Logicalis GmbH

Logicalis GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.03.2023 bis zum 29.02.2024

Lagebericht für das Berichtsjahr vom 1. März 2023 bis 29. Februar 2024

Vorbemerkungen

Die Logicalis GmbH, Neu-Isenburg, (im Folgenden kurz: Logicalis oder Gesellschaft), gehört zum 29. Februar 2024 zu 100% der Logicalis Networks GmbH, Neu-Isenburg. Die Logicalis ist zur Aufstellung des Jahresabschlusses nach deutschem Handelsrecht verpflichtet.

1. Grundlagen des Unternehmens

a) Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Logicalis ist ein unabhängiger internationaler Anbieter von IT-Lösungen und Managed Services und realisiert seit 1997 integrierte IT-Lösungen nach dem Konzept einer geschäftsorientierten IT. Kernkompetenz der Logicalis sind Technologien, Services und Methoden rund um das Rechenzentrum, für Hochverfügbarkeit und Virtualisierung von Servern und Storage. Dabei begleitet das Unternehmen die Kunden von der strategischen Beratung über Konzeption, Implementierung und Betrieb bis hin zur vollständigen Betreuung der IT-Umgebungen.

Logicalis ist Teil des international aufgestellten Logicalis Konzerns und hat dadurch eine Positionierung insbesondere auch bei international vertretenen Kunden.

Die Gesamtlösungen von der Beratung und Planung bis zum nachhaltigen Betrieb teilen sich im Einzelnen in Data-Center und Kommunikationslösungen mit Hardware und Software, Consulting, Support, Managed Services und Cloud Lösungen auf. Projektgeschäft und die Entwicklung integrativer Lösungen sind wesentliche Teile des Geschäftsmodells. Die Gesellschaft entwickelt sich stetig weiter zu einem IT Managed Services Anbieter mit mehrjährigen Verträgen.

Zum Stichtag waren 420 Mitarbeitende (Vorjahr: 410 Mitarbeitende) bei der Logicalis beschäftigt. Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl lag bei 416 Mitarbeitenden (Vorjahr: 401 Mitarbeitende).

b) Ziele und Strategien

Die Logicalis hat sich als unternehmerisches Ziel gesetzt, kundenorientierte und nachhaltige IT-Lösungen auf hohem Qualitätsniveau zu liefern. Als "Architects of Change" liegt es in der DNA der Logicalis neue Lösungsansätze zu entwickeln, miteinander zu verknüpfen und über Technologiegrenzen hinwegzudenken. Ökonomisch steht das profitable Wachstum im Vordergrund.

c) Steuerungssystem

Basis der Unternehmenssteuerung ist ein zuverlässiges und verständliches Controlling-Informationssystem, welches in Form einer konsistenten Monatsberichterstattung von Planungs- und Ist-Daten sowie Bankbestand bereitgestellt wird.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die wirtschaftliche Lage hat sich im Verlauf des Jahres 2023 weiter angespannt entwickelt. Laut Mitteilung des statistischen Bundesamtes war im Jahr 2023 das Bruttoinlandsprodukt um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Maßgeblich dafür war das krisengeprägte Umfeld, welches eine konjunkturdämpfende Wirkung hatte. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Das neue Jahr 2024 ist hingegen mit positiven Vorzeichen gestartet. So ist das Bruttoinlandsprodukt im 1. Quartal um 0,2% gestiegen. In diesem Kontext zeigt sich auch die Entwicklung des Geschäftsklimas in der Digitalbranche. Dies hatte sich laut Bitkom zunächst zum Ende des Jahres 2023 eingetrübt und war von Unsicherheiten geprägt. Dennoch ist Deutschlands Digitalwirtschaft insgesamt auf Wachstumskurs. Trotz eines schwierigen konjunkturellen Umfelds erwartet der Bitkom für ITK-Unternehmen für 2024 ein Umsatzplus von 4,4 Prozent auf 224,3 Milliarden Euro. Der ITK-Sektor würde damit um den Faktor drei bis vier stärker wachsen als die Wirtschaft insgesamt. Digitalisierung wird weiterhin als Treiber wahrgenommen: So wollen 22 Prozent der Unternehmen ihre Investitionen 2024 erhöhen, 61 Prozent die Ausgaben konstant halten und nur 17 Prozent sind zurückhaltend. Vor allem das Geschäft mit Software legt stark zu (plus 9,4 Prozent auf 45,5 Milliarden Euro), ebenso wächst Infrastructure-as-Service, der um 24,5 Prozent auf 5,8 Milliarden Euro zulegt. Auch der Markt für Hardware ist nach einem Einbruch im vergangenen Jahr (minus 5,4 Prozent auf 52,0 Milliarden Euro) wieder auf Wachstumskurs und soll 2024 um 4,6 Prozent auf 54,4 Milliarden Euro zulegen. In diesem Umfeld konnte Logicalis beim Ranking der Top25 Systemhäuser von ChannelPartner seine Position verbessern und liegt nun für die Auswertung des abgelaufenen Jahres 2023 auf Platz 21. ¹

Geschäftsverlauf

Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr um 11,8% gesunken und betrugen TEUR 190.340.

