moNet GmbHLiquidiert

mobilitiNet GmbH

Oberhonnefeld-Gierend

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der mobilitiNet GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich gegenüber dem Vorjahr nicht.  Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar. Durch die erstmalige Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) war eine Durchbrechung der Methoden- und Darstellungsstetigkeit nicht notwendig.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 275a, 276, 288 HGB Gebrauch gemacht.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend der von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 Euro wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.


Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter der Berücksichtigung von Wertberichtigungen angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gemäß § 249 gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte gemäß § 253 HGB jeweils in Höhe des Erfüllunsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftig zu erwartende Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.  

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung waren nicht vorhanden, so dass die Angaben zur Währungsumrechnung nicht notwendig sind.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA   

A. Anlagevermögen

I.  Immaterielle Vermögensgegenstände
Die Summe der historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten und der kumulierten Abschreibungen je Anlagevermögensposition sowie die Zu- und Abgänge des Berichtsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel in Anhang 4.

II.  Sachanlagen
Die Summe der historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten und der kumulierten Abschreibungen je Anlagevermögensposition sowie die Zu- und Abgänge des Berichtsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel in Anhang 5.

Zugänge im Anlagevermögen wurden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten erfasst.

Abschreibungen wurden planmäßig nach der linearen und degressiven Methode vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen waren nicht notwendig,

B. Umlaufvermögen  I.1. Forderungen aus Lieferungen und Leistunge
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen 53.751,12 Euro und wurden zum Nennwert bewertet. Abschreibungen oder Wertberichtigungen waren nicht notwendig.

I.2. Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 2.821,92 Euro und setzen sich wie folgt zusammen:
- Sonstige   1.666,00 Euro
- Forderungen Krankenkassen 1.141,00 Euro
- Forderungen Körperschaftsteuer 2010 14,16 Euro
- Forderungen Solidaritätszuschlag 2010 0,76 Euro

Ergänzende Angaben zu den Forderungen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).
 
II.  Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Es besteht Übereinstimmung mit dem Kassenbericht und den Kontoauszügen der Kreditinstitute zum Bilanzstichtag.

C. Rechnungsabgrenzungsposten
Die Rechnungsabgrenzungsposten betragen 4.547,32 Euro und betreffen die folgenden anteiligen Vorauszahlungen für das Folgejahr:
- Softwarewartung  1.679,88 Euro
- Versicherungen 472,49 Euro 
- Sonstige  2.394,95 Euro

D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Es handelt sich um den Saldo der Eigenkapitalposten I. bis III., der bei der Aktiva unter D. ausgewiesen ist.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Die bilanzielle Überschuldung in Höhe von 54.035,52 Euro ist durch Rangrücktrittserklärungen des Hauptgläubigers (Gesellschafter) Germania Leasing GmbH über insgesamt 70.000,00 Euro beseitigt. 

PASSIVA 
A.  Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 Euro und ist voll eingezahlt.
 
Ergänzende Angaben zu Eigenkapital
Wertaufholungen wurden nicht vorgenommen, so dass auch von der Möglichkeit Wertaufholungen in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen, kein Gebrauch gemacht wurde.
 
II. Kapitalrücklage
Hier wird eine in 2002 geleistete Einlage in Höhe von 60.000,00 Euro entsprechend der Feststellung einer steuerlichen Außenprüfung ausgewiesen.
 
B.  Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betragen insgesamt 12.200,00 Euro und setzen sich wie folgt zusammen:
- Rückstellungen für Abschlusskosten 3.000,00 Euro
- Rückstellungen für Aufbewahrungspflichten 9.200,00 Euro
 
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1.735,15 Euro beinhalten die Verbindlichkeiten aus den laufenden Geschäftsbeziehungen zwischen der Gesellschaft und anderen Unternehmen.

2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
Diese Position beträgt insgesamt 122.032,46 Euro und beinhaltet das folgenden Darlehen:
- Darlehen Germania Leasing GmbH  122.032,46 Euro*
 
*  Hier wurde durch den Darlehensgeber ein Rangrücktritt in Höhe von 70.000,00 Euro erklärt.
 
3. Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen 57.651,13 Euro und setzen sich wie folgt zusammen:

- Verbindlichkeiten aus Steuern
- Lohn- und Kirchensteuer 12/2010    68,57 Euro
- Umsatzsteuer-Voranmeldung 12/2010  1.685,60 Euro
- Umsatzsteuer 2010  4.215,80 Euro
- Umsatzsteuer 2007 - 2009 (aus Außenprüfung)  9.428,94 Euro
- Verbindlichkeiten Sozialversicherung  27,66 Euro
- Sonstige  42.224,56 Euro

Ergänzende Angaben zu den Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 49.929,68 Euro (Vorjahr: 75.395,66 Euro).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).
Für bilanzierte Verbindlichkeiten sind zum Bilanzstichtag keine Pfandrechte eingetragen.   

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Am Abschlussstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern in Höhe von 122.032,46 Euro. Diese wurden verzinst. Diese Verbindlichkeiten sind unter den
Positionen"Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht" (122.032,46 Euro) ausgewiesen.

Weitere Angaben zur Bilanz
Es wurden keine Bewertungseinheiten gebildet.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren nach § 285 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 S. 3 HGB wegen dauernder Wertminderung im Anlagevermögen sind nicht vorgenommen worden.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag belasten in Höhe von
a) das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 0 Euro
b) das ausserordentliche Ergebnis 0 Euro


V. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung
Herr Ante Simunovic, Melsbach (Jurist)  ist alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB
Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen sind und auch keine Haftungs- verhältnisse i.S. von § 251 HGB sind bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Risiko der Inanspruchnahme
Mit einer Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

3. Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung beabsichtigt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern das Ergebnis wie folgt zu verwenden:

- Verlustvortrag  -227.849,51 Euro
- Anpassung in 2010 aufgrund Außenprüfung   210,00 Euro
  für die Jahre 2007 - 2009
- Jahresüberschuss  88.603,99 Euro
 
- Ausschüttung an die Gesellschafter 0,00 Euro 
- Verlustvortrag auf neue Rechnung -139.035,52 Euro
- Einstellung in die Gewinnrücklagen 0,00 EUR

4. Lagebericht
Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde aufgrund der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften verzichtet.

Oberhonnefeld, den 01.02.2012
                                                 
mobilitiNet GmbH
Ante Simunovic (Geschäftsführer)

  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.