MEDIFOX DAN GmbH

MEDIFOX DAN GmbH

Hildesheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 30. Juni 2023

Anhang zum Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01.01. bis 30.06.2023

A. Vorbemerkung zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die MEDIFOX DAN GmbH (nachfolgend auch MFDG) mit Sitz in Hildesheim wird beim Registergericht Hildesheim unter der Handelsregisternummer HRB 202124 geführt.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht wurden nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wird in Euro (EUR) aufgestellt. Der Ausweis erfolgt - soweit nicht anders angegeben - in tausend EURO (TEUR).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt und beinhaltet das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 30. Juni 2023. Die Vergleichbarkeit mit den Zahlen der Vorperiode (1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022) ist insofern eingeschränkt.

Der Grundsatz der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der MEDIFOX DAN GmbH wird in den Konzernabschluss der an der New York Stock Exchange gelisteten ResMed Inc., Delaware/USA, einbezogen (Symbol an der NYSE: RMD), welcher den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen darstellt. Der Konzernabschluss ist am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich sowie im Internet abrufbar.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

AKTIVA

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten aktiviert und werden - sofern abnutzbar - planmäßig abgeschrieben.

Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern entsprechen, soweit nicht anders erläutert, der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Herstellungskosten für die Entwicklung bilanziert. In den Herstellungskosten sind neben den direkt zurechenbaren Kosten auch in angemessenem Umfang anteilige Gemeinkosten enthalten.

Den Abschreibungen liegen im Wesentlichen die folgenden Nutzungsdauern zugrunde:

Abnutzbare Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800 werden sofort abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen bei technischer oder wirtschaftlicher Wertminderung. Bei Wegfall der Gründe der Wertminderungen werden Wertaufholungen vorgenommen.

Umlaufvermögen

Die im Umlaufvermögen ausgewiesenen Vorräte werden unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips bilanziell erfasst. Die Vorräte werden grundsätzlich im Einklang mit § 240 Abs. 4 HGB mittels des Durchschnittskostenverfahrens bewertet und gegebenenfalls auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Allen erkennbaren Lagerrisiken wird durch ausreichend bemessene Wertkorrekturen Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihren Nominalwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen bilanziert (beizulegender Zeitwert). Es werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt. Unverzinsliche und unterverzinsliche sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit ihren Barwerten bilanziert.

Der Ausweis der Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erfolgt grundsätzlich unsaldiert.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

PASSIVA

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Kapitalrücklage wurde nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB dotiert.

Rückstellungen

Die Rückstellungen tragen allen bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses erkannten Risiken im Rahmen der handelsrechtlichen Vorschriften ausreichend Rechnung und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Rückstellung für Pensionen wird auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen ermittelt. Die Bewertung für die Verpflichtung erfolgte anhand der Barwertmethode. Als Rechnungslegungsgrundlage dienen die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Die Diskontierung wurde mit einem Rechnungszinsfuß von 1,80 % (Vorjahr 1,78%) vorgenommen und die Verpflichtung der Gesellschaft zur Anpassung der Ruhegelder wurde mit einem Rententrend von 2,0% berücksichtigt.

Der vorgenannte Rechnungszinsfuß von 1,80 % entspricht einem 10-Jahres- Mittelwertzinssatz. Der Erfüllungsbetrag beläuft sich auf TEUR 162. Unter Berücksichtigung des saldierungsfähigen Deckungsvermögens von TEUR 100 ergibt sich ein Bilanzansatz von TEUR 62. Unter Zugrundelegung eines 7-Jahres-Durchschnittswertes wäre ein Rechnungszins von 1,57% anzusetzen, der zu einem Rückstellungwert von TEUR 163 (vor Saldierung des Deckungsvermögens) führt. Der Differenzbetrag nach §253 Abs. 6 S. 3 HGB beträgt somit TEUR 1 (Vorjahr TEUR 2).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen zum Bilanzstichtag ausgewiesen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Posten des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Rumpfgeschäftsjahr sind in einer gesonderten Aufstellung "Entwicklung des Anlagevermögens" (vgl. Anlagespiegel) dargestellt. Sie ist als Anlage zum Anhang integraler Bestandteil des Anhangs.