Trotz der anhaltend schwierigen Situation der Hersteller bei den Lieferzeiten im Geschäftsjahr konnte der Geschäftsverlauf stabil gehalten werden. Ein Grund liegt darin, dass die Bestandskunden im Vorjahr neue Softwareaufträge ins aktuelle Geschäftsjahr verschoben haben und größere Aufträge im Bereich der Wartung akquiriert werden konnten. Infolge der vorgezogenen Investitionen der Kunden im Vorjahr liegt das Hardwaregeschäft mit TEUR 22.392 unterhalb des Vorjahresniveaus. Hier hat sich der Umsatz auf ein erwartetes Niveau abgesenkt. Das Softwaregeschäft liegt mit 7.433 TEUR über dem Vorjahreswert (+25,7%). Neben der erwarteten Nachholung der Aufträge des Vorjahres konnten durch neue Großaufträge die Umsätze stabilisiert werden. Der Wartungsumsatz erhöhte sich um TEUR 828 (+3,6%) auf 23.767 TEUR und das Consulting- und Managed Service Geschäft reduzierte sich um TEUR 8.303 auf TEUR 43.192 (-16,1%).

b) Ertrags- und Finanzlage

Ausgewählte Eckdaten und Kennzahlen lassen sich im Vorjahresvergleich wie folgt darstellen:

Im Geschäftsjahr 1. März 2023 bis 29. Februar 2024 hat die Logicalis ein Ergebnis vor Gewinnabführung in Höhe von TEUR 7.408 (Vorjahr TEUR -2.359) erwirtschaftet. Das Betriebsergebnis in Höhe von TEUR 8.113 ist um TEUR 9.555 im Vergleich zum Vorjahr (TEUR - 1.442) gestiegen. Dies ist im Wesentlichen auf die Reduzierung der um 6,3% auf 64,9% gesunkenen Materialaufwandsquote, und den sonstigen betrieblichen Erträgen aus einer Rückzahlung aus einer teilweise wertberichtigten Forderung gegen die Orange networks GmbH (Ertrag TEUR 2.667; Vorjahr: Abschreibung TEUR 2.667) zurückzuführen. Im Betriebsergebnis des Vorjahres waren zudem Aufwendungen aus Abschreibungen von Forderungen aus Darlehen an die Orange Networks GmbH i.H.v. EUR 2.666 enthalten.

Der Rückgang der Umsätze ist im Bereich der Hardware von TEUR 22.383 darauf zurück zu führen, dass im Vorjahr aufgrund der anhaltenden Lieferengpässe mehr Investitionen vorgezogen wurden.

Die Steigerung der Umsätze in den Bereichen Software (TEUR 7.433) und Wartung (TEUR 828) konnten vor allem durch den Nachholeffekt des Vorjahre und zusätzlich durch den Abschluss einiger großer Aufträge realisiert werden.

Die Materialaufwandsquote des Geschäftsjahres 2023/24 beläuft sich auf 64,9% und liegt damit unter dem Vorjahresniveau (71,2%). Durch die niedrigere Marge der Hardware-Projekte des Vorjahres und der höheren Marge im Bereich der Software konnte in diesem Jahr eine geringere Quote erreicht werden.

Der Personalaufwand ist mit 1,3% von TEUR 46.549 auf TEUR 47.157 aufgrund der höheren Mitarbeiterzahl gestiegen. Die Personalintensität stieg von 21,6% auf 24,8% im Wesentlichen aufgrund der gestiegenen Mitarbeiterzahl. Im Geschäftsjahr 2023/2024 konnte mit der Einstellung von neuen Mitarbeitenden insbesondere der Geschäftsbereich Consulting Networking und Security weiter aufgebaut werden.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen betrugen im Geschäftsjahr TEUR 691 und resultieren im Wesentlichen aus der betrieblichen Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR 678 und Software in Höhe von TEUR 13. Im Vorjahr wurde eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von TEUR 2.666 für die an die Orange Networks GmbH gewährten Darlehen vorgenommen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen mit TEUR 15.467 unterhalb des Vorjahresniveaus (Vorjahr TEUR 16.310) und beinhalten im Wesentlichen Management Gebühren der Logicalis International Ltd. (TEUR 3.093), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 1.517), Fuhrparkkosten (TEUR 1.723), Mieten und Nebenkosten für Verwaltungsgebäude (TEUR 1.578), Reisekosten (TEUR 950), Aufwendungen für Zeitarbeitskräfte (TEUR 1.403), Instandhaltungskosten (TEUR 925), Werbe- und Repräsentationskosten (TEUR 810), Personalbeschaffung (TEUR 790), Fortbildungskosten (TEUR 521), Versicherungen (TEUR 387) und Telefon- und Internetkosten (TEUR 272). Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultiert im Wesentlichen aus um TEUR 1.296 verringerten Management Gebühren im Vergleich zum Vorjahr.

