Transfer Stahl-Service GmbH

Transfer Stahl-Service GmbH

Konstanz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Jahr 2023

A. Geschäftsverlauf 2023

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,30 Prozent niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt schrumpfte das Wirtschaftswachstum um 0,1 Prozent. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2023 geprägt von einer hohen Inflation und steigenden Zinsen am Kapitalmarkt. Wie auch im Jahr 2022 kam es im ersten Halbjahr 2023 zu verschärften Material- und Lieferengpässen, welche sich im zweiten Halbjahr aufgrund der schwachen gesamtwirtschaftlichen Nachfrage auflösten.

Die Stahl- und Metallbranche erlebte im ersten Halbjahr 2023 aufgrund von unvorhersehbaren Kapazitätsausfällen bei mehreren europäischen Stahlwerken einen massiven Preisanstieg. Die größten Auswirkungen konnten hierbei in der Automobil- und deren Zulieferindustrien festgestellt werden. Im Sommer 2023 waren die Produktionskapazitäten der Stahlwerke wieder hergestellt und die Nachfrage schwächte sich aufgrund der anhaltend, hohen Inflation ab. Die zweite Jahreshälfte war von fallenden Preisen aufgrund der stark gestiegenen Seefrachtraten und zusätzlich niedrigen Bedarfen geprägt.

2. Umsatz- und Absatzentwicklung

Der Umsatz der Transfer Stahl-Service GmbH betrug im Berichtsjahr 37.346 TEUR und lag damit um ca. 8,35 Millionen EUR über dem vergleichbaren Wert des Vorjahres. Dies resultiert aus einer höheren Tonnage als in 2022.

Die Gesellschaft verkaufte im Jahr 2023 rund 62.000 Tonnen Stahl. Damit lag das Mengenvolumen um ca. 58 Prozent über dem des Vorjahres.

3. Finanzierung

Die Finanzierung der Transfer Stahl-Service GmbH ist durch kurz- und mittelfristige Darlehen vollständig gesichert.

Die Eigenkapitalquote hat sich erhöht und beträgt nunmehr 34,8 Prozent.

4. Personal- und Sozialbereich

Die Transfer Stahl-Service GmbH hatte zum Stichtag 31. Dezember 2023 7 Vollzeitmitarbeiter und eine Mitarbeiterin auf Mini-Job-Basis.

Die Personalkosten betrugen im Berichtsjahr insgesamt rund 870.000,-- EUR und lagen damit um ca. 345.000,-- EUR unter dem Vorjahresniveau. Dies ist hauptsächlich auf geringere variable Vergütungen zurückzuführen.

B. Darstellung der Lage

Im Folgenden wird anhand ausgewählter Kennziffern die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens dargestellt.

1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Transfer Stahl-Service GmbH betrug am 31. Dezember 2023 12.933.076 EUR nach 12.994.844 EUR im Vorjahr.

Das Anlagevermögen der Gesellschaft hat sich verringert und beträgt jetzt 354.631 EUR. Das Umlaufvermögen hat sich geringfügig erhöht und beträgt jetzt 12.570.365 EUR. Der Warenbestand ist um zirka 2,71 Millionen Euro niedriger und beträgt jetzt 6.783.560 EUR.

Die Forderungen (ohne Sonstige Vermögensgegenstände) erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 3.162.295 EUR auf nunmehr 5.377.962 EUR.

2. Finanzlage

Die Eigenkapitalausstattung der Gesellschaft hat sich im Vergleich zum Vorjahr erhöht und beträgt jetzt 4.495.837 EUR. Die Eigenkapitalquote beträgt 34,8 Prozent.

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft im Vergleich zum 31. Dezember 2023 haben sich um 202.981 EUR auf nun 8.328.539 EUR verringert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betrugen mit 1.913.448 EUR 288.978 EUR weniger als im Vorjahr.

Die Höhe der Verbindlichkeiten der Transfer Stahl-Service GmbH resultiert im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Liquidität der Gesellschaft ist unter anderem durch Gesellschafterdarlehen und ausreichende Kreditlinien bei den Banken gesichert.

