut gefüllt und starte bereits in Ql mit einigen Neukunden.

Für 2023 gehen wir von etwas rückläufigen Umsatzerlösen aus, getrieben durch das Auslaufen zweier Großprojekte in 2022. Im Kerngeschäft plant Samhammer mit leichtem Wachstum im Stammkunden- und Neukundengeschäft. Auf der Aufwandsseite wirken der knappe Personalmarkt und die steigenden Energiepreise aufgrund der Ukrainekrise ergebnisbelastend. Insgesamt planen wir daher aktuell mit einem Jahresergebnis nach Steuern auf Vorjahresniveau.

Der Vorstand hat budgetierte Investitionen nach wie vor priorisiert und entscheidet deren Umsetzung situativ. Es ist davon auszugehen, dass die Samhammer AG in 2023 von den Innovationen, den neuen Leistungen mit METIS, ASC und ASM profitieren wird.

Wir werden weiter an unserer Innovationskraft und an unserer Leistungsqualität arbeiten und für die Weiterentwicklung unserer Mitarbeiter sorgen.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Samhammer AG ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft mit Sitz in Weiden i.d.OPf., Handelsregister B des Amtsgerichts Weiden i.d.OPf. mit der Nummer HRB 2248.

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG), die ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes sowie die Regelungen der Satzung zugrunde.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungen nach § 288 Abs. 2 HGB teilweise in Anspruch.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen. Es wird eine Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren zu Grunde gelegt.

Der Geschäfts- oder Firmenwert aus dem Jahr 2008 wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen. Die voraussichtliche Nutzungsdauer beträgt fünfzehn Jahre.

Sachanlagen

Die Grundstücke und Bauten sind mit den Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Es handelt sich um Bauten auf fremden Grundstücken. Gewährte Investitionszuschüsse werden von den Anschaffungskosten abgesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden unter Zugrundelegung der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear über einen Zeitraum von neun bis vierzig Jahren vorgenommen.

Die technischen Anlagen und Maschinen sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Skonti vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Gewährte Investitionszuschüsse werden von den Anschaffungskosten abgesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden unter Zugrundelegung der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear über einen Zeitraum von vier bis vierzehn Jahren vorgenommen.

Die Anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Skonti vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Gewährte Investitionszuschüsse werden von den Anschaffungskosten abgesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der voraussichtlichen Nutzungsdauer von drei bis fünfzehn Jahren.

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zwar EUR 250, aber nicht die EUR 1.000 (netto) übersteigen, werden jährlich zu einem Sammelposten (Pool) zusammengefasst und gleichmäßig mit je 20 % ab dem Jahr der Anschaffung bzw. Herstellung über fünf Jahre abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sind mit den Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Anteilsverhältnisse gemäß § 285 Nr. 11 HGB stellen sich zum Bilanzstichtag wie folgt dar:

^* Jahresabschluss zum 30.04.2021. Die Gesellschaft befindet sich seit April 2021 in Liquidation.
^** Geschäftsjahr von 01.03.2021 bis 28.02.2022.

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu den letzten Einkaufspreisen bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die unfertigen Leistungen sind zu anteiligen Herstellungskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde angewandt.

Die Waren sind zu den letzten Einkaufpreisen bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nominalwert angesetzt. Für zweifelhafte Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Bei den verbleibenden Forderungen ist eine Pauschalwertberichtigung angesetzt, die dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko Rechnung trägt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind mit den Nominalwerten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten bzw. zum Nominalwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Aufwände für feste Zeiträume nach dem Bilanzstichtag. Es handelt sich im Wesentlichen um eine Mietvorauszahlung für einen restlichen Zeitraum von 7 Jahren.

Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen sind in voraussichtlicher Höhe auf Basis der steuerlichen Bemessungsgrundlagen und den bisher geleisteten Vorauszahlungen dotiert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen gebildet und berücksichtigen alle ungewissen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sowie Sonstige Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Der Jahresabschluss enthält Forderungen und Bankguthaben, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währungen lauten und in Euro umgerechnet wurden. Nicht auf Euro lautende Forderungen und Bankguthaben werden bei ihrer erstmaligen Erfassung mit dem aktuellen Devisenkurs umgerechnet. Zum Bilanzstichtag wurden gemäß § 256a HGB-Fremdwährungspositionen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr mit dem Devisenkassamittelkurs zum 31. Dezember 2022 umgerechnet. Die sich daraus ergebenden Kursgewinne oder -verluste sind in der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Gliederung zum 31. Dezember 2022 und die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 sind im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 500.000,00 (Vj. EUR 500.000,00).

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Ausgewiesen ist das Grundkapital der Gesellschaft. Es ist voll einbezahlt und entspricht der Eintragung im Handelsregister. Das Grundkapital ist eingeteilt in 1.287.847 nennwertlose Stückaktien (auf den Namen lautende Stammaktien) mit einem auf die einzelne Stückaktie entfallenden rechnerischen Anteil am Grundkapital in Höhe von EUR 1,00.

Rücklagen

Die Kapitalrücklage von EUR 155.122,50 wurde nach § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB gebildet und resultiert aus der Veräußerung und Abtretung eigener Anteile.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen entfallen im Wesentlichen auf die noch anfallende Körperschaftsteuer (inkl. SolZ) sowie Gewerbesteuer für die Geschäftsjahre 2020, 2021 und 2022.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen Rückstellungen für den Personalbereich im Wesentlichen für variable Vergütungsbestandteile sowie Urlaub und Überstunden sowie für ausstehende Rechnungen, davon u. a. für eine potenzielle Kaufpreisrückzahlung.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Bankdarlehen in Höhe von TEUR 480 werden als nachrangig behandelt. Die sonstigen Verbindlichkeiten resultieren mit EUR 1.452.286,33 (Vj. EUR 684.439,54) aus Steuern.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR 549.134,33 (Vj. EUR 111.631,74) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat langfristige Miet- und Leasingverträge für bewegliche und unbewegliche Wirtschaftsgüter abgeschlossen. Entsprechend der vertraglichen Regelungen bestehen folgende Verpflichtungen:

Organmitglieder

Vorstand

Dem Vorstand der Gesellschaft gehörten im Geschäftsjahr 2022 an:

Hinsichtlich der Angabe der Vorstandsgehälter wird vom § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzte sich im Geschäftsjahr 2022 wie folgt zusammen:

Die Vergütung des Aufsichtsrates betrug im Geschäftsjahr 2022 EUR 32.000,00 (Vj.EUR 32.000,00).

Mitarbeiter

Im Abschlussjahr wurden durchschnittlich 507 Arbeitnehmer beschäftigt. Davon sind 225 Vollzeitkräfte, 195 Teilzeitkräfte und 87 geringfügig Beschäftigte. Die Berechnung erfolgte nach § 267 Abs. 5 HGB. Hinzu kommen 11 Auszubildende.

Beteiligung, die der Gesellschaft nach § 20 Abs. 1 und 4 AktG mitgeteilt worden sind

Der Hellerich Holding GmbH, Parkstein, gehört eine Mehrheitsbeteiligung an der Gesellschaft. Die Zink-Kunnert Holding GmbH ist am Grundkapital der Gesellschaft zu mehr als 1/4 beteiligt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 4.788.852,22 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2022