FCS Capital Select KG

FCS Capital Select GmbH & Co. KG

Holzkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Durch die Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) haben sich keine Veränderungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben. Die Steuerbilanz entspricht der Handelsbilanz.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Bilanz der FCS Capital Select GmbH & Co.KG zum 31.12.2011 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet.

Die Bewertung der auf Valuta-Basis erworbenen Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgte zu dem am Anschaffungstag maßgebenden Wechselkurs ohne Berücksichtigung der bis zum Bilanzstichtag eingetretenen Kursänderungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Die eingeforderten, aber nicht gezahlten Einlagen auf das Kommanditkapital werden im Berichtsjahr unter der Position I. "Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände" 2. "eingeforderte noch ausstehende Einlagen Kommanditisten" auf der Aktivseite ausgewiesen.

Die Einzahlungsverpflichtungen Kommanditisten resultieren aus ausstehenden Einlagen und weiteren Forderungen (z.T. Entnahmen). Die Werthaltigkeit dieser Forderungen kann in vorliegendem Jahresabschluss nicht abschließend beurteilt werden. Bis zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2012 sind bereits diverse Klagen gegen die Gesellschaft anhängig, es ist davon auszugehen, dass diese Gesellschafter ihren Zahlungsverpflichtungen aus offenen Einlagen bzw. weiteren Verbindlichkeiten nicht nachkommen werden. Der Eingang der restlichen ausstehenden einforderten und nicht bezahlten Einlagen erscheint ebenfalls zweifelhaft.

Die nicht eingeforderten Einlagen auf das Kommanditkapital werden im Berichtsjahr unter der Position B.I. Kapitalanteil Kommanditisten auf der Passivseite mit der Pflichteinlage saldiert ausgewiesen.

Die Summe des Eigenkapitals beträgt am Bilanzstichtag abzüglich eingeforderter ausstehender Einlagen, welche in der Bilanz als Forderungen ausgewiesen sind, 6.413.742,36 €.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten (7.500,00 €), Schadensersatzleistungen (62.000 €) sowie Archivierungskosten (1.100,00 €).

Von einigen ausgeschiedenen oder ausscheidenden Kommanditisten werden Ansprüche auf Schadensersatz gegen die FCS Capital Select GmbH & Co. KG erhoben.

Ansprüche wurden bisher überwiegend gegen die Gründungsgesellschafter erhoben, so dass diese zunächst als Haftungsschuldner verklagt werden.

Für die FCS Capital Select GmbH & Co. KG besteht jedoch ein Risiko aus Schadensersatzleistungen bei einem (durchaus üblichen) Vergleich mit den Klägern, da in einem Vergleichsverfahren die KG als Schuldner hinzugezogen wird.

In dem vorliegenden Jahresabschluss wurden die für die Gesellschaft bestehenden Risiken geschätzt. Es wird angenommen, dass ungefähr die Hälfte der möglichen Klageverfahren mit einem Vergleich beendet wird.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung und Vertretung obliegt der Aktona Vermögensverwaltung GmbH als persönlich haftender Gesellschafterin, die als Gesellschaft mit beschränkter Haftung durch ihre satzungsgemäßen bestellten und im Handelsregister eingetragenen Organe handelt.

Die anderen Gesellschafter sind von der Geschäftsführung ausgeschlossen. Der Vertreter der persönlich haftenden Gesellschaft ist ihr Geschäftsführer Herr Peter Laich.

Es wurde Befreiung von der Beschränkung des § 181 BGB erteilt.