Webtrekk GmbH

Webtrekk GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Webtrekk GmbH, Berlin

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung 2021

Webtrekk GmbH, Berlin

Anhang 2021

Webtrekk GmbH, Berlin

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Webtrekk GmbH, Berlin, (Amtsgericht Berlin Charlottenburg, HRB 93435) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH- Gesetzes zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz wurde gem. § 265 Abs. 6 HGB i. V. m. § 42 GmbHG um die Position "Steuerrückstellungen" erweitert. Die entsprechenden Posten wurden aus der Position "sonstige Verbindlichkeiten" umgegliedert. Das Vorjahr wurde entsprechend angepasst.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind vereinzelt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Mit der Webtrekk Group GmbH, Berlin besteht ein Ergebnisabführungsvertrag. Die Meme Global Holdings Ltd., Cayman Islands, hat eine Patronatserklärung abgegeben, nach der sie sich verpflichtet, jederzeit die Solvenz und Liquidität der Webtrekk GmbH zu gewährleisten und zu jeder Zeit auf Anforderung der Gesellschaft unverzüglich die erforderlichen Mittel zur Verfügung stellen, die die Gesellschaft benötigt, um ihren Zahlungsverpflichtungen bei Fälligkeit ordnungsgemäß nachzukommen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände, die vor dem 1. Januar 2019 aktiviert wurden, werden über drei Jahre abgeschrieben.

Eine Ende 2017 erworbenen Datenbank-Software-Lizenz wird über eine gewöhnliche Nutzungsdauer von 10 Jahre abgeschrieben.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden bis zum 31. Dezember 2018 mit den Entwicklungskosten (Einzelkosten zzgl. eines Gemeinkostenzuschlags) angesetzt. Sofern die Vermögensgegenstände der Abnutzung unterlagen, werden sie um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden ab dem 1. Januar 2019 nicht mehr aktiviert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden mit dem Nennwert der Ausleihung zuzüglich der anfallenden Zinsen ausgewiesen. Die Ausleihungen sind endfällig.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung des Anlagevermögens werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert am Bilanzstichtag vorgenommen.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Wertberichtigungen wurden unter Berücksichtigung des wahrscheinlichen Ausfallrisikos in erforderlichem Maße vorgenommen. Pauschalwertberichtigungen werden nicht gebildet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält wirtschaftlich verursachte Ausgaben, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Steuerrückstellungen wurden für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag, die für die Niederlassung der Gesellschaft in Italien anfallen, gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Erhaltene Anzahlungen und Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Forderungen in fremder Währung sind mit dem Kurs zum Entstehungszeitpunkt bzw. unter Beachtung der Regelung des § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger wird § 253 Abs. 1 Satz 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht angewendet.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Forschungs- und Entwicklungskosten

Seit 1. Januar 2019 werden keine Kosten für die Entwicklung selbst geschaffener Software zur Erweiterung der bestehenden Produktpalette aktiviert. Der Buchwert der selbst geschaffenen Software sowie Software in Entwicklung beläuft sich zum Abschlussstichtag auf EUR 38 (i.Vj. TEUR 65). Die Forschungs- und Entwicklungskosten des Geschäftsjahres belaufen sich auf TEUR 2.467 (i.Vj. TEUR 3.043) und wurden in voller Höhe aufwandswirksam erfasst.

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie die Abschreibung ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Für die Beteiligung an der Webtrekk Analytics SL wurde ein Liquidationserlös in Höhe von TEUR 37 vereinahmt. Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2021 aufgelöst, die Beteiligung wurde ausgebucht.

Angaben zu Forderungen, sonstigen Vermögensgegenständen und aktiven Rechnungsabgrenzungsposten

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind in voller Höhe als Sicherheit für Kreditverbindlichkeiten der Mapp Digital LLC in Höhe von 40 Mio. USD sowie einer revolvierende Kreditverbindlichkeit in Höhe von 5 Mio. USD verpfändet. Die Kreditsicherheiten wurden bisher nicht angefordert, wir gehen auch für die Zukunft nicht von einer Inanspruchnahme aus.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf Personalrückstellungen (TEUR 328) sowie auf Rückstellungen für Jahresabschlusserstellung und Prüfungskosten für die Jahre 2019 bis 2021 (TEUR 290).

Angabe zu Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Art der Verbindlich- Gesamtbetrag davon mit einer Restlaufzeit keit zum 31.12.2021 31.12.2021

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um ein Darlehen von der Investitionsbank Berlin (IBB). Das Darlehen ist zweckgebunden und darf nur für Ausgaben im Rahmen des Förderprojektes verwendet werden. Für die Auszahlung der jeweiligen Darlehenstranchen bestehen Auszahlungsvoraussetzungen, die jeweils durch die Gesellschaft nachzuweisen sind. Die Rückzahlung des Darlehens erfolgt ab dem 31. März 2020 vierteljährlich zu TEUR 56.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten auf Grund der Management-Kosten von TEUR 3.930, Darlehen in Höhe von TEUR 2.706 sowie aufgelaufener Zinsen von TEUR 230.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen im Wesentlichen aus Gesellschafterdarlehen mit einer Laufzeit bis Ende Juni 2024 gegenüber der Muttergesellschaft Webtrekk Group GmbH in Höhe von TEUR 5.527 und Verbindlichkeiten aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft von TEUR 5.049.