(2) Immaterielle Vermögensgegenstände

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände betreffen neu entwickelte Software. Die Vermögensgegenstände sind zu Herstellungskosten, gegebenenfalls zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet und um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen gemindert. Der Buchwert beträgt TEUR 4.692 (Vorjahr TEUR 5.535).

(3) Sachanlagen

Die Grundstücke und Bauten verringern sich - sofern abnutzbar - planmäßig um ihre Abschreibungen. Die Zugänge der Betriebs- und Geschäftsausstattung entfallen insbesondere auf Erweiterung der IT- Struktur sowie Erweiterung der Büroausstattung.

(4) Vorräte

Die Vorräte bestehen im Wesentlichen aus Papierdokumentationsmaterial und IT-Hardware für den Kunden.

(5) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Als Forderungsrisiken wurden im Rumpfgeschäftsjahr 2023 TEUR 963,1 (Vorjahr TEUR 1.014,3) berücksichtigt.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten mit TEUR 18.532,5 (Vorjahr TEUR 8.027,3) Forderungen gegen die Gesellschafterin MEDIFOX DAN Holding GmbH aus Lieferungen und Leistungen.

(6) Flüssige Mittel

Unter den flüssigen Mitteln werden Bank- und Kassenguthaben ausgewiesen.

(7) Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen vertragsmäßige Zahlungen für Lizenzen und Marketingkosten, die wirtschaftlich Folgejahren zuzurechnen sind und über die Vertragslaufzeit aufgelöst werden.

(8) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert TEUR 26. Es wird zu 100 % von der MEDIFOX DAN Holding GmbH, Hildesheim, gehalten.

(9) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen stellen sich wie folgt zusammen:

(10) Verbindlichkeiten

Die Angaben zu den Restlaufzeiten und Besicherung sind dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen:

Auf die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen im Rumpfgeschäftsjahr 2023 Steuern in Höhe von TEUR 514,3 (Vorjahr TEUR 622,5) und soziale Sicherheit in Höhe von TEUR 71,4 (Vorjahr TEUR 54,9).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 25.646,7 (Vorjahr TEUR 8.581,1) auf die Gesellschafterin MEDIFOX DAN Holding GmbH, davon aus Lieferungen und Leistungen TEUR 502 (i. Vj. TEUR 169) sowie aus der Gewinnabführung TEUR 13.542 (i. Vj. TEUR 1.249).

(11) Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vereinnahmte Zahlungen aus Vertragsbestandteilen, welche zukünftig realisiert werden. Die Auflösung erfolgt entsprechend der vertraglich bestimmten Laufzeit.

(12) sonstige finanzielle Verpflichtungen und nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Das wesentliche nicht in der Bilanz enthaltene Geschäft ist das Forderungsfactoring. Durch das Factoring wird das bestehende latente Ausfallrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an den Käufer der Forderungen übertragen.

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(13) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse (TEUR 44.462,1; Vorjahr TEUR 72.903,4) resultieren im Wesentlichen aus dem Vertrieb der MediFox DAN Software (TEUR 39.348,0; Vorjahr TEUR 65.399,7), sowie dem Verkauf von Papierformularen (TEUR 1.082,2; Vorjahr TEUR 2.306,5). Sämtliche Umsatzerlöse werden im Inland erwirtschaftet.

Die Umsatzerlöse lassen sich in folgende Segmente unterteilen:

(14) Aktivierte Eigenleistungen

Seit dem 01. November 2022 erfolgen, aufgrund der Anpassung der Bewertungsmethoden an den Konzern, keine Aktivierungen von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen mehr.

(15) sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR 622,3; Vorjahr TEUR 1.852,2) betreffen im Wesentlichen Sachbezüge des Personals der Gesellschaft.

(16) Materialaufwand

Bei den Aufwendungen aus Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen handelt es sich im Wesentlichen um Tabletcomputer und Smartendgeräte sowie Papierformulare. Die bezogenen Leistungen bestehen im Wesentlichen aus Serviceleistungen für die Verarbeitung von Daten bezogen auf die Softwareprodukte.

(17) Personalaufwand

Im Berichtsjahr waren im Durchschnitt 526 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 478 Mitarbeiter), davon waren 337 männlich und 189 weiblich.

(18) Abschreibungen

Bei den Abschreibungen handelt es sich um planmäßige Abschreibungen der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens.