Das EBITDA im Vorjahr in Höhe von TEUR 1.786 ist um TEUR 7.046 auf TEUR 8.832 gestiegen. Das EBITDA im Verhältnis zum Umsatz stieg von 0,8% auf 4,6% und erhöhte sich damit entgegen des im Vorjahr prognostizierten moderaten Rückgangs. Somit konnte die Vorjahresprognose bezogen auf das EBITDA im Verhältnis zum Umsatz übertroffen werden. Wesentliche Gründe für den Anstieg sind die um 6,3% gesunkene Materialintensität, die gesunkenen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 843) sowie die Zuschreibung der Forderung in Höhe von TEUR 2.666 des an die Orange Networks GmbH gewährten Darlehens. Die Umsätze haben sich um 11,8% reduziert und liegen geringfügig niedriger als die prognostizierten Werte. Die Steigerungen im Bereich der Software konnten die Reduzierungen im Bereich der Hardware nicht vollständig kompensieren. Das Ziel, erhöhte Kosten durch Investitionen in Zukunftsthemen bei weitergehender Stabilisierung des übrigen Kostenniveaus konnte auch in diesem Jahr durch die Steigerung der Mitarbeiter im Bereich Consulting nicht vollständig erreicht werden und blieb hinter den Erwartungen.

Mit einem Ergebnis vor Gewinnabführung in Höhe von TEUR 7.408 (Vorjahr: TEUR -2.359) konnte die Vorjahresprognose, einen Jahresüberschuss vor Gewinnabführung geringfügig über dem Vorjahresniveau zu erzielen, aus den oben genannten Gründen übertroffen worden. Gemäß der Planungen wurden weitere Einstellungen von neuen qualifizierten Mitarbeitenden getätigt und somit ein Anstieg von 410 auf 420 Mitarbeitende zum Stichtag erreicht werden.

c) Kapitalstruktur, Investitionen

i) Eigenkapital

Im aktuellen Geschäftsjahr wurde ein Ergebnis von TEUR 7.408 erwirtschaftet und aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags an die Logicalis Networks GmbH abgeführt. Der Wert des Eigenkapitals zum 29. Februar 2024 beläuft sich somit wie im Vorjahr auf TEUR 10.367. Die Eigenkapitalquote beträgt 8,0% und erhöht sich um 0, 5% gegenüber dem Vorjahr (7,5%) aufgrund des Anstiegs der Bilanzsumme. Zum Abschlussstichtag 29. Februar 2024 weist die Bilanz eine Bilanzsumme in Höhe von TEUR 154.023 (Vorjahr TEUR 138.419) aus.

ii) Investitionen

Im Investitionsbereich der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden Anschaffungen in Höhe von TEUR 1.929 getätigt. Diese teilen sich auf in Ersatzbeschaffungen sowie Zusatzinvestitionen in neue Betriebs- und Geschäftsausstattung. Investitionsverpflichtungen bestehen nicht.

d) Vermögenslage

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr zum Stichtag 29. Februar 2024 eine Bilanzsumme in Höhe von TEUR 128.823 (Vorjahr: TEUR 138.419) aus. Der Rückgang resultiert insbesondere aus verringerten Bankguthaben (TEUR -22.674) sowie niedrigeren Beständen an Fertigerzeugnissen und Waren (TEUR -5.110). Gegenläufig erhöhten sich im Wesentlichen die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 15.567). Auf der Passivseite reduzierten sich im Wesentlichen die sonstigen Rückstellungen (TEUR -6.399) sowie die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen (TEUR -3.244). Ein Grund stellt der Abbau des Projektgeschäftes sowie der Abschluss eines großen Auftrages im Geschäftsjahr dar.

Sale and Lease-Back Transaktionen werden wie im Vorjahr als Finanzierungstransaktionen dargestellt, da sie der Finanzierung von langfristigen Kundenverträgen dienen. Hieraus resultieren zum Stichtag sonstige Verbindlichkeiten gegenüber den Leasinggesellschaften von TEUR 15.874 (Vorjahr TEUR 10.731). Die Umsätze aus den zugrundeliegenden langfristigen Kundenverträgen werden bei Leistungserbringung realisiert. Hieraus resultieren zum Stichtag Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 51.832 (Vorjahr: TEUR 24.645).