Erträge und Aufwendungen von von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung - perodenfremde Erträge und Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 119 (i. Vj. TEUR 24) enthalten. Diese resultieren im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 130 (Vorjahr TEUR 267) enthalten. Diese resultieren insbesondere aus nachgelaufenen Eingangsrechnungen des Vorjahres und Zuführung zu Rückstellungen für Boni und Provisionen mit TEUR 39 (Vorjahr TEUR 96) sowie aus der Abschreibung auf Forderungen und Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 92 (Vorjahr TEUR 171).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Aufgrund des Bestehens einer ertragsteuerlichen Organschaft ist das Ergebnis der Gesellschaft nicht durch Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belastet. Die ausgewiesenen Steuern betreffen Ertragssteuern, die auf die ertragsteuerliche Betriebsstätte Webtrekk Italien entfallen und für die Jahre 2020 und 2021 neu berechnet wurden.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt TEUR 0 (i. Vj. TEUR 65).

Die Gesellschaft hat am 2. Dezember 2014 einen Ergebnisabführungsvertrag mit der Webtrekk Group GmbH, Berlin, abgeschlossen, mit Wirkung ab Eintragung in das Handelsregister, frühestens zum 1. Januar 2015. Die Eintragung erfolgte am 5. Februar 2015. Passive latente Steuern werden demnach beim Organträger ausgewiesen.

Sonstige Pflichtangaben

Die Angaben bezüglich des Gesamthonorars des Abschlussprüfers wurden unter Berücksichtigung des § 288 Abs. 2 Satz. 2 HGB nicht gemacht.

Haftungsverhältnisse

Seit 2019 bestehen Haftungsverhältnisse in Form einer Garantie für Kreditverbindlichkeiten des Konzernunternehmens Mapp Digital US, LLC in Höhe von 40 Mio. USD sowie einer revolvierenden Kreditverbindlichkeit in Höhe von 5 Mio. USD. Als Sicherheit dient der durch die Webtrekk in verschiedenen Ländern als Marke registrierte Name "Webtrekk". Weiterhin ist der Bestand der Forderungen gegen Dritte ("trade claims") und das laufende Bankkonto der Gesellschaft mit einem Stand von EUR 425.519.42 zum 31. Dezember 2021 zu diesem Zweck verpfändet.

Die MEME Global Holdings Ltd. hat einen Rangrücktritt für ihre Forderungen gegen Webtrekk erklärt.

Geschäftsführer

Die Geschäfte des Unternehmens werden durch Steven Frank Warren, Vorstandsvorsitzender Mapp Digital US, geführt.

Angaben zu den Bezügen des Geschäftsführers werden unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB nicht gemacht.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Art und Umfang der Geschäfte mit Gesellschaftern:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen für das folgende Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 847 (i. Vj. TEUR 1.043) sonstige finanzielle Verpflichtungen. Diese resultieren mit TEUR 497 (i.Vj. TEUR 923) aus Mietverträgen (Restlaufzeit im Wesentlichen bis 2023) und mit TEUR 350 (i.Vj. TEUR 120), aus Leasingverträgen für Hardware und Firmenwagen.

Angaben zur Konzernzugehörigkeit gemäß § 285 Nr. 14 HGB

Die Gesellschaft ist Tochtergesellschaft der Webtrekk Group GmbH, Berlin. Die Webtrekk Group GmbH ist von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit (größenabhängige Befreiung).

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist TMA Solutions LP, Cayman Islands.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Vorgänge nach dem Bilanzstichtag

Die Einschränkungen aufgrund des Coronavirus hatten nur begrenzte negativen Auswirkungen auf die Vermögens, Finanz- und Ertragslage der Geschäftsjahre 2022, 2023 sowie das laufende Geschgäftsjahr 2024. Als Folge des Kriegs in der Ukraine hat sich die wirtschaftliche Entwicklung deutlich verschlechtert, die Zurückhaltung im Handel hat direkte Auswirkungen auf unser Geschäftsmodell. Wir verweisen in diesem Zusammenhang auf unsere Ausführungen im Lagebericht in den Kapiteln "Prognosebericht", "Chancenbericht" und "Risikobericht".

Wir haben nach dem gegenwärtigen Kenntnisstand keine Anhaltspunkte dafür, dass der Fortbestand des Unternehmens gefährdet sein könnte.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ergeben.

Unterschrift der Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens

Webtrekk GmbH, Berlin

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1.1 Geschäftstätigkeit

Webtrekk entwickelt und vertreibt Softwarelösungen zur Analyse des Nutzerverhaltens auf Webseiten sowie zur Automatisierung des Online-Marketings. Kernprodukt ist die Webtrekk Suite. Sie besteht einerseits aus der Software Analytics, die das Online-Nutzerverhalten auf Grundlage eines beliebig definierbaren Parametersets trackt. Darüber hinaus beinhaltet die Suite eine Marketing Automation Software, die auf Grundlage der getrackten Daten eine Automatisierung des Online Marketings des Softwarenutzers ermöglicht. Weitere Elemente sind Softwarelösungen zur Analyse digitaler Customer Journeys und zur Websiteoptimierung. Dienstleistungen aus dem Bereich Schulung und Consulting runden das Angebot der Gesellschaft ab.

