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Aktiv Sensor GmbH

Stahnsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2009 bis zum 31.03.2010

ANHANG FÜR DAS RUMPFGESCHÄFTSJAHR 2010 (1.10.2009 bis 31.3.2010)

1. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS UND ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Oktober 2009 bis zum 31. März 2010 wurde in entsprechender Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von kleinen Kapitalgesellschaften erstellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt und linear über die erwartete Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Bewertung der im Posten Technische Anlagen und Maschinen enthaltenen selbsterstellten Vermögensgegenstände erfolgt mit den Material- und Fertigungseinzelkosten sowie den Material- und Fertigungsgemeinkosten. Die Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen linear in Anlehnung an die steuerlich anzuwendenden Nutzungsdauern.

Abschreibungsmethoden

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 und bis zu EUR 1.000,00 werden als Sammelposten aktiviert und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesene Beteiligung betrifft das Engagement im Kooperationsnetzwerk "automotive BerlinBrandenburg". Die Bilanzierung erfolgt mit den Anschaffungskosten (geleisteten Einzahlungen).

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen Materialeinzel- und angemessene Fertigungseinzelkosten sowie angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Für wertmindernde Umstände werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Kassenbestand wird zum Nennwert bilanziert.

Der Sonderposten für Investitionszulagen wurde für erhaltene Investitionszulagen gebildet. Die Auflösung des Sonderpostens beginnt mit der Anschaffung des geförderten Vermögensgegenstandes und erfolgt linear über die Nutzungsdauer der betroffenen Vermögenswerte.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem maßgeblichen Kurs am Entstehungstag bzw. mit dem höheren Kurs am Bilanzstichtag bewertet.

2. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlageposten und ihre Entwicklung im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Oktober 2009 bis zum 31. März 2010 sind im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen wie im Vorjahr Restlaufzeiten von weniger als einem Jahr auf.

Die Forderungen gegen Gesellschafter resultieren aus der Ergebnisübernahme für das Geschäftsjahr 2010 im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrages (TEUR 403, Vorjahr: TEUR 1.864).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus einem Darlehen an die EPCOS Beteiligungs GmbH, Deutschlandsberg (Österreich), i. H. v. TEUR 47.945, (Vorjahr: TEUR 28.512) mit einer Restlaufzeit von 5 Monaten, sowie aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 544 (Vorjahr: TEUR 536). Das Ausfallrisiko der Darlehensforderung ist durch die Übernahmeerklärung des Kreditrisikos für die EPCOS Beteiligungs GmbH durch die EPCOS AG gesichert.

Sonstigen Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaub (TEUR 53; Vorjahr: TEUR 38), Überstunden (TEUR 26; Vorjahr: TEUR 15), drohende Verluste aus Verkaufskontrakten (TEUR 79; Vorjahr: TEUR 23), ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 26; Vorjahr: TEUR 19) und Gewährleistung (TEUR 80; Vorjahr: TEUR 3) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter, der EPCOS AG, betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem Cashpool (TEUR 2.623; Vorjahr: TEUR 3.312), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 12; Vorjahr: TEUR 184) und aus einem Darlehen der EPCOS AG (TEUR 47.940; Vorjahr: TEUR 28.509). Die Restlaufzeit des Darlehens beträgt 5 Monate.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 61 (Vorjahr: TEUR 86) betreffen Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing.

Sonstige betriebliche Erträge/Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 56 (Vorjahr: TEUR 97) enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Weiterverrechnung von Aufwendungen für erbrachte Leistungen für verbundene Unternehmen sowie Erträge aus der Investitionszulage sowie der planmäßigen anteiligen Auflösung des Sonderpostens für Investitionszulagen in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 37).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Gewinn aus dem Abgang von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 3 und ansonsten keine nennenswerten periodenfremden Aufwendungen.

Zinsergebnis

3. ERGÄNZENDE ANGABEN

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB bestanden zum Stichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 372 (Vorjahr: TEUR 516). Daneben besteht zum Bilanzstichtag ein Bestellobligo von rund TEUR 1.203.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 50 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 54). Am Ende des Geschäftsjahres waren 57 Mitarbeiter (Vorjahr: 48 Mitarbeiter) fest angestellt.

Geschäftsführung und Vertretung

Herr Peter Balzer, Berlin, Herr Christian Sommer, Berlin, und Herr Falko Steffen (seit 11. Oktober 2009), Regensburg, sind als Geschäftsführer jeweils ermächtigt, die Gesellschaft zusammen bzw. jeweils gemeinsam mit einem Prokuristen zu vertreten.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der EPCOS AG, München, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Oktober 2009 bis zum 31. März 2010 einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und nach der Einreichung im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Gewinnverwendung

Der Jahresfehlbetrag wird in voller Höhe entsprechend des Ergebnisabführungsvertrages vom 26. November 2007 von der EPCOS AG, München, übernommen.

Bilanz zum 31. März 2010

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung HGB für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Oktober 2009 bis zum 31. März 2010