Die Logicalis GmbH weist zum Stichtag unter den immateriellen Vermögensgegenständen geleistete Anzahlungen in Höhe von TEUR 2.259 aus. Hierbei handelt es sich um Anzahlungen für das Upgrade des ERP-Systems.

e) Finanzlage

Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital x 100 / Gesamtkapital) liegt aufgrund der gesunkenen Bilanzsumme TEUR 128.823 (Vorjahr: TEUR 138.419) bei 8,0% um 0,5% über dem Vorjahr (Vorjahr: 7,5%). Die Logicalis weist zum 29. Februar 2024 liquide Mittel in Höhe von TEUR 658 (Vorjahr: TEUR 23.332) aus. Die Veränderung des Finanzmittelfonds sowie die dafür ursächlichen Mittelbewegungen werden anhand der nachfolgenden Kapitalflussrechnung aufgezeigt:

Die Gesellschaft hat eine AVAL-Rahmenkreditlinie in Höhe von 5 Mio. EUR bei der LBBW Rheinland-Pfalz Bank eingerichtet sowie ein Konzernpooling bei der HSBC Bank, um jederzeit die Liquidität aufrecht zu erhalten. Das Konzernpooling wurde zum Stichtag nicht in Anspruch genommen.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit liegt bei TEUR -29.869 und resultiert im Wesentlichen aus der Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die Veränderung des Cashflows aus Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR 3.960 erfolgte im Wesentlichen aus den Rückzahlungen des Darlehens der Orange Networks GmbH an die Logicalis GmbH. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit beläuft sich auf TEUR 3.236 und resultiert im Wesentlichen aus der Aufnahme von Verbindlichkeiten gegenüber Leasinggesellschaften. Der Finanzmittelfonds reduzierte sich insgesamt um TEUR 22.674 von TEUR 23.332 auf TEUR 658.

Die Logicalis war jederzeit in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Neben den langfristigen Verträgen mit den Kunden findet ein regelmäßiger Austausch durch Cashpooling mit der Muttergesellschaft statt.

f) Zusammenfassende Beurteilung der Geschäftsentwicklung und der Lage

Die Geschäftsführung beurteilt den Geschäftsverlauf und die Lage des Unternehmens vor dem Hintergrund der Sondereffekte im vergangenen Geschäftsjahr als günstig und in Bezug auf den Margendruck und die Lieferengpässe im Hardwarebereich sowie die Entwicklung des operativen Cashflows als herausfordernd.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

a) Prognosebericht

Laut BITKOM-Bericht im Januar 2024 rechnet der Digitalverband im Jahr 2024 mit einem Wachstum von 3,8% in der IT-Branche (Vorjahr 3,6%). Das stärkste Wachstum wird weiterhin im Bereich der Informationstechnik in Höhe von 6,3%, davon Software (9,3 %), Hardware (5,3%) und IT-Services (4,7%) erwartet. Die Logicalis rechnet ebenfalls mit einem positiven Trend und einem Gesamtwachstum. Die Gesellschaft wird das Servicegeschäft sowie potenzielle Möglichkeiten als Mitglied der Logicalis Gruppe im Managed Services-, Software- und Cloudsoftware Umfeld weiter internationalisieren und ausbauen.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsführung die Aussichten für das kommende Geschäftsjahr grundlegend positiv (Prognose). Dies insbesondere deshalb, da die maßgeblichen IT-Trends erhebliche Investitionsnachfragen mit sich bringen. Die Geschäftsleitung rechnet mit einem am Branchentrend orientierten moderaten Umsatzwachstum in Fiskaljahr 2024/2025. In einem insgesamt herausfordernden ökonomischen Umfeld prognostiziert die Geschäftsleitung steigende Relevanz der Themen Digitalisierung, Managed Services, Consulting und insbesondere steigenden Lizenz- und Ausstattungsbedarf der Kunden für die Umstellung der Digitalisierung. Die damit verbundenen Umsatzpotentiale werden als erheblich prognostiziert, wenngleich ihre zeitliche Realisierung noch unklar ist. Die Gesellschaft hat sich entschieden, in diese zukunftsträchtigen Themen zu investieren und plant deshalb weiterhin den kostenintensiven Ausbau des Consultingbereichs sowie die Ausbildung der vorhandenen Mitarbeitenden, damit diese relevanten Themen am Markt platziert werden können. Logicalis ist nicht zuletzt aufgrund der Integration in den Logicalis Konzern insbesondere bei international vertretenen Kunden gut aufgestellt.

Daraus resultierend plant die Gesellschaft im folgenden Geschäftsjahr 2024/25 ein neutrales Ergebnis. Durch die geplanten kostenintensiven Themen wird mit einem moderat sinkenden EBITDA im Verhältnis zum Umsatz geplant. Für die Finanzlage sind ebenfalls ausreichende liquide Mittel geplant. Es wird zudem fokussiert an der Weiterentwicklung vorhandener qualifizierter Mitarbeitenden gearbeitet.

Die Prognose der Logicalis für das kommende Geschäftsjahr ist unter folgenden Planungsprämissen verabschiedet worden:

b) Risikobericht

Die Logicalis verfügt über ein System zur Identifizierung von Risiken, das auf die Belange der Gesellschaft abgestimmt wird. Die Erfassung der folgenden Risikopotenziale erfolgt im Rahmen eines Managementreportings, so dass jederzeit neben integrierten Ablaufkontrollen die Möglichkeit besteht, entsprechende Maßnahmen zu ergreifen. Als wesentliche Risikokategorien für die weitere Entwicklung sind folgende zu nennen:

Konjunktur- und Marktrisiko

Vor dem Hintergrund eines im IT-Umfeld zunehmenden Verdrängungswettbewerbs kann die Logicalis einen möglichen negativen Effekt auf den Auftragseingang nicht ausschließen. Diesem wird begegnet, indem die Gesellschaft verstärkte Tele Sales und Marketing Aktivitäten sowie die Bildung spezieller Account Teams durchführt, die ganzheitlich die Kundenbedürfnisse adressieren sollen.

