Filcon GmbH

Filcon GmbH

Ilsede

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der Filcon GmbH, Ilsede

eingetragen im Handelsregister Hildesheim unter der Nummer 100913

I.

Allgemeine Angaben

Die Filcon GmbH weist zum Abschlussstichtag 31.12.2023 die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss der Filcon GmbH wurde auf Grundlage der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Geschäftsführung ist der Ansicht, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind.

Im Anhang sind zuerst die Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgeführt. Danach folgen die Angaben zur Bilanz, in der Reihenfolge des § 266 HGB, sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung, in der Reihenfolge des § 275 Abs. 2 HGB.

Am Ende des Anhangs sind die sonstigen Angaben enthalten.

Soweit Wahlrechte für die Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde die Angabe im Anhang gewählt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsansätze sind unverändert gegenüber dem Vorjahr Abweichungen wegen besonderer Umstände von der Beibehaltungspflicht der Darstellung haben sich nicht ergeben

Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB wurde kein Lagebericht aufgestellt.

II.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 Satz 1, Abs. 3 HGB).

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen, sowie den beweglichen Anlagegütern, erfolgte die Abschreibung linear.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 EUR wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter sind insgesamt von untergeordneter Bedeutung.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB).

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. (§253 Abs. 3 S. 5 HGB).

Die Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe und Waren wurden zu Anschaffungskosten nach § 255 Abs. 1 HGB angesetzt, sofern nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 Abs. 4 HGB).

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden mit den Herstellungskosten nach § 255 Abs. 1 S.1 und S.2 angesetzt, sofern nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war.

Die geleisteten Anzahlungen, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die Bilanzierung der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgt zum Börsen- bzw. Marktpreis am Bilanzstichtag, sofern dieser Wert unter den Anschaffungskosten gem. § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB liegt.

Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden die bis zum Bilanzstichtag erfolgten Ausgaben ausgewiesen, soweit sie auf künftige Perioden entfallen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft ist mit dem Nennbetrag bewertet und beträgt wie im Vorjahr 200.400,00 EUR.

Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Der Gewinnvortrag umfasst die nicht ausgeschütteten Gewinne verrechnet mit Verlusten aus Vorjahren.

Die Pensionsrückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der sich daraus ergebende Zinsaufwand betrug für das Berichtsjahr 11.051,00 EUR (Vorjahr: 10.332,00 EUR).

Gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung zum 31.12.2023 in Höhe von 171.871,24 EUR (Vorjahr: 160.065,06 EUR) mit dem Gesamtrückstellungswert in Höhe von 618.260,00 EUR (Vorjahr: 590.785,00 EUR) verrechnet.

Die Saldierung erfolgte aufgrund der Abtretung der Rückdeckungsversicherung.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die, das Vorjahr betreffenden, im Jahr 2024 veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Sie erfassen alle erkennbaren Risiken und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt (§253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

III.

Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der auch die Geschäftsjahresabschreibungen je Posten enthält.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen zum 31.12.2023 unverändert nicht.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen für Altersvorsorgeverpflichtungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinses aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt 12.143,00 EUR. (Vorjahr: 39.401,00 EUR).

Der Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 438,55 EUR (Vorjahr: 2.179,41 EUR), mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR)

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 7.622,59 EUR (Vorjahr: 37.798,51 EUR), mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr: 4.014,35 EUR) werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten aus Steuern belaufen sich auf 7.484,38 EUR (Vorjahr: 33.355,69 EUR), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit betragen zum Bilanzstichtag -,-- EUR (Vorjahr: -,-- EUR).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre bestehen unverändert nicht.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Höhe von 18.000,00 EUR (Vorjahr: 18.000,00 EUR) auf, davon entfallen auf das Jahr 2023 Verpflichtungen in Höhe von 18.000,00 EUR.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

V. Sonstige Angaben

Zahl der Arbeitnehmer

Die nach § 267 Abs. 5 ermittelte Zahl der Arbeitnehmer beträgt 5 (Vorjahr: 5).

Gesellschaftsorgane

Die Gesellschaft wird vertreten durch den Geschäftsführer

Herrn Oliver Hoffmann, Dipl. Ing. Architektur

Die Regelung des § 286 Abs. 4 HGB zur Unterlassung bestimmter Angaben wird beansprucht (Bezüge der Geschäftsführung).

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 27.12.2024 festgestellt.