Rolleiwerke GmbH

Rolleiwerke GmbH

Braunschweig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Rolleiwerke GmbH, Braunschweig

(Amtsgericht Braunschweig, HRB 200638)

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss der Rolleiwerke GmbH auf den 31. Dezember 2022 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gem. § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - abzüglich aufgelaufener Abschreibungen bewertet.

Finanzanlagen (Anteile an verbundenen Unternehmen) wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vermögensgegenstände werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Das Anlagevermögen wird bei voraussichtlich dauernder Wertminderung auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800 werden im Jahr der Anschaffung oder Herstellung in voller Höhe abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werde Einnahmen bzw. Ausgaben ausgewiesen, soweit sie Erträge bzw. Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch die Bildung von Bewertungseinheiten bilanziell nachvollzogen. Bei dem vorliegenden Zinsswapderivat wird die sog. "Einfrierungsmethode" angewandt, bei der die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden. Die sich ausgleichenden positiven und negativen Wertänderungen werden ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenen Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um zwei Beteiligungen an Kommanditgesellschaften und einer Beteiligung an einer Komplementär-GmbH.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind, wie im Vorjahr, zugleich sonstige Vermögensgegenstände sowie auch Forderungen gegen Gesellschafter.

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten TEUR 5.248 (Vorjahr TEUR 5.190), die zugleich Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind.

Sicherheiten zu Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von TEUR 7.387 sind durch eine Buchgrundschuld zum Nominalbetrag von TEUR 7.735 sowie durch Abtretung von Mietforderungen gesichert.

Bewertungseinheiten

Ein Zinsswap als derivatives Finanzinstrument wird ausschließlich zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken hinsichtlich eines variabel verzinslichen Bankdarlehens eingesetzt ("Micro Hedge").

Das abgesicherte Darlehen valutiert zum 31. Dezember 2022 mit TEUR 7.387 und hat eine feste Laufzeit bis zum 30. April 2031.

Der Zinsswapvertrag wurde bei demselben Kreditinstitut abgeschlossen und ist sowohl hinsichtlich des Betrages als auch der Laufzeit kongruent. Das Zinsänderungsrisiko bestand in Höhe der Differenz zwischen dem im jeweiligen Geschäftsjahr variablen Zinssatz (EURIBOR-3-Monatssatz + Marge) gegenüber einem evtl. niedrigeren Festzins zum Darlehensaufnahmezeitpunkt. Da die Gesellschaft aufgrund des Sparvertrages von ihrem Vertragspartner über die volle Laufzeit des Darlehens zu den Zinszahlungsterminen den jeweiligen variablen Zins erstattet bekommt und im Gegenzug den fest vereinbarten Festzins zahlt, ist sichergestellt, dass sich die gegenläufigen Wertänderungen und Zahlungsströme über den gesamten Sicherungszeitraum ausgleichen. Zur Messung der Effektivität wird die "Critical-Terms-Match- Methode" verwendet.

Forderungen gegen Geschäftsführer

Es bestehen Forderungen gegen den Geschäftsführer in Höhe von TEUR 58. Aufgrund der Kurzfristigkeit der Forderungen wurde auf eine Verzinsung verzichtet.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr zwei Arbeitnehmer.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Es haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag ergeben.

Braunschweig, 23. Juni 2023

James Patrick Howaldt

(Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 04. Juli 2023