Margen

Es besteht im Markt das Risiko des erhöhten Margendrucks, dass die wirtschaftlichen Ergebnisse belasten kann. Der Ansatz der Gesellschaft ist, sich durch das Angebot von Gesamtlösungen und zusätzlichen Dienstleistungen von Wettbewerbern zu differenzieren und so den Preis als Entscheidungskriterium des Kunden zu relativieren.

Kundenstruktur

Die Ratings bestehender und neuer Kunden werden regelmäßig bei Auskunfteien aktualisiert. Die Logicalis versucht dennoch, möglichen Risiken aus einer zu großen Abhängigkeit von einzelnen Kunden entgegenzuwirken, ohne dabei die Umsatz- und Absatzpotenziale aus den Augen zu verlieren, die in einer vertieften Partnerschaft erzielt werden könnten. Dementsprechend kann die Gesellschaft von Jahr zu Jahr mehr Neukunden aufweisen.

Liquiditätsrisiko

Die Logicalis hat zur Sicherung der Liquidität eine Kreditlinie durch ein konzernweites Cash-Pooling bei der HSBC Bank Plc, London eingerichtet sowie eine laufende Cash-Planung und Überwachung installiert. Gemeinsam mit den eingeleiteten Maßnahmen stellt die Gesellschaft damit eine ausreichend verfügbare Liquidität und Finanzierung über die Logicalis Gruppe sicher und ist so in der Lage, künftig ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Insgesamt kann die Liquiditätslage der Logicalis als gut bezeichnet werden.

Mögliche Schadensfälle

Für mögliche Schadensfälle und Haftungsrisiken aus Betriebs-, Produkt- und Vermögensschäden hat die Logicalis, soweit nicht von Lieferanten zu tragen, Versicherungen abgeschlossen, die sicherstellen, dass sich finanzielle Folgen von möglicherweise eintretenden Schäden in Grenzen halten bzw. ganz ausgeschlossen werden. Der Umfang wird regelmäßig überprüft und bei Bedarf angepasst.

Krieg in der Ukraine

Der Kundenstamm der Gesellschaft zeigt keine wesentlichen Kunden in der Ukraine oder Russland, so dass keine materiellen Auswirkungen auf den Umsatz zu erwarten sind. Jedoch ist mit einem erhöhten Bedarf an Software- und Security-Themen zu rechnen.

c) Chancenbericht

Das dynamische und wachsende Marktumfeld der Informationstechnologie mit seinen neuen Trends und steten neuen Innovationen bieten ständig neue Chancen. Die Logicalis ist ein unabhängiger internationaler Anbieter von Multibrand IT-Lösungen und Managed Services und fokussiert sich im Wesentlichen auf IT-Lösungen im Rechenzentrums- Kommunikations- und Cloud-Umfeld von Großkunden und dem gehobenen Mittelstand, was die Chancen weiter erhöht, immer neue Technologien und Innovationen aufzugreifen und beim Kunden anbieten zu können. Die hervorragende Zertifizierung der Logicalis bei großen IT-Providern wie zum Beispiel Oracle, Netapp oder CISCO ermöglicht weitere Chancen eines Wachstums insbesondere mit international aufgestellten Kunden.

Als Mitglied der weltweit agierenden Logicalis-Gruppe bietet sich der Logicalis die Chance auf die Partnerschaften des Konzerns zugreifen zu können und damit die Möglichkeit das Geschäft der bestehenden Kunden mit zusätzlich Systemintegrationsleistungen wie Netzwerk und Security-Produkten weiter auszubauen und damit Umsatz und Profitabilität weiter zu steigern.

d) Zusammenfassende Stellungnahme

Aus heutiger Sicht sind der Geschäftsführung keine Risiken bekannt, die für sich oder in ihrem Zusammenwirken den Bestand des Unternehmens gefährden oder ihre Entwicklung wesentlich beeinträchtigen könnten.

4. Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die Finanzinstrumente der Logicalis bestehen aus Forderungen und Bankguthaben. Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung gegen mögliche finanzielle Risiken. Die Geschäftsleitung verfolgt eine konservative Risikopolitik. Das Liquiditätsrisiko wird abgesichert, in dem wöchentlich ein Liquiditätsplan erstellt wird. Die Bonität der Kunden wird vor Auftragserfassung überprüft in dem das Kreditlimit bei namhaften Auskunfteien angefragt und geprüft wird. Soweit Ausfallrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Verringerung von Ausfallrisiken hat die Logicalis ein Debitorenmanagement mit einem effizienten Mahnwesen eingerichtet.