(19) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 11.787,4; Vorjahr TEUR 24.409,2) ergeben sich wie folgt:

Die periodenfremden Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus der Ausbuchung von Altforderungen (TEUR 118).

(20) Zinsergebnis

Das Zinsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

(21) Erträge/Aufwendungen aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages

Der Jahresüberschuss des Rumpfgeschäftsjahres 2023 wird aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags an die MEDIFOX DAN Holding GmbH abgeführt.

E. Sonstige Angaben

Der Geschäftsführung gehörten im Rumpfgeschäftsjahr folgende Personen an:

Christian Städtler, Leitung Vertrieb, Marketing, Verwaltung und Personal, Hannover (bis 16. Februar 2023)

Dr. Thorsten Schliebe, Leitung Entwicklung/Produktmanagement, Service und Finance, Burgwedel (bis 16. Februar 2023)

Joachim Gerhard Kiefer, Chief Commercial Officer, Hannover (seit 16. Februar 2023)

Arne Burandt, Chief Technology Officer, Hannover (seit 16. Februar 2023)

Timothy Adrian Kern, Chief Operating Officer Subsidiaries and Strategic Business Development, Sydney / Australien (seit 16. Februar 2023)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen betrug TEUR 55.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben, sind nach dem Bilanzstichtag nicht aufgetreten.

Entwicklung des Anlagevermögens im Rumpfgeschäftsjahr 2023

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01.01. bis 30.06.2023

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die MEDIFOX DAN GmbH, Hildesheim (MFDG), entwickelt und vertreibt seit über 25 Jahren Softwarelösungen für das Sozialwesen. Über 8.200 ambulante und 5.600 stationäre Pflegeeinrichtungen organisieren ihre Abläufe mit Unterstützung der MEDIFOX Softwarefamilie - von der Verwaltung über die Pflege- und Personaleinsatzplanung bis hin zur Abrechnung von Klienten und Bewohnern. In dem Bereich der Therapie organisieren über 1.900 therapeutische Praxen ihr Tagesgeschäft mit der Softwarelösung MEDIFOX Therapie.

2. Forschung und Entwicklung

Die MEDIFOX DAN GmbH hat in 2023 das Produktportfolio weiter ausgebaut, sowohl im Kernbereich der professionellen Pflege für die ambulanten und stationären Kunden als auch die Lösung für therapeutische Kunden.

Im ersten Halbjahr 2023 lag der Schwerpunkt im ambulanten Segment, dem kommerziell wichtigen Upgrade auf MDA 11. Zentrales Augenmerk wurde auf die Integration von Kundenwünschen gelegt, darunter die Einführung eines neuen Messengers für effizientere Kommunikation im Pflegeteam, ein Benachrichtigungs-Cockpit zur besseren Übersicht über zentrale Aufgaben, sowie eine digitale Unterschriftenfunktion für Angebote. Zusätzlich wurde eine Visualisierung zur Ausschöpfung des Pflegegrads eingeführt, um Kunden bei der optimalen Nutzung ihrer Budgets zu unterstützen. Darüber hinaus wurden Erweiterungen zur vertieften Integration der Tochterfirmen smartAware und adiutaByte vorangetrieben, sowie gesetzliche Anforderungen wie die Implementierung der Telematik-Infrastruktur umgesetzt, um die Zukunftssicherheit unserer Produkte zu gewährleisten.

In dem Segment MediFox Stationär wurden die Arbeiten am gemeinsamen MEDIFOX DAN stationär Produkt intensiviert, welches im Rahmen der Altenpflegemesse 2022 erstmalig vorgestellt wurde. Dieses Produkt basiert auf der neuen Proxima-Produktplattform, deren Implementierung im Rahmen dieser Entwicklungsarbeiten ebenfalls begonnen wurde. Auch im stationären Segment wurden die Arbeiten zur Anbindung an die Telematikinfrastruktur begonnen.

Im Segment MD Therapie wurde ein Benachrichtigungsdienst integriert, der Anwender direkt in der Anwendung über Produktneuerungen informiert. Die Möglichkeiten zur Selbstverwaltung der Praxissoftware wurden erweitert, und die Einführung der Dublettenprüfung bietet ein komfortables Werkzeug zur Verbesserung der Datenqualität unserer Kunden.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das vom Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz (BMWK) ermittelte Wirtschaftswachstum zum Ende des Rumpfgeschäftsjahres lag bei -0,4% zur Vorjahresperiode (Vorjahr: + 1,8%).