Webtrekk bedient den Markt in der DACH-Region aus dem Headquarter in Berlin heraus und hat einen Standort in Italien. Das spanische Tochterunternehmen Webtrekk Analytics SL wurde nach einer Entscheidung des Managements zur Straffung der Geschäftsprozesse im laufenden Geschäftsjahr liquidiert. Weltweit hat Webtrekk über 314 (Vj. 538) große und mittlere Kunden.

Die Webtrekk GmbH (im Folgenden "Webtrekk") wurde zusammen mit der Muttergesellschaft Webtrekk Group GmbH per 31. Mai 2019 Teil der globalen Mapp Gruppe unter operativer Leitung der ME- ME Global Holdings Ltd., Cayman Islands, mit Hauptsitz in San Diego, USA. Die vollständige Integration in die Gruppe - einschließlich der durchgängigen Umsetzung der Verrechnungspreisvereinbarungen - wurde erstmalig im Geschäftsjahr 2021 realisiert.

Durch die Kombination der Produkt-Portfolien beider Gesellschaften, Mapp und Webtrekk, wird nun ein großer Teil der digitalen Marketing-Wertschöpfungskette von einer Firma abgedeckt. Webtrekk deckt insbesondere den vorderen Teil der Wertschöpfungskette ab. Mit Produkten zur Datenerhebung, Veredelung und Analyse. Mapp beherrscht den hinteren Teil der Wertschöpfungskette mit seiner Marketing Automation und Targeting Lösung. Durch die umfassendere Abdeckung der Wertschöpfungskette werden große Cross- sowie Upselling Opportunitäten erwartet.

1.2 Wirtschaftliches Umfeld

Laut Jahreswirtschaftsbericht 2022 des Bundesministeriums für Wirtschaft und Energie hatte die Wirtschaft in Deutschland ein turbulentes Jahr 2021 hinter sich. Bis ins Frühjahr hinein war die wirtschaftliche Entwicklung vor allem durch die Pandemie und entsprechende Eindämmungsmaßnahmen gekennzeichnet. Die erfolgreiche Impfkampagne ermöglichte zum Sommer hin eine Erholung nahezu aller Wirtschaftsbereiche. Im Herbst 2021 kam es dann abermals zu einer deutlichen Zunahme der Infektionszahlen, in deren Folge die wirtschaftliche Erholung im Schlussquartal einen spürbaren Dämpfer hinnehmen musste. Im Ergebnis stieg das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2021 mit einer Rate von 2,7 Prozent.

Laut Statista war in ganz Europa jedoch ein spürbarer Anstieg der Online-Einkaufsgewohnheiten zu verzeichnen, wobei viele Verbraucher aus verschiedenen Ländern angaben, dass sie aufgrund der Auswirkungen der Coronavirus-Pandemie (COVID-19) verstärkt mit dem E-Shopping begonnen hätten (COVID-19: e-commerce growth in Europe 2020-2021 |Statista).

Die Corona-Pandemie hat den Trend zum E-Commerce nochmals stark beschleunigt. Der E- Commerce Umsatz in Deutschland hat sein dynamisches Wachstum im Jahr 2021 mit >16% Wachstum gegen- über dem Vorjahr fortgesetzt (https://www.iwkoeln.de/fileadmin/user_upload/Studien/Kurzberichte/ PDF/2022/IW -Kurzbericht_2022-E-Commerce.pdf). Webtrekk operiert somit in einem nach wie vor wirtschaftlich sehr attraktiven Markt. Die stabile politische Lage im Kernland Deutschland bildet hierzu weiterhin eine solide Basis.

Gleichwohl sieht sich Webtrekk einem starken internationalen Wettbewerb ausgesetzt, wie z. B. durch Google, Emarsys und Adobe. Die Stärken von Webtrekk im Wettbewerb sind in erster Linie eine hohe Qualität der Analysedaten, intensive Kundenbetreuung und ein effektiver Schutz vor Verlust oder Missbrauch der Kundendaten.

1.3 Geschäftsverlauf

Insgesamt verzeichnet die Webtrekk GmbH im Geschäftsjahr einen gesunkenen Umsatz von TEUR 10.578 gegenüber dem Vorjahr von TEUR 12.254 als wesentlichen finanziellen Leistungsindikator. Der gesunkene Umsatz lässt sich durch die Abwanderung eines Großkunden mit 170 Standorten (Vorjahresumsatz 1.5 Mio. Euro) erklären.

Der operative Gewinn vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) - ohne neutrales Ergebnis - verschlechterte sich im Vergleich zum Vorjahr von 699 TEUR auf -880 TEUR. Beeinflusst ist diese Veränderung hauptsächlich durch den Rückgang der Umsatzerlöse (TEUR 1.676, entsprechend -14 %) und den Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 465), die durch geringere Lohnkosten (TEUR -401) nicht ausgeglichen werden konnten. Die erstmalige vollständige Umsetzung der Verrechnungspreisvereinbarungen aufgrund der Integration in die Mapp Gruppe erhöhte die Umlagen ür Managementfees und Lizenzgebühren um insgesamt ca. TEUR 612, gleichzeitig wurden die Konditionen für die Verzinsung von Forderungen und Verbindlichkeiten an die konzernüblichen Sätze angepasst.

Das neutrale Ergebnis beträgt TEUR -5 nach TEUR -234. Das neutrale Ergebnis ist im Wesentlichen durch Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie durch Aufwendungen aus Forderungsausfällen und der Veränderung von Wertberichtigungen geprägt.

