UMBAU
MANSFELD GMBH
Grevenbroich
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
99.230,00 |
81.828,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
8.269,00 |
8.103,00 |
| II.
Sachanlagen |
90.961,00 |
73.725,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.828.933,28 |
1.547.878,11 |
| I.
Vorräte |
954.452,00 |
704.520,32 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
817.904,88 |
788.797,39 |
| davon
gegen Gesellschafter |
671.362,52 |
658.238,35 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
56.576,40 |
54.560,40 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
9.211,65 |
7.092,65 |
| Aktiva |
1.937.374,93 |
1.636.798,76 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
154.002,57 |
253.740,15 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
52.000,00 |
52.000,00 |
| II.
Bilanzgewinn |
102.002,57 |
201.740,15 |
| B.
Rückstellungen |
94.545,00 |
152.632,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.688.827,36 |
1.230.426,61 |
| Summe
Passiva |
1.937.374,93 |
1.636.798,76 |
Anhang
1. Vorbemerkungen
Die Firma der Gesellschaft lautet Umbau Mansfeld
GmbH. Sie hat ihren Sitz in Grevenbroich und ist
eingetragen beim Amtsgericht Mönchengladbach unter der
Registernummer HRB 7714.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
2023 wurde nach den Vorschriften in den
§§ 242 ff. HGB unter Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für
Kapitalgesellschaften in den §§ 264 ff.
HGB aufgestellt.
Von der Möglichkeit, Berichtspflichten im
Anhang, statt in der Bilanz zu erfüllen, wurde
Gebrauch gemacht.
Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember
2022 wurden unverändert übernommen.
Gemäß § 265 Abs. 2 HGB ist
in der Bilanz zu jedem Posten der entsprechende Betrag des
vorhergehenden Geschäftsjahres angegeben. Posten der
Bilanz, die im Geschäftsjahr und im Vorjahr keinen
Betrag ausweisen, wurden gemäß § 265
Abs. 8 HGB nicht angegeben.
Die Gesellschaft ist in die Größenklasse
der kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des
§ 267 Abs. 1 HGB einzustufen. Von den
Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde
Gebrauch gemacht, insbesondere ist auf die Erstellung des
Lageberichts verzichtet worden.
Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB
angewandt.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung ist unter Berücksichtigung der
Fortführung des Unternehmens durchgeführt worden
(going-concern-Prinzip).
Die
immateriellen Vermögensgegenstände wurden
zu Anschaffungskosten und den kumulierten Abschreibungen
zum 31. Dezember 2022 vorgetragen und um die Zugänge
zu Anschaffungskosten und die Abschreibungen des
Geschäftsjahres 2023 weiterentwickelt. Die
planmäßigen Abschreibungen der immateriellen
Vermögensgegenstände erfolgten linear nach der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.
Das
Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs-
oder Herstellungskosten und den kumulierten Abschreibungen
zum 31. Dezember 2022 vorgetragen und um die Zu- und
Abgänge zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und
die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2023
weiterentwickelt. Die planmäßigen Abschreibungen
des Sachanlagevermögens erfolgten linear nach der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen
der Zu- und Abgänge erfolgten im Jahr des Zu- bzw.
Abgangs pro rata temporis. Geringwertige Anlagegüter
mit Anschaffungskosten von nicht mehr als EUR 800,00
wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe
abgeschrieben.
Die Bewertung der
Vorräte erfolgte bei den Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffen zu Anschaffungskosten. Die in Arbeit
befindlichen Bauaufträge sind entsprechend ihrem
jeweiligen Fertigungsgrad zu Herstellungskosten bewertet.
Die Ermittlung der Herstellungskosten erfolgte nach der
retrograden Methode, wobei angemessene Abschläge
für Verwaltungs- und Vertriebsgemeinkosten sowie
für branchenübliche Gewinnanteile zum Ansatz
kamen.
Die
Forderungen und
sonstigen Vermögensgegenstände sowie die
liquiden Mittel sind mit den Nominalwerten aktiviert
unter Berücksichtigung individueller und pauschaler
Wertberichtigungen bei den Lieferungsforderungen.
Der
aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält
Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand
für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Die
Rückstellungen sind in Höhe des
voraussichtlichen Erfüllungsbetrages ausgewiesen.
Sämtlichen erkennbaren Risiken wurde Rechnung
getragen.
Die
Verbindlichkeiten sind zu ihren
Erfüllungsbeträgen passiviert.
Der
passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält
Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag
für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Aus der Übertragung von Pensionszusagen auf
einen anderen Versorgungsträger, der in der Rechtsform
des eingetragenen Vereins als Unterstützungskasse
geführt wird, ergibt sich aufgrund der bestehenden
Subsidiärhaftung eine
mittelbare Pensionsverpflichtung, die
gemäß Artikel 28 Abs. 1 Satz 2
EGHGB nicht passivierungspflichtig ist.
3. Erläuterungen zur Bilanz
Die Forderungen gegen Gesellschafter gemäß
§ 42 Abs. 3 GmbHG betragen zum
Bilanzstichtag EUR 671.362,52 (Vorjahr
EUR 658.235,35).
Der Bilanzgewinn beinhaltet zum Bilanzstichtag einen
Gewinnvortrag in Höhe von EUR 201.740,15 (Vorjahr
EUR 201.111,96).
Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten ist wie
folgt:
|
Gesamt
(Vorjahr)
EUR
|
davon Restlaufzeit bis
ein Jahr
(Vorjahr)
EUR
|
davon Restlaufzeit
größer ein Jahr
(Vorjahr)
EUR
|
1. Verbindlichkeiten
gegenüber
Kreditinstituten
|
59.999,41 (37.321,13)
|
28.131,89 (17.703,34)
|
31.867,52 (19.617,79)
|
2. erhaltene Anzahlungen
auf Bestellungen
|
878.106,01 (581.593,21)
|
878.106,01 (581.593,21)
|
0,00 (0,00)
|
3. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und
Leistungen
|
205.911,33
(98.244,20)
|
205.911,33
(98.244,20)
|
0,00
(0,00)
|
4. sonstige
Verbindlichkeiten
|
544.810,61 (503.117,07)
|
410.532,61 (289.237,83)
|
134.278,00 (134.278,00)
|
davon aus
Steuern
|
40.764,95 (25.073,96)
|
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|
davon im
Rahmen der
sozialen Sicherheit:
|
49.330,72 (54.527,28)
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4. Sonstige Angaben
Zum alleinigen
Geschäftsführer ist Herr Volker Mansfeld,
Maurermeister, Grevenbroich, bestellt. Herr Volker Mansfeld
ist von den Beschränkungen des § 181 BGB
befreit.
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres 2023 beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 14 (Vorjahr 10 Arbeitnehmer).
Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus
Miet- und Leasingverträgen.
Grevenbroich, den 28. Juni 2024
Die Geschäftsführung der
Umbau Mansfeld GmbH
Volker Mansfeld
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.10.2024
festgestellt.
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