Die Inflationsrate war im Juni 2023 leicht angestiegen zum Vormonat und lag zum Ende des Rumpfgeschäftsjahres bei +6,4% Der wesentliche Treiber dieser Entwicklung - nachdem seit März 2023 eine rückläufige Tendenz festzustellen war - sind Einmaleffekte (9-Euro-Ticket und Tankrabatt) im Vorjahr.

Der Arbeitsmarkt zeigte zum Ende des Rumpfgeschäftsjahres eine spürbare Eintrübung. Die registrierte Arbeitslosigkeit erhöhte sich weiter und es kam zu einem Rückgang bei der Erwerbstätigkeit. Die Arbeitsnachfrage liegt weiterhin auf hohem Niveau.

Nachdem die wirtschaftliche Lage in Deutschland bereits im Jahr 2023 von einer schwachen gesamtwirtschaftlichen Entwicklung geprägt war, prognostiziert das BMWK in seiner Pressemitteilung zur wirtschaftlichen Lage in Deutschland im April 2024 eine Trendwende der wirtschaftlichen Lage an. Der weiterhin spürbare Rückgang der Energiepreise lässt die Inflationsrate im März 2024 auf +2,2% sinken - Während Energiepreise und Preise für Nahrungsmittel (erstmal sei Februar 2015) sinken, hat sich der Preisauftrieb für Dienstleistungen mit 3,7% leicht verstärkt. Die weitere Entwicklung der Preissteigerungsraten ist auf der einen Seite von inflationsdämpfenden Faktoren wie Preisrückgängen auf vorgelagerten Wirtschaftsstufen, auf der anderen Seite aber auch von erhöhenden Effekten infolge des Auslaufens der Umsatzsteuersenkung auf Gas und Fernwärme geprägt. Ein Risiko hinsichtlich der Energiepreisentwicklung stellt der Verlauf des Ölpreises angesichts der Eskalation des Konflikts im Nahen Osten dar.

Die jüngsten Stimmungsindikatoren deuten auf eine positive Einschätzung hinsichtlich der zukünftigen Wirtschaftsentwicklung im weiteren Jahresverlauf hin. Dennoch bestehen weiterhin Risiken für die erwartete konjunkturelle Erholung aufgrund der geopolitischen Krisen, möglichen damit zusammenhängenden Rohstoffpreisausschlägen und der weltwirtschaftlichen Schwächephase.

Nach Analysen der Bitkom vom 26. Juni 2024 zeigt sich die Digitalbranche als überwiegend krisenfest. Die Einschätzung von Bitkom und ifo-Institut geht bei der Geschäftserwartung der IT- und Telekommunikationsunternehmen für das Gesamtjahr 2024 von einer positiven Entwicklung aus, der gerade im Vergleich zum gesamtwirtschaftlichen negativen Trend deutlich bessergestellt ist.

2. Geschäftsverlauf

Das Rohergebnis für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt TEUR 43.363,0 (Vorjahr TEUR 75.285,1).

Im Rumpfgeschäftsjahr wurde für die Entwicklung der Neuprodukte von MEDIFOX DAN die Entwicklungskapazität durch den Ausbau von internen Ressourcen vergrößert. Den gestiegenen Kundenzahlen und dem gestiegenen Auslieferungs- und Schulungsvolumen wurde mit dem Ausbau der Servicekapazität Rechnung getragen. Entsprechend wurden im Geschäftsjahr sowohl im Bereich Service als auch im Bereich allgemeine Verwaltung weitere Arbeitsplätze bzw. Stellen geschaffen.

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl hat sich mit 525 zum Vorjahr (478 Mitarbeiter) erhöht. Der Personalaufwand beträgt TEUR 17.849,4 (Vorjahr 29.473,7).

Im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr konnte ein EBITDA von TEUR 13.726,2 (Vorjahr TEUR 21.402,2) erwirtschaftet werden. Daraus ergibt sich ein EBITDA-Rückgang von -35,9% (TEUR -7.676,0).