Das Ergebnis vor Verlustübernahme beträgt TEUR -1.947 (Vj.: TEUR 467).

1.4 Produktentwicklung

Die Produktentwicklung der Webtrekk GmbH fokussierte sich im J ahr 2021 auf drei wesentliche Schwerpunkte: (1) Mehr Konnektivität in den bestehenden Technologie-Stack von Unternehmen, (2) Künstliche Intelligenz, und (3) Schaffung einer neuen Analytics API für Mapp Intelligence.

1. Mehr Konnektivität in den bestehenden Technologie-Stack von Unternehmen

Zur Erweiterung der Anschlussfähigkeit wurden zahlreiche neue Plugins für weit verbreitete Technologien und Plattformen entwickelt. Beispiele hierfür sind Shopify, Shopware, Node.js, Flutter und React Native. Diese Erweiterungen ermöglichen es Unternehmen, die umfassenden Analyse- und Marketinglösungen von Webtrekk nahtlos in ihre bestehenden Systeme und Anwendungen zu integrieren. Durch die verbesserte Konnektivität können Unternehmen effizienter arbeiten, Daten nahtlos übertragen und eine ganzheitliche Sicht auf ihre Geschäftsprozesse gewinnen.

2. Künstliche Intelligenz

Künstliche Intelligenz wurde schrittweise in die bestehenden Module integriert, um den Kunden erweiterte Analyse- und Marketingfähigkeiten zu bieten. Im Analytics-Modul Mapp Intelligence wurden innovative Funktionen wie KPI-Vorhersagen eingeführt. Diese Vorhersagen helfen Unternehmen, zukünftige Leistungstrends zu erkennen und strategische Entscheidungen fundierter zu treffen. Zusätzlich wurden Funktionen zum Hinterlegen von Zielen integriert, die es ermöglichen, die Zielerreichung vorherzusagen und somit die Effektivität der Marketingmaßnahmen zu steigern. Ein weiteres Highlight sind die sogenannten Smart Notifications, die automatisch wichtige und interessante Erkenntnisse aus den Daten hervorheben. Diese intelligenten Benachrichtigungen unterstützen die Nutzer dabei, relevante Informationen schnell zu erkennen und darauf basierend zeitnahe Entscheidungen zu treffen.

3. Schaffung einer neuen Analytics API für Mapp Intelligence

Eine neue und leistungsstarke Analytics API wurde entwickelt, um Unternehmen die Möglichkeit zu bieten, die umfangreichen Funktionen des Analytics-Moduls Mapp Intelligence direkt in ihre eigenen Lösungen zu integrieren. Diese API bietet eine flexible und anpassbare Schnittstelle, die es den Nutzern ermöglicht, die leistungsstarken Analysefunktionen von Webtrekk individuell an ihre spezifischen Anforderungen anzupassen. Dadurch können Unternehmen tiefere Einblicke gewinnen und die Analysedaten direkt in ihre internen Systeme und Workflows einfließen lassen, was zu einer verbesserten Datenverwaltung und optimierten Geschäftsprozessen führt.

1.5 Mitarbeiterentwicklung

Im Durchschnitt waren im Geschäftsjahr 2021 77 Mitarbeiter bei der Gesellschaft beschäftigt. Das sind 15% weniger als im Vorjahreszeitraum (mit durchschnittlich 87). Die Personalentwicklung ist eine strategische Entscheidung in der Mapp Gruppe.

1.6 Nicht finanzieller Leistungsindikator

Für Webtrekk ist die Leistungsfähigkeit von Marketing und Vertrieb eine wesentliche Quelle des wirtschaftlichen Erfolgs, zu dessen Messung 2021 eine Reihe von Indikatoren verwendet wurde. Dazu gehören die Anzahl der generierten Brutto-Kontakte ("Engaged Leads"), die sich daraus ergebenden für das Marketing relevanten Netto-Kontakte ("Marketing Qualified Leads") sowie abschließend die Anzahl der Kontakte, bei denen eine aktuelle Kaufabsicht vorliegt ("Sales Qualified Leads").

Die Messung bezieht sich auf den gesamten Mapp Konzern, da eine Aufspaltung derzeit nicht möglich ist. Die Webtrekk profitiert jedoch von der Erfahrung und Professionalität der Vertriebsorganisation von Mapp. Aufgrund veränderter Messprozesse und -definitionen innerhalb der Sales- und Marketing- Teams ist ein direkter Vergleich mit den Vorjahreszahlen nicht sinnvoll.

2021 wurden insgesamt 6.200 "Engaged Leads" generiert, von denen 468 innerhalb der gewünschten Zielgruppe lagen ("Marketing Qualified Leads"). Daraus ergaben sich im Verlauf des Jahres 2021 insgesamt 182 Verkaufschancen, d.h. "Sales Qualified Leads".

2. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

2.1 Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft wird anhand einer verkürzten Gewinn- und Verlustrechnung erläutert:

Die Umsatzerlöse werden mit den Software-Produkten Customer Data Platform, Al Assistant, Mapp Marketing Cloud, Marketing Automation, Digital Analytics, Consulting sowie aus konzerninternen Erträgen (Transfer Price) erzielt. Die Software-Umsätze belaufen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 9.035 (i.Vj. TEUR 11.412), die Umsätze aus Consulting-Leistungen belaufen sich auf TEUR 544 (i.Vj. TEUR 807) und die konzerninternen Erträge (Transfer Price) TEUR 999 (i.Vj. TEUR 33). Im Jahr 2021 hat sich der Umsatz durch Kundenkündigungen und den Verlust eines Großkunden im Vergleich zum Vorjahr reduziert. Insgesamt sind somit die Umsätze der Gesellschaft im Vergleich zum Vorjahr um 13.7% auf insgesamt TEUR 10.578 gesunken.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich im Jahr 2021 auf 251 TEUR erhöht und ergeben sich im Wesentlichen aus Erträgen aus der Auflösung und Anpassungen von Rückstellungen in Höhe von TEUR 119 (i.Vj. TEUR 24). Aus der Liquidation der spanischen Tochtergesellschaft Webtrekk Analytics SL wurde ein Liquidationserlös in Höhe von TEUR 37 vereinnahmt.

Die bezogenen Leistungen sind um TEUR 76 auf TEUR 1.379 gefallen. Dies ist im Wesentlichen auf geringere Aufwendungen für Netzwerke, Software- und Hardwaresupport zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 360. Hauptursache dafür waren konzerninterne Umlagen (Transfer Pricing), die erstmalig nach der Integration in die Mapp Gruppe in voller Höhe mit TEUR 2.303 verrechnet wurden (Vorjahr TEUR 1.686) sowie Einsparungen in der Kategorien PR und Kommunikation (TEUR 79)

Die Abschreibungen liegen mit TEUR 583 unter dem Vorjahresniveau (733 TEUR). Dies ist überwiegend auf die durch kurze Nutzungsdauern bedingten niedrigeren planmäßigen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände zurückzuführen.

Auf das Wahlrecht zur Aktivierung von selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenständen wird seit dem Geschäftsjahr 2019 verzichtet.

Webtrekk verzeichnete im Jahr 2021 ein negatives operatives EBITDA mit TEUR -885 (Vorjahr TEUR 465). Hauptursache sind der Umsatzrückgang und sowie höhere Umlagen und Zinsaufwendungen in Folge der erstmalig vollständig umgesetzten Verrechnungspreisvereinbarungen (Transfer Pricing) der Mapp Gruppe.

Aufgrund des abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages wird ein Ertrag aus Verlustübernahme in Höhe von TEUR 1.947 ausgewiesen.

2.2 Finanzlage

Das Anlagevermögen der Webtrekk GmbH ist fristenkongruent durch Eigenkapital und langfristiges Fremdkapital finanziert. Im Geschäftsjahr 2018 wurden durch eine Novation die kurzfristigen Forderungen aus der Ergebnisübernahme 2016 und 2017 gegenüber der Muttergesellschaft Webtrekk Group GmbH in langfristige Darlehensforderungen iHv. TEUR 4.703 umgewandelt, welche unter den Ausleihungen im Anlagevermögen ausgewiesen sind und eine Laufzeit bis Juni 2024 haben. Die Ausleihungen wurden vertragsgemäß in Juni 2024 bezahlt.

Im Jahr 2018 erfolgte die Aufnahme eines zweckgebundenen Darlehens von der Investitionsbank Berlin (IBB), die zu einem Zufluss iHv. TEUR 400 in 2020 geführt hat.

Der CashFlow aus der laufenden Geschäftstätigkeit belief sich im Geschäftsjahr auf TEUR 180 (Vorjahr TEUR -649) und ist im Wesentlichen beeinflusst durch den Periodenverlust 2021 vor Ergebnisabführung sowie die Veränderung von Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen und Gesellschafter.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit belief sich auf TEUR 27 (Vorjahr TEUR -164) und ergibt sich aus zahlungswirksamen Investitionen in das Sachanlagevermögen sowie Zahlungen aus der Liquidation der Beteiligung an der Webtrekk Analytics SL.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (TEUR -257, Vj. TEUR 135) resultierte aus der Rückzahlung des IBB-Darlehens in Höhe von TEUR -224 sowie gezahlten Zinsen in der Höhe von TEUR 33.

Die flüssigen Mittel weisen einen Rückgang zum Bilanzstichtag um TEUR 50 aus. Die Gesellschaft war in 2021 jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Mit Webtrekk Group GmbH, Berlin, besteht ein Ergebnisabführungsvertrag. Die Meme Global Holdings Ltd., Cayman Islands, hat eine Patronatserklärung abgegeben, nach der sie sich verpflichtet, jederzeit die Solvenz und Liquidität der Webtrekk GmbH zu gewährleisten und jederzeit auf Anforderung der Gesellschaft unverzüglich die erforderlichen Mittel zur Verfügung zu stellen, die die Gesellschaft von Zeit zu Zeit benötigt, um all ihren Zahlungsverpflichtungen bei Fälligkeit ordnungsgemäß nachzukommen.

2.3 Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft wird in folgender verkürzter Bilanz dargestellt:

Das Anlagevermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 338 verringert. Zugängen von TEUR 244 stehen planmäßige Abschreibungen i.H.v. TEUR 582 gegenüber.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sich um TEUR 5.230 erhöht. Dabei erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 2.434 auf TEUR 7.370 und die Forderungen gegen Gesellschafter um TEUR 2.580 auf TEUR 6.921. Die Veränderung ist im Wesentlichen auf kurzfristige Forderungen aus dem laufenden Geschäftsverkehr (TEUR 2.206), Verrechnungen aufgrund der Management-Kosten (TEUR 999), sowie Forderungen aus dem Ergebnisabführungsvertrag (TEUR 1.947) zurückzuführen.

