Vivere Landhaus GmbH

Vivere Landhaus GmbH

Bindlach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches i.d.F. des Bilanzrechtsmoderni-sierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die Gesellschaft beachtet außerdem die Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung, wie sie durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) geändert wurden. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind (§ 252 HGB), da eine positive Fortführungsprognose einer sachkundigen Stelle vorliegt.

Bei der Aufstellung der Bilanz wurde abweichend von den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB vom Wahlrecht nach § 8 (1) der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflegebuchführungsverordnung - PBV) Gebrauch gemacht und die Gliederung nach Anlage 1 zur PBV vorgenommen.

Bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde abweichend von den Gliederungsvorschriften gemäß § 275 Abs. 2 HGB vom Wahlrecht nach § 8 (1) der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflegebuchführungsverordnung - PBV) Gebrauch gemacht und die Gliederung nach Anlage 2 PBV vorgenommen.

Bei der Gesellschaft handelt es sich gem. § 267 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Gem. § 284 Abs. 1 HGB sind im Anhang diejenigen Angaben zu machen, die zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung vorgeschrieben sind.

Im Anhang sind auch die Angaben zu machen, die in Ausübung eines Wahlrechts nicht in die Bilanz oder in die Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen wurden.

Von den größenabhängigen Erleichterungen nach den §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Abschreibung auf Zugänge des Anlagevermögens erfolgte zeitanteilig.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten 250 Euro, aber nicht 1.000 Euro übersteigen, wurde ein Sammelposten gebildet. Der Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Einlage des stillen Gesellschafters wird als Sonderposten innerhalb des Eigenkapitals ausgewiesen (ADS § 266 Anm. 189).

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Ansatz- oder Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelheiten sind dem beigefügten Erläuterungsbericht zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung:

Eigenkapital

Einlagen stiller Gesellschafter

Am 17.11.2017 wurde von der Gesellschaft ein Vertrag über eine stille Gesellschaft mit der Firma ADK Leasing GmbH - im Folgenden ADK - abgeschlossen. Die stille Einlage der ADK beträgt 100.000,00 €. Die Einlage des stillen Gesellschafters wurde im Geschäftsjahr 2018 um 100.000,00 € auf insgesamt 200.000,00€ erhöht.

Eine weitere Erhöhung der Einlage des stillen Gesellschafters erfolgte am 3.7.2023 in Höhe von 70.000,00 € auf insgesamt 270.000,00 €.

Die Einlage des stillen Gesellschafters wird als Sonderposten innerhalb des Eigenkapitals ausgewiesen (ADS § 266 Anm. 189). Die stille Gesellschaft ist im Jahr 2022 auf die Firma ADK Holding GmbH übergegangen.

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 259.429,08.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden: Eigentumsvorbehalte, Sicherungsübereignung.

Angaben nach § 285 Nr. 3a HGB zu nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Immobilienmietvertrag für das Pflegeheim in Bindlach. Der Gesamtbetrag der Aufwendungen (Staffelmiete) betrug 2023 319.575,00 €. Der Mietvertrag hat eine Restlaufzeit bis zum 28.02.2036. Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Immobilienmietvertrag für das Pflegeheim in Warmensteinach. Der Gesamtbetrag der Aufwendungen beträgt jährlich 379,6 T€. Der Mietvertrag hat eine Restlaufzeit bis zum 30.06.2043.

Weitere Pflichtangaben nach § 285 HGB

Angaben nach § 285 Nr. 9 HGB

Auf die Angabe wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Angaben nach § 285 Nr. 32 HGB

Die Gewinn- und Verlustrechnung enthält periodenfremde Aufwendungen für zurückliegende Geschäftsjahre in Höhe von 33.358,69 Euro.

Darüber hinaus enthält die Gewinn- und Verlustrechnung im Gliederungspunkt Personalkosten im Geschäftsjahr 2023 Aufwendungen in Höhe von rd. 70.000 Euro, die im Hinblick auf die für das Geschäftsjahr 2026 geplante Erweiterung des Geschäftsbetriebes in Gestalt der Übernahme einer Einrichtung der vollstationären Dauerpflege (mit Tagepflege) in Weißenstadt getätigt wurden. Es handelt sich um Aufwendungen für die Höherqualifizierung und Einarbeitung der hierfür notwendigen Funktionsstellen.

Angaben nach § 285 Nr. 33 HGB

Aufgrund von einer verspäteten und mangelbehaften Montage der Aufzugsanlage des im Geschäftsjahr 2018 eröffneten Pflegeheims im Warmensteinach konnte der ursprünglich geplante Eröffnungstermin nicht realisiert werden. Durch die verspätete Eröffnung ist der Gesellschaft ein erheblicher finanzieller Schaden entstanden. Im Geschäftsjahr 2019 wurde eine Schadenersatzklage gegen den verantwortlichen Generalübernehmer erhoben. Das vom Generalübernehmer gegen die für den Verzug verantwortliche Firma Vestner GmbH beim Schiedsgericht Schwerin erhobene Klageverfahren ist beim Schiedsgericht Schwerin anhängig. Das Verfahren war zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses noch nicht abgeschlossen. Aussagen zur Höhe eines möglichen Schadenersatzes können zum derzeitigen Stand des Verfahrens nicht getroffen werden.

Angaben über die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden durchschnittlich 93 Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Gesellschaftsorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch folgende Personen geführt:

Angaben betreffend die Gesellschafter gem. § 42 Abs. 3 GmbHG

Zwischen der Gesellschaft und den Gesellschaftern bestehen zum Bilanzstichtag Darlehen und Verrechnungskonten zu Gunsten der Gesellschaft i.H.v. insgesamt € 50.376,25.

Der Jahresabschluss wurde am 05.06.2025 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.