Mit Gesellschafterbeschluss vom 29. März 2023 wurde das Geschäftsjahr vom Zeitraum des 1. Januars bis 31. Dezember auf den Zeitraum 1. Juli bis 30. Juni des Folgejahres umgestellt. Diese Änderung gilt ab dem Geschäftsjahr 1. Januar 2023, wodurch sich ein Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 30. Juni 2023 ergibt. Auf prozessualer Ebene sind spätestens 12 Monate nach Akquisition die Vorschriften des Sarbanes Oxley Act (SOX) umzusetzen. Schließlich wird die MEDIFOX DAN Gruppe Schritt für Schritt organisatorisch in den ResMed-Konzern integriert, bleibt aber rechtlich eigenständig.

3. Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

a. Vermögenslage

Der Buchwert der immateriellen Vermögensgegenstände (TEUR 5.205,2); Vorjahr TEUR 5.830,7) hat sich im Geschäftsjahr durch Abschreibungen (TEUR 925,9) verringert. Der Anteil der immateriellen Vermögensgegenstände am Gesamtvermögen beträgt zum Ende des Geschäftsjahres 8,6% (Vorjahr 13,7%).

Der Buchwert des Sachanlagevermögens (TEUR 6.423,0; Vorjahr TEUR 6.527) bleibt im Wesentlichen unverändert zum Vorjahr.

Der Anteil des gesamten Anlagevermögens (TEUR 11.628,3; Vorjahr TEUR 12.357,9) am Gesamtvermögen beträgt 19,2% (Vorjahr 29,0%)

Der Bestand der Vorräte (TEUR 376,7) hat sich im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 495,1) um TEUR 118,5 verringert.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von TEUR 19.740,3 (Vorjahr TEUR 14.594,9). Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 5.145,4 ergibt sich im Wesentlichen aus der positiven Umsatzentwicklung.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 18.590,3; Vorjahr TEUR 8.049,9) bestehen im Wesentlichen gegenüber der MEDIFOX DAN Holding GmbH.

Das Umlaufvermögen ohne Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten beläuft sich auf TEUR 39.162,1 und entspricht einen Anteil am Gesamtvermögen von 64,6% (Vorjahr TEUR 25.458,0; 59,8%).

Das Eigenkapital setzt sich aus dem gezeichneten Kapital (TEUR 26), der Kapitalrücklage (TEUR 8.088,6; Vorjahr TEUR 8.088,6) sowie dem Gewinnvortrag (TEUR 946,3; Vorjahr TEUR 946,3) zusammen. Hieraus ergibt sich unter Berücksichtigung der erhöhten Bilanzsumme ein Rückgang der Eigenkapitalquote von 21,3 % auf 14,9 %.

Die sonstigen Rückstellungen erhöhten sich um TEUR 736,9 auf TEUR 4.240,5.

Die Verbindlichkeiten (TEUR 28.598,8; Vorjahr TEUR 12.766,0) erhöhten sich im Wesentlichen aufgrund von Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Diese betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der MEDIFOX DAN Holding GmbH.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten (TEUR 18.683,2; Vorjahr TEUR 17.175,9) erhöhte sich um 8,8% aufgrund des gestiegenen Vertragsvolumens. Der Posten macht einen Anteil von 30,8 % (Vorjahr 40,3%) der Bilanzsumme aus.

Insgesamt ergibt sich somit ein Anstieg der Bilanzsumme um TEUR 18.071,2 von TEUR 42.573,9 auf TEUR 60.645,1.

Die Geschäftsführung beurteilt die Vermögenslage insgesamt als positiv.

b. Finanzlage

Die Finanzlage ist insgesamt als positiv zu beurteilen. Die Veränderung des Finanzmittelfonds im Rumpfgeschäftsjahr beträgt TEUR 5.055,1 (Vorjahr TEUR -2.352,6), die flüssigen Mittel zum Bilanzstichtag TEUR 8.728,1.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist zu jedem Zeitpunkt gegeben.

Unter Berücksichtigung des künftig voraussichtlichen zumindest in vergleichbarer Höhe wie im Geschäftsjahr 2023 anfallenden Jahrescashflows werden sich keine Beeinträchtigungen des finanziellen Gleichgewichts der Gesellschaft ergeben.

C. Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind im Rumpfgeschäftsjahr mit TEUR 44.462,1 stark um 39,0 % zum Vorjahr (TEUR 72.903,4) zurückgegangen. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus dem verkürzten Betrachtungszeitraum des Rumpfgeschäftsjahres, auf 12 Monate hochgerechnet ergibt sich eine positive Entwicklung.

