Wentzel Dr. GmbH

Wentzel Dr. GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Wentzel Dr. GmbH, Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Wentzel Dr. GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg HRB 158899.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wurde wie im Vorjahr nach den für Kapital- und bestimmte Personengesellschaften geltenden Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den für kleine Personengesellschaften bestehenden größenabhängigen Erleichterungen bei der Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend §§ 266 bzw. 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden in Anspruch genommen.

2. Angaben zur Bilanz

2.1  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. Soweit es sich um Nutzungsrechte handelt, erfolgt die Abschreibung entsprechend den vertraglich vereinbarten Laufzeiten. Bei der Software wird eine Nutzungsdauer von 3 Jahren unterstellt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres bewertet.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 2 und 23 Jahren.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten bzw. den fortgeführten niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Vorräte sind zu Einstandskosten angesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen sind mit den Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bilanziert.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Verrechnungssalden mit Gesellschaften der Wentzel Dr. Unternehmensgruppe werden abweichend von § 271 Abs. 2 in Verbindung mit § 290 HGB aus Gründen des besseren Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse als Forderungen gegen verbundene Unternehmen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, so­weit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanz­stichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2  Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen setzen sich am 31. Dezember 2023 wie folgt zusammen:

Mit der Gesellschaft zu lfd. Nr. 1 besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. Eine Angabe des Jahresergebnisses entfällt daher bzw. enthält lediglich das durch die Gesellschaft selbst zu tragende Ergebnis.

Forderungsspiegel

Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 2.294 betreffen unter anderem die 24 plus 7 Immobilienservice GmbH (TEUR 2), die Wentzel Dr. Vertriebs GmbH (TEUR 320), die Wentzel Dr. Facility Management GmbH (TEUR 53), die Wentzel Dr. Franchise GmbH (TEUR 7), die Wentzel Dr. Real Estate Services GmbH i. L. (TEUR 0) sowie die Wentzel Dr. Immobilienmanagement GmbH (TEUR 1.913). Die Ansprüche sind aus laufenden Leistungs- und Umsatzsteuerverrechnungen, Ergebnisabführung und Darlehensgewährung entstanden.

Sonstige Vermögensgegenstände
Hierin sind TEUR 58 Steuererstattungsansprüche enthalten.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen
Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten: Rückstellungen für Urlaubsansprüche und Tantiemen (TEUR 307), noch nicht abgerechnete Leistungen für das Berichtsjahr (TEUR 0) und Jahresabschlusskosten (TEUR  15).

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in Höhe von TEUR 1.142 in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten und betreffen Darlehen und Zinsen gegenüber Jens-Ulrich Kießling bzw. der Jens-Ulrich Kießling GmbH & Co. KG, deren 100%iger Gesellschafter Jens-Ulrich Kießling ist.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Berichtsjahr im Wesentlichen die Wentzel Dr. Franchise GmbH ( TEUR 17), die Wentzel Dr. Vertrieb GmbH (TEUR 13) und die Wentzel Dr. Facility Management GmbH (TEUR 6).

Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)
Die für den Geschäftsbetrieb der Gesellschaft erforderlichen Betriebsflächen und Büroräume sind von der Gesellschaft langfristig für ein jährliches Entgelt von ca. TEUR 602 inklusive Nebenkosten gepachtet. Es bestehen Leasingverträge für Kfz, Telefon, Kopierer und EDV. Die Verträge haben eine unbestimmte Vertragslaufzeit. Die Leasingraten betragen jährlich ca. TEUR 107.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Der Geschäftsführung gehören an:

Herr Dr. Claas Kießling (Dipl.-Wirtschaftsingenieur), zuständig für die Bereiche Unternehmensführung, Finanzen, Personal und Vertrieb,
Herr Tim Ladehof (Kaufmann), zuständig für die Bereiche Digitalisierung und IT,
Herr Nico Richter (Dipl.-Wirtschaftsingenieur), zuständig für die Bereiche Immobilienmanagement und Facility Management

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung für die Tätigkeit im Geschäftsjahr 2023 betrugen TEUR 691.

Mitarbeiterzahl
Der Personalbestand setzte sich im Geschäftsjahr 2023 im Durchschnitt aus 16 Angestellten zusammen.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Dr. Claas Kießling
gez. Tim Ladehof
gez. Nico Richter

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.09.2024 festgestellt.