DekaTreuhand GmbH

DekaTreuhand GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die DekaTreuhand GmbH, Frankfurt am Main, ist im Handelsregister Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 11621 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Jahr 2023 wurde freiwillig nach den Rechnungslegungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften entsprechend den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt. Die Gesellschaft gilt als Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Forderungen sowie sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Guthaben bei Kreditinstituten, die zugleich verbundene Unternehmen sind, werden unter dem Posten Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Bei der Bemessung der Rückstellungen haben wir allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 10 TEUR (im Vorjahr 14 TEUR) resultieren aus Honorarleistungen für die treuhänderische Verwaltung des Treuguts. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von 263 TEUR (im Vorjahr 236 TEUR) aus einem Bankguthaben bei der Gesellschafterin DekaBank Deutsche Girozentrale AÖR, Frankfurt am Main/Berlin. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände resultieren vollständig aus Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Ertragssteuern.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 26 TEUR ist vollständig eingezahlt. Es hat sich genauso wie die Kapitalrücklage in Höhe von 10 TEUR gegenüber dem Vorjahr nicht verändert. Das Kapital wird ausschließlich von der DekaBank Deutsche Girozentrale AöR, Frankfurt am Main/Berlin gehalten. Der Gewinnvortrag aus Vorjahren beträgt 192 TEUR.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen für Prüfungskosten in Höhe von 13 TEUR.

5. Verbindlichkeiten

In den Sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuern in Höhe von 3 TEUR ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge der Gesellschaft bestehen im Wesentlichen aus Honorarleistungen für die treuhänderische Verwaltung des Treuguts. Die Aufwendungen resultieren insbesondere aus der Jahresabschlussprüfung und Steuern. Die Gesellschaft weist im Berichtsjahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 32.750,97 EUR aus.

V. Sonstige Angaben

Die DekaTreuhand GmbH wird nicht in den Konzernabschluss ihres Mutterunternehmens DekaBank Deutsche Girozentrale AöR, Frankfurt am Main/Berlin, einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und veröffentlicht und ist beim Unternehmensregister Frankfurt am Main, Register-Nr. HRA 16068, hinterlegt.

Im Berichtsjahr wurden für den Abschlussprüfer der Gesellschaft Honorare für Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von 13 TEUR als Aufwand erfasst.

Für das Geschäftsjahr 2023 ergibt sich aus dem Mindeststeuergesetz sowie vergleichbaren ausländischen Regelungen keine Auswirkungen auf den tatsächlichen Steueraufwand. Nach Durchführung einer ersten Analyse geht die Gesellschaft derzeit nicht davon aus, dass künftig durch die Anwendung eine finanzielle Belastung entstehen wird.

Die Gesellschaft erhält Leistungen der Deka-Gruppe im Rahmen der allgemeinen Geschäftsbesorgung unentgeltlich.

Es bestehen keine weiteren finanziellen Verpflichtungen.

An die Geschäftsführung ist, wie im Vorjahr, keine Vergütung gezahlt worden. Es werden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten

Bei den unter der Bilanz ausgewiesenen Posten Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich um Wertguthaben, Direktzusagen und Verrechnungskonten, die für Rechnung und auf ausschließliches Risiko der Treugeber gehalten werden.

Vorgänge nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Gesellschaft haben sich nach dem Abschlussstichtag nicht ereignet.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2023 in Höhe von 32.750,97 EUR soll zusammen mit dem Gewinnvortrag des Vorjahres in Höhe von 192.445,04 EUR auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Geschäftsführung

Walter Hohenstatt, Hofheim (bis 30. Juni 2023)

Mitarbeiter Private Banking Qualitätsmanagement & Steuerung

der DekaBank Deutsche Girozentrale AöR, Frankfurt am Main/Berlin

Stefan Bauhof, Nauheim

Leiter Geschäftsservices Altersvorsorge DekaBank Depot

der DekaBank Deutsche Girozentrale AöR, Frankfurt am Main/Berlin

Stephan Kropp, Frankfurt (ab 1. Juli 2023)

Leiter Vorsorge und Vermögensaufbau

der DekaBank Deutsche Girozentrale AöR, Frankfurt am Main/Berlin