Die Rückstellungen sind um TEUR 64 gesunken. Dabei haben sich die Rückstellungen für Ertragsteuern für die italienische Betriebsstätte um TEUR 75 reduziert, die sonstigen Rückstellungen sind um TEUR 9 erhöht

Die Gesamt-Verbindlichkeiten sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 5.167 gestiegen. Dabei haben sich die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 4.296 auf TEUR 6.910 erhöht, die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind um TEUR 1.530 auf TEUR 10.967 angestiegen. Die Zunahme ist im Wesentlichen durch Verrechnungen für Management-Kosten (TEUR 2.302), kurzfristige Darlehen (TEUR 2.136) sowie aufgelaufene Zinsen (TEUR 1.072) bedingt.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfallen TEUR 5.527 auf langfristige Darlehen. Per Gesellschafterbeschluss vom 5. Juli 2018 wurde eine Laufzeitverlängerung für die betreffenden Darlehen beschlossen. Diese wurden zum 30.06.2024 durch Aufrechnung und Zahlung eines Spitzenbetrags in Höhe von TEUR 199 zugunsten der Gesellschaft beglichen.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten haben sich gegenüber dem Vorjahr leicht reduziert. Sie betreffen Rechnungen, die im vierten Quartal 2021 ausgestellt wurden und zeitanteilig erst mit Leistungserbringung im Jahr 2022 ergebniswirksam werden.

Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Geschäftsführung erwartete für das Geschäftsjahr 2021 ein negatives EBITDA in Höhe von TEUR - 985, tatsächlich konnte mit einem negativen EBITDA von TEUR -885 für 2021 ein besseres Ergebnis erwirtschaftet wurde. Der ausgewiesene Umsatz von TEUR 10.578 erreichte den geplanten Umsatz von TEUR 10.567.

Die Geschäftsführung ist mit den von Webtrekk erzielten Ergebnissen zufrieden und weitere Sparmaßnahmen bei Personalkosten, sowie bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind geplant.

Das EBITDA lag mit -885 TEUR um TEUR 1.350 niedriger als im Vorjahr (TEUR 465). Die Umsatzerlöse sind mit 10.578 TEUR um 1.676 TEUR (13,7%) niedriger als im Vorjahr.

Wesentliche finanzielle Steuerungsgröße des Unternehmens sind die Umsatzerlöse.

3. Chancen- und Risikobericht

Die Webtrekk GmbH ist im Rahmen ihrer wachstumsorientierten Unternehmenspolitik bestrebt, Chancen und Risiken wertorientiert zu steuern, um sich ergebende Entwicklungschancen optimal nutzen zu können. Risiken werden nur eingegangen, sofern ihnen im Gegenzug die Chance auf eine entsprechende Wertsteigerung gegenübersteht. Die nachfolgend dargestellten Risiken sind ausreichend in den Prognosen berücksichtigt und in der Reihenfolge ihrer Bedeutung dargestellt. Durch die Akquisition der Webtrekk GmbH durch den amerikanischen Marketing Automation-Anbieter Mapp eröffnen sich Webtrekk neue Zielgruppen und eine bessere Marktpositionierung.

3.1 Umfeldrisiken/-chancen

Grundsätzlich steht Webtrekk im Wettbewerb mit starken internationalen Wettbewerbern wie Google und Adobe, Emarsys was ein Risiko für die Neukundengewinnung und Kundenbindung darstellt. Allerdings sehen die gesetzlichen Vertreter Datenschutz und Datensicherheit als Gründe an, die für die Nutzung der Webtrekk-Software im Vergleich zu Konkurrenzprodukten sprechen.

Webtrekk positioniert sich im Markt mit folgenden Merkmalen gegenüber dem Wettbewerb:

3.2 Leistungswirtschaftliche Risiken/Chancen

Branchenlösungen: Die Fokussierung auf die Branchen eCommerce, Finanzen und Medien und die entsprechende Ausrichtung der Produkte Marketing- und Vertriebsaktivitäten birgt für Webtrekk weiteres Umsatzpotenzial, da diese Branchen effektiver und gezielter angesprochen und als Kunden gewonnen werden könnten.

Großkunden: Der Verlust von Großkunden stellt für Webtrekk weiterhin ein Risiko dar. Der Beratungsansatz von Webtrekk und ein aktives Customer Success Management dienen einerseits dazu, die Bindung zu den Großkunden zu stärken, zum anderen wird dadurch die Marktpositionierung im mittleren Kundensegment unterstützt: Kunden aus diesem Segment verfügen oftmals nicht über eigene Analyticsressourcen und wären verstärkt auf Agenturen angewiesen. Durch das Hinzugewinnen von Kunden im mittleren Segment wird weiterhin eine Abhängigkeit von Großkunden vermieden.