Innerhalb der Umsatzerlöse ergeben sich folgende Entwicklungen der einzelnen Segmente:

Die Umsätze des Bereiches Ambulant sind mit -41,8% (TEUR -16.163,5) im Vergleich zum Vorjahr leicht stärker gesunken als der Gesamtumsatz.

Der Bereich Stationär hat einen im Vergleich zum Gesamtumsatz geringeren Umsatzrückgang von -33,8 (TEUR -7.767,1) zu verzeichnen.

Der Bereich Therapie hat mit einem Umsatzrückgang von -38,5% (TEUR -1.442,5) eine Entwicklung gezeigt, die im Wesentlichen der Gesamtentwicklung des Umsatzes entspricht.

Das Rohergebnis hat sich im Rumpfgeschäftsjahr auf TEUR 43.363,0 (Vorjahr TEUR 75.285,1) bzw. um -42,4 % (Vorjahr 2,7%) verringert. Der Rückgang ist im Wesentlichen auf den verkürzten Zeitraum des Rumpfgeschäftsjahres sowie auf den erstmaligen Verzicht der Aktivierung von selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen zurückführen

Der Rückgang des Personalaufwandes von TEUR 29.473,6 auf TEUR 17.849,3 lässt sich im Wesentlichen auf den kürzeren Betrachtungszeitraum des Rumpfgeschäftsjahres zurückführen. Der Anstieg der durchschnittlichen Mitarbeiterzahl von 478 auf 525 verringert dabei diesen Effekt. Weiterhin wirkten sich gestiegene Provisionsaufwendungen für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des Vertriebs erhöhend auf den Personalaufwand aus.

Im Rumpfgeschäftsjahr 2023 wurde insgesamt ein Jahresüberschuss vor Gewinnabführung von TEUR 12.292,9 (Vorjahr TEUR 19.241,7) erzielt.

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags mit der MEDIFOX DAN Holding GmbH wird das gesamte Jahresergebnis von TEUR 12.292,9 abgeführt. Die auch in den Vorjahren vorliegende Ausschüttungssperre aufgrund der immateriellen selbstgeschaffenen Vermögensgegenstände, findet gemäß § 268 Abs. 8 HGB anhand ausreichend frei verfügbarer Rücklagen keine Anwendung.

d. Vergleich der Geschäftsentwicklung mit der Vorjahresprognose

Es wurde für das Geschäftsjahr 2023 von einer weiterhin positiven Entwicklung und weiteren Umsatzsteigerungen in einem niedrigen zweistelligen Prozentsatz ausgegangen. Diese Prognose wurde übertroffen, bei Hochrechnung der Umsatzerlöse des Rumpfgeschäftsjahres auf 12 Monate ergibt sich ein Umsatzzuwachs von 20,1 %. Ebenso konnte die prognostizierte EBITDA Steigerung bei Hochrechnung der Werte des Rumpfgeschäftsjahres auf 12 Monate übertroffen werden. Dies resultiert insbesondere aus der positiven Entwicklung der Umsatzerlöse bei sinkenden sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

C. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

a) Risikomanagementsystem

Die MEDIFOX DAN GmbH hat ein Überwachungssystem installiert, das den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende und sonstige wesentlichen Risiken der wirtschaftlichen und geschäftlichen Entwicklung frühzeitig erkennt. Ab dem Jahr 2023 wurden Maßnahmen zur Konsolidierung der eingesetzten Multifaktor-Authentifizierungslösungen und Optimierung der Verwaltbarkeit und Sichtbarkeit der Authentifizierungen durch flächendeckenden Einsatz von Single Sign-On durchgeführt.

Die interne EDV wird laufend und intensiv analysiert. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden erste neue Systeme schrittweise eingeführt, wobei die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes bei der Umstellung oberste Priorität hatte. Laufende Umstellungsprojekte werden aktiv durch das Projektmanagement begleitet und permanent durch das interne Projektcontrolling überwacht.

Im Jahr 2023 ist zudem die weitergehende Konfiguration unserer Planungs-, Kontroll- und Berichtssysteme nach den Erfordernissen des Sarbanes Oxley Acts umgesetzt worden.

b) Risiken

Die MEDIFOX DAN GmbH sieht sich mit verschiedenen Risiken konfrontiert, welche im Folgenden in absteigender Reihenfolge ihrer Bedeutung erläutert werden.