¹ https://www.bitkom.org/Presse/Presseinformation/Digitalbranche-trotzt-der-Krise-schafft-neue-Jobs

Bilanz zum 29. Februar 2024

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. März 2023 bis 29. Februar 2024

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. März 2023 bis zum 29. Februar 2024

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Logicalis GmbH, Neu-Isenburg (im Folgenden kurz: Logicalis oder Gesellschaft), ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 3 HGB. Der Sitz der Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist die Siemensstraße 10, 63263 Neu-Isenburg. Sie ist im Handelsregister des Registergericht Offenbach am Main unter der HRB 10616 eingetragen.

Der Geschäftszweck der Logicalis ist die Erbringung von IT-Dienstleistungen sowie Handelsgeschäfte mit Hardware, Software und Wartung im Rahmen von IT-Projekten.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgten nach handelsrechtlichen Grundsätzen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr sind unverändert geblieben.

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Als betriebsindividuelle Nutzungsdauer der entgeltlich erworbenen Software werden drei Jahre zugrunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Hierbei wird bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung regelmäßig eine betriebsindividuelle von drei bis dreizehn Jahren und für Bauten und Einbauten von fünf bis zehn Jahren zugrunde gelegt.

Ab dem 1. Januar 2018 werden geringwertige Anlagegüter im Sinne von § 6 Abs. 2 S. 1 EStG bei Anschaffungskosten bis zu EUR 250,00 in den Aufwand gebucht. Güter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250 und maximal EUR 800 werden als GWG erfasst und im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind mit Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem zum Abschlussstichtag beizulegenden niedrigeren Werten ausgewiesen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten, soweit nicht nach dem Niederstwertprinzip oder im Rahmen der verlustfreien Bewertung ein niedrigerer Wert anzusetzen ist. Bewertungsrisiken aufgrund der Lagerdauer oder der geminderten Verwertbarkeit werden berücksichtigt.

Unfertige Leistungen werden zu Herstellungskosten unter Berücksichtigung der verlustfreien Bewertung angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen direkte Kosten sowie Fertigungs- und Materialgemeinkosten und angemessene Teile des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit er durch die Fertigung veranlasst ist. Fremdkapitalzinsen werden in die Herstellungskosten nicht einbezogen. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen sowie Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag oder zum niedrigeren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung aller erkannten Risiken angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Versicherungsforderungen werden abzüglich der Selbstbeteiligung bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf den um die Einzelwertberichtigung bereinigten Gesamtbestand Rechnung getragen. Forderungen aus Leasingverträgen werden zum Barwert bewertet.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt der erstmaligen Verbuchung bewertet. Kursänderungen bis zum Zeitpunkt der Bezahlung werden ergebniswirksam berücksichtigt. Soweit der Kurs am Bilanzstichtag bei Forderungen höher lag, ist dieser angesetzt worden. Im Falle einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr, erfolgt die gesamte Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel (Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks) sind zu Nominalwerten aktiviert. Die geleisteten Anzahlungen wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen im Wesentlichen Zahlungen für EDV-Wartung in Zusammenhang mit Kundenaufträgen, die über die Laufzeit der Wartung abgegrenzt und zeitanteilig in die Gewinn- und Verlustrechnung aufgelöst werden sowie Vorauszahlungen für Leasingverträge.

Passiva

Am 29. Mai 2009 trat das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ("BilMoG") in Kraft. Aufgrund der Neuregelung durch das BilMoG werden seit dem Geschäftsjahr 2009 Pensionsrückstellungen nach der "projected unit credit method" statt wie zuvor nach dem Teilwertverfahren berechnet. Die auf der Umstellung der Berechnung auf das Anwartschaftsbarwertverfahren beruhende Zuführung zu den Pensionsrückstellungen erfolgt in gleichbleibenden Beträgen über einen Zeitraum von insgesamt 15 Jahren und wird in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der so genannten "Projected Unit Credit-Methode" (PUC-Methode). Der Rückstellungsbetrag gemäß der PUC-Methode ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von Mitarbeitern bis zu diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die Richttafeln 2018 G der Firma Heubeck AG zu Grunde gelegt. Der Rückstellungsbetrag wurde unter Berücksichtigung der nachfolgenden Trendannahmen ermittelt und als "Rückstellung für Pensionen" in den Passiva ausgewiesen:

Das Vereinfachungsverfahren gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wird angewandt, wonach laufende Pensionen und Anwartschaften auf Pensionen pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst werden dürfen, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen ungewisse Verbindlichkeiten und werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Beträgen angesetzt. Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostenverhältnisse bilanziert. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt der erstmaligen Verbuchung bewertet. Kursänderungen bis zum Zeitpunkt der Bezahlung werden ergebniswirksam berücksichtigt. Soweit der Kurs am Bilanzstichtag bei Verbindlichkeiten niedriger lag, ist dieser angesetzt worden. Im Falle einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr, erfolgt die gesamte Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages.

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen im Wesentlichen Zahlungen für EDV-Wartung in Zusammenhang mit Kundenaufträgen, die über die Laufzeit der Wartung abgegrenzt und zeitanteilig in die Gewinn- und Verlustrechnung aufgelöst werden sowie Vorauszahlungen für Leasingverträge.

3. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

3.1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die Aufgliederung der Anschaffungskosten, der Abschreibungen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ergibt sich aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel.

Die immateriellen Vermögensgegenstände resultieren in Höhe von TEUR 2.329 (Vj: TEUR 1.178) aus Software. Davon in Entstehung für eine ERP-Systemanpassung in Höhe von TEUR 2.259 (Vj.: TEUR 1.174). Die Gesellschaft weist zum Stichtag ein Anlagevermögen in Höhe von TEUR 3.919 (Vj.: TEUR 2.796) aus.

3.2. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen (Anteilsbesitz), das heißt die Unternehmen, von denen die Gesellschaft direkt oder indirekt mindestens 20% der Anteile besitzt, wurden im vorherigen Wirtschaftsjahr mit 100% außerplanmäßig abgeschrieben. Die Anteile setzen sich wie folgt zusammen:

Umlaufvermögen

3.3. Vorräte

Die erfassten fertigen Leistungen und Waren sowie die unfertigen Leistungen sind auftragsbezogen (Fremdleistungen und Hardware). Bewertungsrisiken wurden adäquat berücksichtigt.

3.4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf TEUR 97.796 (Vj.: TEUR 82.229) und haben mit TEUR 38.025 (Vj: TEUR 57.584) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die Forderungen enthalten Forderungen in Höhe von TEUR 59.771 gegenüber Kunden aus langfristigen Verträgen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 237 (Vj.: TEUR 4.385) bestehen zum Stichtag vollständig aus Forderungen aus Liefer- und Leistungsbeziehungen. Im Vorjahr bestanden Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 4.385. Diese resultierten im Wesentlichen aus einer Forderung gegenüber der Gesellschafterin aus Ergebnisabführungsvertrag TEUR 2.359, einem gewährten, unbefristeten Darlehen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.900 sowie aus Liefer- und Leistungsbeziehungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3.5. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 250 und ist in voller Höhe eingezahlt. Die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB beläuft sich auf TEUR 5.600 (Vj.: TEUR 5.600).

Mit der Logicalis Networks GmbH besteht seit dem 1. März 2018 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

3.6. Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen wurden in Höhe von TEUR 1.447 gebildet:

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 10.480 (Vj.: TEUR 16.879) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten wie Bonus, Urlaub, Abfindungen und Provisionen (TEUR 6.547, Vj.: TEUR 6.304), für ausstehende Rechnungen im Zusammenhang mit Dienstleistungen (TEUR 1.944, Vj.: TEUR 2.131) und bezogenen Waren (TEUR 1.769, Vj.: TEUR 8.210). Die sonstigen Rückstellungen beinhalten TEUR 18 (Vj.: TEUR 18) für Aufbewahrung für Unterlagen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen sonstigen Rückstellungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

3.7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen exklusiv der Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 3.643 (Vj: 11.098) bestehen aus Liefer- und Leistungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 2.694 (Vj: TEUR 4.432). Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 8.980 (Vj: TEUR 6.666). Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 8.980 (Vj: TEUR 6.666) beinhalten Verbindlichkeiten aus einem verzinslichen, unbefristeten Darlehen von TEUR 949 (Vj. TEUR 949), Verbindlichkeiten aus der Gewinnabführung in Höhe von TEUR 7.408 (Vj: TEUR 6.458) sowie Verbindlichkeiten aus Finanzverrechnungen von TEUR 623.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten in Höhe von TEUR 202 ein Darlehen mit einer Restlaufzeit in Höhe von TEUR 92 unter einem Jahr und TEUR 110 mit einer Restlaufzeit von eins bis zu fünf Jahren sowie Sale and Lease-Back Transaktionen mit TEUR 15.874. Die Verpflichtungen gegenüber den Leasinggesellschaften hat eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr von TEUR 4.202 und TEUR 11.672 bis zu fünf Jahren. Es sind keine sozialen Verbindlichkeiten enthalten.

3.8. Latente Steuern

Aufgrund der steuerlichen Organschaft mit der Logicalis Networks erfolgt keine Bilanzierung von latenten Steuern und tatsächlicher Steuern der Gesellschaft.

4. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden überwiegend im Inland erzielt. Der Umsatzanteil, der im Ausland getätigt wurde, beläuft sich auf 22%. Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

4.2 Periodenfremde Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 2.962 (Vj: TEUR 515) ausgewiesen. Es handelt sich um Erträge aus der vollständigen Begleichung einer teilweise im Vorjahr abgewerteten Forderung von TEUR 2.666, aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 177 und sonstigen periodenfremden Erträgen von TEUR 119.

4.3 Kursgewinne und -verluste

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Kursgewinne in Höhe von TEUR 354 (Vj.: TEUR 698). Davon belaufen sich TEUR 9 auf unrealisierte Kursgewinne. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Kursverluste in Höhe von TEUR 545 (Vj.: TEUR 624), wovon unrealisierte Kursverluste in Höhe von TEUR 8 enthalten sind.