IT-Infrastruktur: Ein weiteres Risiko birgt die Produktionsinfrastruktur der Gesellschaft, d. h. die Server, auf denen der Webtraffic der Kunden gespeichert wird. Ein Ausfall würde sich negativ auf das Tracking des Datenstroms der Kunden und damit die Haupterlösquelle der Gesellschaft auswirken. Die Webtrekk GmbH begegnet diesem Risiko, indem die Trackingserver durch einen führenden Outsourcinganbieter, der die Server nach aktuellen Sicherheitsstandards (getrennte Brandabschnitte, TÜV- Zertifizierung, etc.) betreibt, gehostet werden. Außerdem ist ein Fail-over-System, welches bei Ausfall des Erstsystems die Datenerhebung übernimmt, im Einsatz.

Gesellschafterwechsel: Der Gesellschafterwechsel auf Ebene der Muttergesellschaft Webtrekk Group GmbH durch den Eintritt des US-amerikanischen Marketing-Technologie-Anbieters Mapp Digital im April 2019 eröffnet der Webtrekk GmbH eine vielversprechende strategische Neuausrichtung und Positionierung gegenüber den bestehenden Webtrekk-Wettbewerbern. Mapp ist einer der führenden Cloud-basierten Digital Marketing Anbieter. Kurzfristig profitiert die Webtrekk GmbH durch die Zugehörigkeit zu Mapp durch (i) Know-how Transfer und Technologie-Zugang, (ii) potenzielle Umsatz- und Kostensynergien (z.B. bestehende Mapp-Kunden- und Lieferantenbeziehungen), (iii) geographische Expansionsmöglichkeiten, und (iv) Zugang zu Software-affinen, amerikanischen Kapitalgebern.

Gemeinsame Produktplattform: Die mittelfristig angestrebte Kombination von Mapps umfassendem Angebot zur Kundenakquise und -bindung mit Webtrekks Customer Intelligence schafft eine neue, leistungsstarke Marketing-Plattform, die Kunden eine ganzheitliche Customer Experience auf Basis einzigartiger Analytics- und Personalisierungslösungen bietet. Die zusammengeführte Plattform befähigt Marketers, Nutzerdaten zentral zu bündeln, das Nutzerverhalten zu analysieren sowie Nutzer kanalübergreifend durch maßgeschneiderten Content anzusprechen. Dadurch steigt die Attraktivität und der Nutzen der Webtrekk Produktpalette aus Kundensicht und öffnet Webtrekk neue Wachstumschancen.

3.3 Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Gesellschaft hat Verluste aus der operativen Geschäftstätigkeit erzielt.

Zur Finanzierung stehen der Gesellschaft im Jahr 2021 eigene Einnahmen und Bankguthaben zur Verfügung. Darüber hinaus erfolgte die Aufnahme eines zweckgebundenen Darlehens von der Investitionsbank Berlin (IBB) (Zufluss in 2018 TEUR 200, in 2019 TEUR 400 sowie in 2020 TEUR 400) und die Gewährung einer nicht rückzahlbaren Projektförderung über einen Betrag von 324.504,90 durch die IBB (in 2019 TEUR 221, in 2020 TEUR 8) welche im Jahre 2020 voll ausgezahlt wurde. Eine weitere Beantragung der Zuschussförderung über einen Betrag von EUR 350.000,00 ist geplant für 2024 mit einer Standortbindungsfrist bis zum 30.06.2026. Das Darlehen und die Zuwendung sind zweckgebunden und dürfen nur für Ausgaben im Rahmen des Förderprojektes verwendet werden. Für die Auszahlung der jeweiligen Darlehenstranchen bestehen Auszahlungsvoraussetzungen, die jeweils durch die Gesellschaft nachzuweisen sind. Die Rückzahlung des Darlehens ab dem 31. März 2020 soll vierteljährlich zu TEUR 56 erfolgen, sowie einer abweichenden Schlussrate am 30.06.2024 in Höhe von TEUR 48.

Seit Anfang des Jahres 2022 ist die Webtrekk GmbH in das Mapp Framework Loan Arrangement des Mapp Konzerns eingebunden, das die Liquidität der Gesellschaft überwacht und bei Bedarf durch kurzfristige Deckung das operative Geschäft unterstützt.

Darüber hinaus bestehen ein Ergebnisabführungsvertrag (Vertrag von Dezember 2014, letzte Änderung vom 12. Juli 2018) sowie in Vorjahren ausgereichte endfällige Gesellschafterdarlehen (Laufzeit bis J uni 2024) mit der Webtrekk Group GmbH. Die Zinsen der Gesellschafterdarlehen sind endfällig.

Die MEME Global Holdings Ltd, Cayman Islands, als Alleingesellschafterin der direkten Muttergesellschaft MEME UK Holdings Ltd, London, Großbritannien, hat am 22. Dezember 2021 für die Webtrekk GmbH und die Webtrekk Group GmbH eine Patronatserklärung abgegeben. Die MEME Global Holdings Ltd. verpflichtet sich hiermit, jederzeit die Solvenz und Liquidität der Gesellschaft zu gewährleisten und zu jeder Zeit auf Anforderung der Gesellschaft unverzüglich die erforderlichen Mittel zur Verfügung stellen, die die Gesellschaft von Zeit zu Zeit benötigt, um all ihren Zahlungsverpflichtungen bei Fälligkeit ordnungsgemäß nachzukommen.

Auf Grundlage der in 2021 fortgeschriebenen Unternehmensplanung und der oben beschriebenen Maßnahmen geht die Geschäftsführung davon aus, dass der Fortbestand der Gesellschaft wahrscheinlich ist.