Die aktuelle Marktentwicklung mit hoher Inflation, steigenden Gehältern durch den anhaltenden Fachkräftemangel und die Tariftreueregelung sowie einem hohen Zinsniveau setzt insbesondere die Pflegeeinrichtungen unter starken Kostendruck, während auf der anderen Seite der Umsatz, im Wesentlichen die Vergütung durch die Pflegekassen/Krankenkassen, nur langsam angepasst wird. Dies birgt auf längere Sicht das Risiko einer geringeren Investitionsbereitschaft.

Die Gesellschaft begegnet diesem Risiko mit kontinuierlicher Weiterentwicklung der Software insbesondere im Hinblick auf Module, die die Kunden unterstützen, im herausfordernden Umfeld bestehen zu können. Ein Thema in diesem Zusammenhang ist der Einsatz künstlicher Intelligenz zur Dienstplan- und Routenoptimierung.

Das generell existierende Forderungsrisiko, das sich durch die Marktlage verstärkt, wird durch eine regelmäßige Berichterstattung des Forderungsmanagement untersucht. Diesem Risiko wird bilanziell über die Wertberichtigung Rechnung getragen.

Zur Behandlung von IT- und Cyber-Risiken wurde ein Security Operation Center eingerichtet. Komplexe und heterogene IT-Infrastrukturen wurden vereinheitlicht und in ihrer Komplexität reduziert. Darüber hinaus wurden Investitionen getätigt, um die Sichtbarkeit relevanter Ereignisse zu verbessern und die operativen Tätigkeiten der IT- und Securityteams zu unterstützen.

2. Chancenbericht

Ebenso wie die Risiken, sind die Chancen ihrer Bedeutung nach in absteigender Reihenfolge dargestellt.

Nach Auffassung der Geschäftsleitung ist eine kontinuierlich zunehmende Digitalisierung im Pflegesektor notwendig, um die Wirtschaftlichkeit der Leistungserbringer zu fördern und die Qualität der Pflege für die Patienten zu erhöhen. Die Softwarelösungen der MEDIFOX DAN GmbH ermöglichen eine umfassende Digitalisierung aller wichtigen Arbeitsprozesse mit entsprechendem Potential, die Qualität der Leistung und den Return on Investment für die Kunden zu optimieren.

Die Verlängerung des Sofortprogramms Pflege durch das Gesetz zur Stärkung des Pflegepersonals (Pflegepersonal-Stärkungsgesetz - PpSG) des Bundesministeriums für Gesundheit (BMG) bis zum Jahr 2030 gibt einen finanziellen Anreiz, die Digitalisierung in den Einrichtungen voranzutreiben.

Das BMG führt an, dass ein erhebliches Potential zur Entlastung der Pflegekräfte in der ambulanten und stationären Altenpflege durch die Digitalisierung vorliegt. Diesbezüglich stellt das BMG Fördermittel für die Anschaffung von entsprechender digitaler oder technischer Ausrüstung durch ambulante und stationäre Pflegeeinrichtungen bereit. Die MEDIFOX DAN Lösungen sind geeignet, die Digitalisierungsanforderungen abzudecken.

Starker Fokus auf den Bereich Entwicklung ermöglicht der Gesellschaft ein hohes Maß an Innovationen anzubieten - sowohl in Form von einer neuen Produktplattform, die die jeweiligen Vorteile der MEDIFOX und DAN Software kombiniert, neuen Modulen und Funktionalitäten als auch hinsichtlich technischer Umsetzung z.B. in Form von zukünftig Cloud basierten Lösungen, die für diese Zielgruppe zunehmend relevant werden. Zudem kann eine steigende Nachfrage nach Software as a Service-Modellen für MEDIFOX DAN eine Chance bedeuten, Umsätze und Erträge nachhaltig weiter zu verstetigen.

MEDIFOX DAN ist gut aufgestellt, um zusätzlich zu den organischen Wachstumschancen weiteres Umsatz- und Ertragswachstum aus Add-On Akquisitionen von Wettbewerbern zu generieren.