4.4 Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen in Höhe von TEUR 16 (Vj.: TEUR 16) aus der Zuführung von einem Fünfzehntel des Unterdeckungsbetrages zur Rückstellung für laufende Pensionen oder Anwartschaften auf Pensionen nach Artikel 67 Abs. 1 und 2 EGHGB ausgewiesen.

4.6 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge aus der Aufzinsung von Forderungen im Rahmen von Sale and Lease-Back Transaktionen in Höhe von TEUR 783 und Zinserträge aus Darlehen an verbundene Unternehmen TEUR 72 (Vj.: TEUR 61) enthalten.

4.7 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten Zinsaufwand aus Sale and Lease-Back Transaktionen in Höhe von TEUR 1.049 (Vj.: TEUR 406), Zinsaufwand aus Aufzinsung von Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 66 (Vj.: TEUR 164), sowie Zinsaufwand verbundener Unternehmen in Höhe von TEUR 24 (Vj.: TEUR 46).

4.8 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von TEUR 23 bestehen aus ausländischem Körperschaftsteueraufwand für das Geschäftsjahr 2023/2024 und resultieren aus in England eingekaufter und dort erbrachter Consultingleistung.

5. Sonstige Angaben

5.1. Angaben zu den Arbeitnehmern

Die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten betrug im laufenden Geschäftsjahr 416 Mitarbeiter:

5.2. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Als Geschäftsführer war im Berichtsjahr bestellt:

Von einer Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gem. § 286 Abs. 4 HGB abgesehen.

5.3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen überwiegend Server-, Kopierer- und Kfz-Leasing sowie Gebäudemieten:

Am Abschlussstichtag liegen Mietverträge für die Standorte Neu-Isenburg, Berlin, Köln und Ismaning mit einer Laufzeit von bis zu 5 Jahren vor. Hieraus ergeben sich über diesen Zeitraum insgesamt zu zahlende Mietraten in Höhe von TEUR 4.147, Kfz-Leasingraten in Höhe von TEUR 1.659 und sonstige Miete für Büroeinrichtung in Höhe von TEUR 758. Die Mietverträge dienen einer langfristigen Standortsicherheit mit einer günstigen Monatsrate aufgrund der Laufzeit. Darüber hinaus bestehen TEUR 596 Leasingverpflichtungen zum Stichtag, welche nicht in der Bilanz erfasst sind und mit TEUR 596 innerhalb eines Jahres fällig sind.

Zum Stichtag besteht eine Hochrisikoversicherung in Höhe von 22.075 EUR. Der Ausfall der Versicherung wird als sehr gering eingestuft.

Mit Vertrag vom 30. Januar 2020 erfolgte eine konzernweite, unbegrenzte, multilaterale Garantie im Zusammenhang mit dem Cash-Pooling bei der HSBC Bank Plc., London. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt und hängt von den Kundengeschäften im nächsten Wirtschaftsjahr und den damit verbundenen Vorfinanzierungen ab.

5.4. Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar betrug insgesamt TEUR 219 und setzt sich wie folgt zusammen:

5.5. Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Logicalis, Neu-Isenburg, wird in den Konzernabschluss der Logicalis Group Ltd., Maidenhead, Großbritannien. Die Logicalis Group Ltd., Maidenhead, Großbritannien stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen zum 29. Februar 2024 auf. Der englische Abschluss ist unter der Registrationsnummer 04012342 unter folgendem Link im Companies House, London einzusehen: https://beta.companieshouse.gov.uk/. Der Abschluss ist nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt. Die Logicalis GmbH ist gemäß § 292 HGB von der Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes in Deutschland befreit.

Die Datatec Limited, Sandown, Südafrika, stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen zum 29. Februar 2024 auf und ist bei Datatec Limited, Sandown Chambers, Sandown Village Office Park, 81 Maude Street, Sandown, South Africa, 2146 abrufbar.

Als verbundene Unternehmen werden alle direkten und indirekten Mehrheitsbeteiligungen des obersten Mutterunternehmens betrachtet.

5.6. Nachtragsbericht

Es liegen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung vor, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und nicht im Jahresabschluss berücksichtigt wurden. Anlässlich des anhaltenden Kriegs in der Ukraine besteht weiterhin ein Risiko, dass Lieferengpässe der Hersteller zu einer negativen Abweichung im ersten Halbjahr des neuen Geschäftsjahres führen können. Zu den Risiken und Chancen wird auch im Lagebericht Stellung bezogen.

5.7. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 7.407.570,29 wird aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages zum 28.02.2023 an die Logicalis Networks GmbH abgeführt.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2022/2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Logicalis GmbH, Neu-Isenburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Logicalis GmbH, Neu-Isenburg, - bestehend aus der Bilanz zum 29. Februar 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. März 2023 bis zum 29. Februar 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Logicalis GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. März 2023 bis zum 29. Februar 2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 29.02.2024 wurde am 21.10.2024 festgestellt.