4. Prognosebericht

Die Online-Branche bleibt der Wachstumstreiber des Gesamt-Einzelhandels und weitet ihren Anteil gegenüber dem stationären Handel weiter aus.

Der interaktive Handel hat sich im Jahr 2021 um >13% erhöht. Die Corona-Pandemie hatte in den Jahren 2020 und 2021 eine starke Auswirkung auf den Onlinehandel. Die pessimistischen Geschäftserwartungen der Händler und anhaltend schlechte Wirtschaftsdaten für Deutschland geben wenig Hoffnung auf eine Besserung der Geschäftslage im weiteren Jahresverlauf 2023. Die zu Jahresbeginn angestellte Prognose von 4,8 % Wachstum in 2023 für die Gesamtbranche ist somit nicht haltbar. Nach eigenen Schätzungen geht der Verband stattdessen von einer deutlichen Korrektur und einen Rückgang der E- Commerce-Umsätze um mehr als 5 % gegen dem Jahr 2022 aus.

Durch die Übernahme Webtrekks durch Mapp in 2019 und dem kombinierten Produktangebot, welches nahezu die komplette Online Marketingwertschöpfungskette abbildet, ergeben sich viele neue Umsatzerlösquellen. Die mittelfristig angestrebte Kombination von Mapps umfassendem Angebot zur Kundenakquise und -bindung mit Webtrekks Customer Intelligence schafft eine neue, leistungsstarke Marketing-Plattform, die Kunden eine ganzheitliche Customer Experience auf Basis einzigartiger Analytics- und Personalisierungslösungen bietet. Die zusammengeführte Plattform befähigt Marketers, Nutzerdaten zentral zu bündeln, das Nutzerverhalten zu analysieren sowie Nutzer kanalübergreifend durch maßgeschneiderten Content anzusprechen. Dadurch steigt die Attraktivität und der Nutzen der Webtrekk Produktpalette aus Kundensicht und öffnet Webtrekk neue Wachstumschancen.

Durch den nun noch umfassenderen Kundennutzen, wird eine weitere signifikante Steigerung der Kundenzufriedenheit erwartet (gemessen durch den NPS). Die stabile wirtschaftliche und politische Lage im Heimatmarkt Deutschland bildet hierzu eine solide Basis. Webtrekk operiert somit weiterhin in einem wirtschaftlich sehr attraktiven Markt, steht aber in Konkurrenz mit starken internationalen Wettbewerbern. Die Ergebnisse der Gesellschaft spiegeln derzeit das vorhandene Potenzial noch nicht wider.

Nach dem erstellten und ungeprüften Jahresabschluss 2022 erzielte Webtrekk Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 12.332 und ein EBITDA von TEUR -508. In 2023 wurden Umsätze in Höhe von TEUR 10.276 erreicht. Das EBITDA lag - ebenfalls ungeprüft bei TEUR -1.716. Negativ auf das Ergebnis wirkten sich vor allem die verminderten Umsatzerlöse aus.

Für das laufende J ahr 2024 rechnet die Geschäftsleitung mit einem weiteren Umsatzrückgang von 5% jedoch einer Verbesserung des EBITDA auf TEUR 433. Wir gehen für 2024 davon aus, dass die geplanten Kosteneinsparungen von Personalkosten, von Verrechnungspreisen (Transfer Pricing) und von Mietkosten durch den Umzug in eine kleinere Büroräumlichkeit ab März 2023 zur Verbesserung des EBITDA führen werden.

Durch den bestehenden EAV werden die erwarteten negativen Jahresergebnisse 2022 und 2023 jeweils von der Muttergesellschaft ausgeglichen.

Zum anfänglichen Konsumschock mit Ausbruch des Ukraine-Kriegs seit 24. Februar 2022 ist eine ganze Reihe negativer Wirtschaftsdaten hinzugekommen, die den Negativtrend im Handel verstetigen. Deutschland ist, wie viele andere Länder auch, in der Rezession. Davon kann sich der Onlinehandel nicht abkoppeln. Insoweit besteht ein hohes Risiko, dass die tatsächliche Entwicklung von den Prognosen abweichen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Webtrekk GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Webtrekk GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Webtrekk GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31.Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheiten im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Angabe im Abschnitt "finanzwirtschaftliche Risiken" im Lagebericht, in dem die gesetzlichen Vertreter darlegen, dass die Gesellschaft als auch die Muttergesellschaft, die Webtrekk Group GmbH, erhebliche Verluste erwirtschaftet haben, die ein bestandsgefährdendes Risiko darstellen könnten. Zur Sicherstellung des Fortbestands des Unternehmens hat die MEME Global Holdings Ltd, Cayman Islands, für die Webtrekk GmbH sowie für die Webtrekk Group GmbH jeweils eine Patronatserklärung abgegeben. Die MEME Global Holdings Ltd. verpflichtet sich unwiderruflich und bedingungslos, für die Dauer Ihrer Beteiligung jeweils die Webtrekk GmbH sowie die Webtrekk Group GmbH finanziell so auszustatten, dass sie ihren gegenwärtigen und zukünftigen finanziellen Verpflichtungen gegen- über ihren Gläubigern nachkommen können. Die Patronatserklärung kann, wenn weder eine Überschuldung noch eine Zahlungsunfähigkeit der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung vorliegt, mit einer Frist von drei Monaten zum Ende eines jeden Kalendermonats gekündigt werden. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte deshalb unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens -, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.