3. Ertragslage

Das Jahr 2023 war dank der Effizienz und bedachter Marktanalyse der Gesellschafter erneut, trotz schwieriger Umstände in der zweiten Jahreshälfte, ein erfolgreiches Jahr.

Der Umsatz ist im Vergleich zum Vorjahr um zirka 28,8 Prozent gestiegen. Dazu trug hauptsächlich die höhere Tonnage als im Vorjahr bei. Diese konnte um mehr als 50 Prozent gesteigert werden.

Der Jahresüberschuss der Transfer Stahl-Service GmbH beträgt im Berichtsjahr 1.533.712 EUR, nachdem er im Vorjahr bei 1.418.113 EUR lag.

C. Chancen und Risiken, sowie die weitere Entwicklung des Unternehmens

Das Jahr 2024 wird maßgeblich davon abhängen, wie sich die weitere Entwicklung der Konflikte in der Ukraine und im Gaza-Streifen darstellen. Die Attacken auf Transportschiffe im Roten Meer haben die Schiffsfrachten massiv in die Höhe getrieben und machen Stahlverkäufe nach Asien nahezu unprofitabel.

Die Nachfrage nach Baufinanzierungsdarlehen ist nach wie vor sehr niedrig, ja nahezu zum Erliegen gekommen. Sollte das Zinsniveau nicht nachhaltig durch die Nationalbanken nach unten angeglichen werden, wird der Bausektor keine Erholung finden. Dies wird sich auch auf die Stahlbranche und die Preise auswirken.

Chancen

Durch die Ausrichtung der Transfer Stahl Service GmbH können deren Beteiligungen tatkräftig an der Entwicklung mitwirken.

Die Iteco Stahlservice GmbH in Dortmund hat sich weiter sehr positiv entwickelt.

Risiken

Nach wie vor bleibt die politische Entwicklung insbesondere in der Ukraine und im Gaza-Streifen ein Risiko für die Gesamtwirtschaft, ja sogar den Weltfrieden.

Ein weiteres Risiko sind die Herausforderungen der Automobilindustrie auf dem Weg zur Elektromobilität, dieses wird auch in den kommenden Jahren bestehen bleiben.

Das Währungsrisiko wird bei Bedarf durch Devisen-Sicherungsgeschäfte minimiert. Auch das Forderungsausfallsrisiko ist durch abgeschlossene Kreditversicherungen, sowie Zahlungssicherungen über Akkreditive, beziehungsweise Bankgarantien ausgeschlossen.

Die Tochterunternehmen der Transfer Stahl Service GmbH werden ständig überwacht. Durch regelmäßiges Reporting kann bei außergewöhnlichen Entwicklungen umgehend eingegriffen werden.

Die Transfer Stahl Service GmbH sowie deren Tochterunternehmen sind in ihrem Marktumfeld zu einem hohen Grad vernetzt. Dies sichert kurze Informationswege sowohl zu den stahlerzeugenden Unternehmen, als auch zu den Verbrauchern. Somit sind die Voraussetzungen für eine kontinuierliche Bewertung der Geschäftslage gegeben. Risiken sind schnell zu erkennen um entsprechend darauf zu reagieren.

Prognosebericht

Die Prognose für 2023, die in etwa gleichbleibende Umsatzerlöse und ein ähnliches Jahresergebnis wie in 2022 vorsahen, konnte übetroffen werden.

Die Geschäftsführung erwartet für 2024 weiterhin ein schwieriges Marktumfeld. Unter Berücksichtigung der derzeitigen politischen Entwicklungen ist eine realistische Umsatz- und Ergebnisprognose nahezu unmöglich. Auf Basis der Entwicklung in den Monaten Januar und Februar 2024 und der aktuellen Auftragslage erwarten wir, dass sich die Umsatzerlöse und das Jahresergebnis 2024 insgesamt gegenüber dem Jahr 2023 leicht verringern werden.

BILANZ zum 31. Dezember 2023

TRANSFER Stahl-Service GmbH

Konstanz

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

TRANSFER Stahl-Service GmbH

Konstanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Bemerkungen

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewendete Gesamtkostenverfahren beibehalten.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung werden alle zu einzelnen Bilanz- und G & V-Positionen vorgeschriebenen Vermerke in den Anhang übernommen.

