incari GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1.) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichenden Positionen der Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Gemäß § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB sind seit 2018 selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände mit den Herstellungskosten aktiviert worden.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um die steuerlich zulässigen Abschreibungen angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Absatz 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, vermindert um Wertberichtigungen, und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

2.) ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens sind dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Unter den Selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen wird die (Software INCARI Studio, Fertigstellung am 21.8.2021, Nutzungsdauer 10 Jahre bilanziert.

Die Finanzanlagen betreffen die Beteiligung an der INCARI Poland SP.ZO.O (EUR 9.567,00); an der Theion GmbH (EUR 152,00) und an der INCARI CH GmbH (EUR 20.269,59).

Unter den Unfertigen Leistungen werden in Arbeit befindliche Aufträge ausgeweisen, die zum Bilanzstichtag noch nicht fertiggestellt waren.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten ausschließlich Kundenforderungen mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Unter den Sonstigen Vermögensgegenstände werden vor allem Mietkautionen sowie Forderungen gegen ausgeschiedene und aktive Arbeitnehmer sowie Umsatzsteuerforderungen ausgewiesen.

Die Flüssigen Mittel beinhalten ausschließlich Bankguthaben.

Unter der Kapitalrücklage ist ein Agio entsprechend der Investitionsvereinbarung ausgeweisen.

Die Steuerrückstellung betrifft selbst berechnete Gewerbesteuer, die im Zuge der Auflösung der atypisch stillen Gesellschaft für das Vorjahr anfällt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Urlaubsrückstellung für Arbeitnehmer, die Kosten für Archivierung und die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses sowie für die Erstellung der Steuererklärungen, ferner ausstehende Leistungsabrechnungen und Rückbauverpflichtungen.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich wie folgt:

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind Darlehensverbindlichkeiten und Zinsverbindlichkeiten ausgewiesen.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Steuerverbindlichkeiten (TEUR 45), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 4) sowie Kreditkartenabrechnung (TEUR 5) und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter (TEUR 10).

3.) ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Aktivierten Eigenleistungen beinhalten Zugänge zu selbst geschaffenen immaterielle Vermögensgegenstände (Software "INCARI Studio, Fertigstellung 21.8.2021 und aktivierte Eigenleistungen zur Herstellung eines Demonstrationsgerätes "Tabletcomputer", das zum Bilanzstichtag noch nicht fertiggestellt war.

Unter den Sonstigen betrieblichen Erträgen sind Zuschüsse (TEUR 24) und periodenfremde Erträge (TEUR 2) ausgewiesen.

Im Jahresdurchschnitt 2022 wurden 41 Arbeitnehmer beschäftigt (Vorjahr 23). Dabei handelt es sich um Angestellte.

In den Abschreibungen sind Abschreibungen auf selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 657), Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 184), Abschreibungen auf Sachanlagen (TEUR 88) und Abschreibungen auf geringwertige Wirtschaftsgüter (TEUR 111) enthalten.

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten vor allem Raumkosten, Verwaltungsaufwendungen, Reisekosten, Beratungskosten aller Art und zeitraumfremde Aufwendungen (TEUR 244).

4.) SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführung: Osman Dumbuya

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, das Bilanzergebnis zum 31. Dezember 2022 von EUR -8.253.236,04 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. April 2023