Wie auch in den Vorjahren wurde bei der MEDIFOX DAN GmbH der Bereich Quality Management weiter ausgebaut, sodass wir auch in diesem Geschäftsjahr DIN EN ISO- (DIN EN ISO 9001:2015) zertifiziert sind.

D. Prognosebericht

Der ITK-Markt hat sich wie folgt entwickelt und wird für die Kalenderjahre 2024 und 2025 (Stand Juni 2024) wie folgt prognostiziert:

Die Branchenentwicklung zeigt im Bereich Software über die letzten zwei Jahre und in der Prognose Wachstumsraten, die über den bundesweiten Werten liegen.

Um die positive Entwicklung des Unternehmens zu unterstützen, werden wir weiterhin die Steigerung unseres Vertriebsoutputs und der Servicekapazität forcieren und parallel dazu in die Weiterentwicklung unserer Softwareprodukte investieren.

In unserer Planung für das Geschäftsjahr 2023/2024 ging die Gesellschaft von einer Steigerung des Umsatzes im niedrigen zweistelligen Prozentbereich und einem im Verhältnis steigenden EBITDA aus. Hier nahm die Gesellschaft einen Zuwachs im höheren einstelligen Bereich an. Zum gegenwärtigen Zeitpunkt hat sich der Umsatz für das Geschäftsjahr 2023/2024 positiv im hohen einstelligen Prozentbereich entwickelt. Kongruent dazu ist das EBITDA gestiegen und zeigt einen Zuwachs im hohen einstelligen Bereich.

Für das Geschäftsjahr 2024/2025 geht die Gesellschaft ebenfalls von einer Steigerung des Umsatzes im niedrigen zweistelligen Prozentbereich aus. Das EBITDA wird sich ebenfalls positiv entwickeln. Hier nimmt die Gesellschaft einen Zuwachs im höheren einstelligen Bereich an.

Bei Prognosen ab dem Geschäftsjahr 2023 ist zu beachten, dass sich diese auf das geänderte Geschäftsjahr vom 1. Juli bis 30. Juni des Folgejahres beziehen.

Die jüngsten Stimmungsindikatoren deuten auf eine leicht positivere Einschätzung hinsichtlich der zukünftigen Wirtschaftsentwicklung im Jahr 2024 hin. Dennoch bestehen weiterhin hohe Risken für die weitere konjunkturelle Entwicklung aufgrund der geopolitischen Krisen, möglichen damit zusammenhängenden Rohstoffpreisausschlägen und der weltwirtschaftlichen Schwächephase.

E. Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und der Lage des Unternehmens

Das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr ist für MEDIFOX DAN umsatz- und ergebnisseitig erfolgreich verlaufen. Es konnte ein Umsatz von TEUR 44.462,2 erzielt werden. Der Rückgang des Jahresergebnisses um TEUR 6,948,8 bzw. -36,1 %, sowie des EBITDA um TEUR 7.676,0 bzw. -35,9% resultiert im Wesentlichen aus dem verkürzten Betrachtungszeitraum des Rumpfgeschäftsjahres. Hochgerechnet auf 12 Monate ergibt sich für beide Zahlen eine positive Entwicklung.

Neben der weiterhin aussichtsreichen Entwicklung in den etablierten MEDIFOX DAN Geschäftsfeldern prüfen wir weitere Wachstumsoptionen durch die Ausweitung des Angebotsspektrums um weitere Produkte und Dienstleistungen.

Wir möchten unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern in diesem Jahr, das von vielen besonderen Umständen und Herausforderungen geprägt war, unseren ganz besonderen Dank aussprechen. Im Zuge der Zusammenarbeit mit neuen Kollegen, neuen Standorten und den notwendigen flexiblen Arbeitsplatzplätzen im Home-Office und dem damit verbundenen neuen Umfeld waren viele Arbeitsläufe anzupassen und neu zu gestalten bzw. neue Aufgaben zu erfüllen. Diese Herausforderung wurde von unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern engagiert angenommen und bewältigt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die MEDIFOX DAN GmbH, Hildesheim

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der MEDIFOX DAN GmbH, Hildesheim, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der MEDIFOX DAN GmbH für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 30. Juni 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der Geschäftsführung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die Geschäftsführung ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens -, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist die Geschäftsführung dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist die Geschäftsführung verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bemerkungen zur Feststellung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 11. September 2024 festgestellt.