Die Firma der Gesellschaft lautet: Transfer Stahl-Service GmbH. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Konstanz. Sie ist beim Amtsgericht Freiburg unter der Handelsregisternummer HRB 702480 eingetragen.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungsgrundsätze gemäß §§ 246 ff. HGB sind gewahrt. Entsprechendes gilt für die Gliederungsvorschriften gem. §§ 265 ff. HGB.

Die Gegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Anschaffungsnebenkosten werden berücksichtigt, Skonti werden abgesetzt.

In den Sonstigen Ausleihungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 156.690,96 € (Vj. 593.542,50 €) enthalten.

Die Abschreibungen werden unter Ausnutzung der Höchstsätze vorgenommen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800 wurde eine Sofortabschreibung vorgenommen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Einstandspreisen, die Bewertung des übrigen Umlaufvermögens erfolgt zum Nennwert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten; sie wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet. Die zahlenmäßige Ermittlung erfolgt unter Beachtung des Vorsichtsprinzips.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Rückzahlungsbeträgen zum Ansatz gebracht.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet wurden.

II. Erläuterung zur Bilanz

Aktiva

Die Aufgliederung und Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Aufstellung über den Beteiligungsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB (Angaben aus dem jeweils aktuellsten vorhandenen Jahresabschluss 2022):

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist kein Betrag (Vj. 0,00 €) enthalten, der gleichzeitig Forderungen gegen Gesellschafter und Forderungen gegen verbundene Unternehmen darstellt. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 2.498.463,63 € (Vj. 1.224.390,23 €) stellen in Höhe von 1.876.476,81 € (Vj. 629.601,13 €) gleichzeitig Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 621.986,82 € (Vj. 594.789,10 €) gleichzeitig Sonstige Vermögensgegenstände dar.

Passiva

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Beträge für die Berufsgenossenschaft mit 1 T€, ausstehende Rechnungen mit 7 T€, Personalkosten mit 60 T€, ausstehende Buchhaltungsrechnungen mit 8 T€, Aufbewahrungsverpflichtungen mit 5 T€ sowie Aufwendungen für Jahresabschlusserstellung und -prüfung mit 27 T€.

Von den Verbindlichkeiten bestehen folgende mit einer Laufzeit von über fünf Jahren:

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert sind, beträgt 714.826,70 €. Er betrifft die sonstigen Verbindlichkeiten. Die Sicherheiten bestehen in Form der Verpfändung des Warenbestandes.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind keine Beträge enthalten, die gleichzeitig Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen darstellen. Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis stellen gleichzeitig in vollem Umfang Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

C. Sonstige Angaben

Wesentliche berichtspflichtige finanzielle Verpflichtungen i. S. d. § 285 Nr. 3 HGB:

Mietverpflichtung Büroräume Konstanz: 19.224,00 €

Die durchschnittliche Beschäftigtenzahl in 2023 betrug 8,0 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer).

Im Geschäftsjahr 2023 waren zu Geschäftsführern bestellt:

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführer in 2023 sind gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht mitteilungspflichtig.

Es besteht ein Haftungsverhältnis gem. § 251 HGB (Bürgschaft über 125.000 €) gegenüber einer Bank zugunsten eines Lieferanten.

Forderungen gegen Geschäftsführer (§ 285 Nr. 9c HGB): In den Sonstigen Ausleihungen sind keine Forderungen gegen einen Geschäftsführer enthalten.

Marktunübliche Geschäfte mit nahestehenden Personen und Unternehmen lagen nicht vor.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn 2023 in Höhe von 3.088.906,49 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel zum 31.12.2023

Transfer Stahl-Service GmbH

Konstanz

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die TRANSFER Stahl-Service GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TRANSFER Stahl-Service GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TRANSFER Stahl-Service GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der International Standards on Auditing (ISA) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften, Grundsätzen und Standards ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der ISA durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 17. Mai 2024 festgestellt.