CAYAGO TEC GmbH

CAYAGO TEC GmbH

Bad Salzuflen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

CAYAGO TEC GMBH, BAD SALZUFLEN

AMTSGERICHT LEMGO, HRB 9280

A. WESENTLICHE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die Gesellschaft ist kleine Kapitalgesellschaft i. S. § 267 HGB. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft Gebrauch.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden hinsichtlich der Bewertung und des Ausweises die Vorschriften des HGB und GmbHG beachtet. Zum Bilanzstichtag ist die Gesellschaft buchmäßig überschuldet. Laut Liquiditätsplanung der Geschäftsführung wird die Gesellschaft im derzeit laufenden und im folgenden Geschäftsjahr in der Lage sein, ihren Zahlungsverpflichtungen vollständig und fristgerecht nachzukommen. Die Ertragslage wird sich mittelfristig durch die Erhöhung von Lizenzeinnahmen merklich verbessern. Die Prognose für das Fortbestehen der Gesellschaft ist daher positiv. Zudem hat die CAYAGO Holding GmbH, Bad Salzuflen, zur Vermeidung einer möglichen Überschuldung i.S. § 19 InsO einen Rangrückritt auf einen Maximalbetrag in Höhe von TEUR 6.500 ihrer Forderungen an die Gesellschaft erklärt. Bei der Bewertung der einzelnen Posten werden folgende Grundsätze angewandt:

Die Gegenstände des Anlagevermögens werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen angesetzt.

Bei den Gegenständen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden die Abschreibungen nach der linearen Abschreibungsmethode ermittelt. Geringwertige Wirtschaftsgüter i.S.d. Einkommensteuergesetzes werden im Jahr der Anschaffung jeweils voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Soweit Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr zu passivieren sind, werden diese mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Rückstellungen berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen liegen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

B. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

I. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Abschreibungen werden planmäßig nach Maßgabe der wirtschaftlichen Nutzungsdauer ermittelt. Im Berichtsjahr wurden Kosten in Höhe von TEUR 1.540 für die Entwicklung neuer Wasserscooter-Modelle und Zubehör für diese als selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte aktiviert. Aufgrund des vorhandenen technischen Verständnisses in der Gesellschaft und den Erfahrungen aus entwickelten Vorgängermodellen besteht eine sehr hohe Wahrscheinlichkeit, dass die neuen Wasserscooter-Modelle Serienreife erlangen werden.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von maximal einem Jahr.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Rechtsstreitigkeiten, für ausstehende Rechnungen, für Abfindungsansprüche, für Urlaubsansprüche der Mitarbeiter sowie für Rechts- und Beratungskosten.

4. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben TEUR 1.007 eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Das Darlehen der CAYAGO Holding GmbH, Bad Salzuflen, in Höhe von TEUR 6.640, bilanziert in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, ist auf unbestimmte Zeit vereinbart. Sämtliche andere Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

II. Sonstige Angaben

1. Angaben zur Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr die Herren Hans-Peter Walpurgis, Kaufmann, Ellmau, Österreich, und Pascal Wizenti, Kaufmann, Bielefeld, an. Im Geschäftsjahr erhielten die Geschäftsführer keine Bezüge.

2. Personalstand

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer im Berichtsjahr betrug sechs Mitarbeiter.

3. Haftungsverhältnisse

Zwischen der Volksbank Bielefeld-Gütersloh eG und den Gesellschaften CAYAGO Holding GmbH, Bad Salzuflen, Cayago AG, Stuttgart und CAYAGO TEC GmbH, Bad Salzuflen, besteht ein Haftungsvertrag. Hiernach haben sich die vorgenannten Gesellschaften gegenüber der Bank verpflichtet, für die Forderungen der Bank gegenüber einer jeden der Gesellschaften einzustehen, falls eine fällige Forderung der Bank trotz schriftlicher Anforderung durch die Bank nach zwei Wochen nicht ausgeglichen worden ist. Die Verbindlichkeiten der vorgenannten Gesellschaften bei der Volksbank Bielefeld-Gütersloh eG betragen zum 31. Dezember 2023:

CAYAGO AG, Stuttgart 3.700.484,89 Euro, CAYAGO TEC GmbH, Bad Salzuflen 1.548.980,15 Euro, CAYAGO Holding GmbH, Bad Salzuflen 0,00 Euro, in Summe 5.249.465,04 Euro

Das Risiko für die Inanspruchnahme der Gesellschaft aus dem Haftungsverhältnis wird als gering eingeschätzt, da keine Anhaltspunkte vorliegen, dass eine der in den Haftungsvertrag einbezogenen Gesellschaften ihren Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen kann.

4. Finanzielle Verpflichtungen

Aus einem Mietvertrag mit der Cayago GmbH, Kitzbühel, Österreich, bezüglich Büro- und Produktionsflächen in Bad Salzuflen bestehen Verpflichtungen in Höhe von jährlich TEUR 30. Der Mietvertrag ist bis zum 31. Dezember 2027 fest vereinbart, der Gesamtbetrag der finanziellen Verpflichtungen hieraus beläuft sich auf TEUR 120. Aus einem Kfz-Leasingvertrag bestehen finanzielle Verpflichtungen bis zu dessen Vertragsende im Jahr 2026 in Höhe von TEUR 16. Zudem bestehen Verpflichtungen aus jährlich kündbaren Software-Lizenzverträgen in Höhe von TEUR 14.

5. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis des Berichtsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23. Dezember 2024