COPA CA BACKUM Herten GmbH

COPA CA BACKUM Herten GmbH

Herten

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

COPA CA BACKUM HERTEN GMBH, HERTEN

A K T I V A

P A S S I V A

ANHANG

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde entsprechend dem Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB.

Die Ausweis- und Gliederungsvorschriften wurden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften befolgt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der Ergebnisverwendung aufgestellt.

II. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode bewertet. Die Berechnung erfolgt hierbei pro rata temporis. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800 € werden im Geschäftsjahr der Anschaffung sofort abgeschrieben.

Die Vorräte (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) wurden unter Berücksichtigung der Inventurpflicht im Drei-Jahres-Turnus inventarisiert und sind mit einem Festwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung erkennbarer Ausfallrisiken zum Nennwert bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten und das gezeichnete Kapital sind zu Nennwerten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag und Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken in angemessener Höhe.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wird linear auf die Restlaufzeit verteilt aufgelöst.

Angaben zu Posten der Bilanz

Mit der Beendigung des Betriebsführungsvertrages für die Willy-Brandt-Schule zum 30.06.2023 gingen alle Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens zu Buchwerten auf die Stadt Herten über.

Die Forderungen gegen Gesellschafter weisen im Wesentlichen die Restzahlung aus der Betriebsführungsabrechnung aus.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Vorsteuer, die erst im Folgejahr abziehbar ist (3 T€) und im Umlauf befindliche Gelder (53 T€).

Die Rückstellungen setzen sich aus Verpflichtungen aus Personalangelegenheiten 95 T€, Abschlussprüfung 14 T€ und sonstige Verpflichtungen 15 T€ zusammen. Alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten wurden ausreichend berücksichtigt. Die Instandhaltungsrückstellung im Zusammenhang mit der Betriebsführung der Willy-Brandt-Realschule wurde wegen vorzeitiger Beendigung der Leistungserbringung aufgelöst und an die Stadt Herten gezahlt.

Die Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten aus:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen die erhaltenen Verwaltungsdienstleistungen, Einnahmen sowie die Ergebnisabführung.

III. Angaben zum Jahresergebnis

Der Jahresüberschuss in Höhe von 180 T€ wird aufgrund eines bestehenden Gewinnabführungsvertrages an die Hertener Stadtwerke GmbH abgeführt.

IV. Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Mutterunternehmen der Copa Ca Backum GmbH ist die Hertener Stadtwerke GmbH mit Sitz in Herten.

Von der Aufstellung eines Konzernabschlusses ist die Hertener Stadtwerke GmbH, Herten, nach § 291 Abs. 2 HGB befreit.

Die Hertener Beteiligungsgesellschaft mbH, Herten (Amtsgericht Herten, HRB 5634), stellt als Mutterunternehmen der Hertener Stadtwerke GmbH einen befreienden Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen auf.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

V. Haftungsverhältnisse

Außerbilanzielle Geschäfte oder sonstige Verpflichtungen liegen nicht vor.

VI. Sonstige Angaben

Im Berichtsjahr wurden keine Geschäfte mit nahestehenden Personen im Sinne von § 285 Nr. 21 HGB getätigt.

Bei der Copa Ca Backum Herten GmbH waren durchschnittlich 86 Entgeltempfänger*innen, davon 44 Aushilfen beschäftigt.

VII. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.

ANGABEN ZUR FESTSTELLUNG: Der Jahresabschluss wurde am 24.09.2024 festgestellt.