BioAgency Aktiengesellschaft

BioAgency Aktiengesellschaft

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG und des § 17 Abs. 2 der Satzung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt insoweit nicht vor (Art. 67 VIII 1 EGHGB). Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 VIII 2 EGHGB nicht angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibung vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 150,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Von den jährlichen Sammelposten, deren Höhe insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften pauschalierend jeweils 20 Prozent p.a. im Jahr, für dessen Zugänge er gebildet wurde, und den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögengegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbertrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Angaben zum Anteilsbesitz Verbundene Unternehmen

Das wirtschaftliche Eigenkapital beinhaltet neben dem Eigenkapital das Darlehen, da die Gesellschaft für die Forderungen aus dem Darlehen eine qualifizierte Rangrücktrittsversicherung gegeben hat.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen enthalten auch die treuhänderisch gehaltenen Anteile. Zum bilanziellen Ausgleich ist in Höhe des in der Bilanz treuhänderisch gehaltenen Vermögens (EUR 14.450,00, Vj EUR 14.450,00) eine gleich hohe Verbindlichkeit unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Die Gesellschaft hält 94,6 % an der Zentopharm GmbH, entsprechend einem Anteil am Stammkapital von EUR 23.650,00. Die Gesellschaft hält zudem 5,4 %, entsprechend EUR 1.350,00, für zwei Aktionäre treuhänderisch. Per 31.12.2010 hat die Gesellschaft der Zentopharm GmbH ein Darlehen in Höhe von EUR 1.075.000,00 gewährt. Am Bilanzstichtag waren hiervon bereits EUR 1.060.969,54 ausgezahlt und unter den Ausleihungen an verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Die Gesellschaft hält 96,9 % an der Jomaa Pharma GmbH, entsprechend einem Anteil am Stammkapital von EUR 508.650,00. Die Gesellschaft hält zudem 2,4 %, entsprechend EUR 12.600,00, für einen Aktionär treuhänderisch. Per 31.12.2010 hat die Gesellschaft der Zentopharm GmbH ein Darlehen in Höhe von EUR 3.000.000,00 gewährt. Am Bilanzstichtag waren hiervon bereits EUR 2.737.294,14 ausgezahlt und unter den Ausleihungen an verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Die Gesellschaft hält 49,9 % an der DST Diagnostische Systeme & Technologien GmbH, entsprechend einem Anteil am Stammkapital von EUR 212.050,00. Die Gesellschaft hält zudem 0,1 %, entsprechend EUR 500,00, für einen Aktionär treuhänderisch. Die Gesellschaft hat der DST mehrere Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 799.600 gewährt. Aufgrund der bilanziellen Überschuldung der Gesellschaft sind die Forderungen als eigenkapitalersetzend anzusehen.

Angaben zum Anteilsbesitz Beteiligungen

Die Gesellschaft hält 42,0 % an der Cytavis BioPharma GmbH, entsprechend einem Anteil am Stammkapital von EUR 10.500,00. Per 31.12.2010 hat die Gesellschaft der Cytavis eine Aufgeldzahlung in Höhe von EUR 2.642.500,00 geleistet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeit der sonstigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt sowohl zum 31. Dezember 2009 als auch zum 31. Dezember 2010 weniger als ein Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) beträgt EUR 6.801.513,00. Es sind insgesamt 6.801.513 auf den Namen lautende Stammaktien im Nennbetrag von EUR 1,00 je Aktie ausgegeben worden.

Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 30. Juni 2014 einmalig oder mehrmalig um bis zu insgesamt EUR 398.487,00 gegen Bareinlagen durch Ausgabe von neuen, auf den Namen lautende Stammaktien mit einem Nennbetrag von je EUR 1,00 zu erhöhen ("Genehmigtes Kapital").

Bilanzverlust/Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 5.044.729,22 blieb im Geschäftsjahr unverändert.

Der Bilanzverlust in Höhe von EUR 383.620,80 resultiert aus dem Gewinnvortrag von EUR 10.103,78 abzüglich des Jahresverlustes 2010 in Höhe von EUR 393.724,58.

Aufsichtsrat

Dr. Gerald Möller, Dipl.-Chemiker (Vorsitzender)

Prof. Thomas J. C. Matzen, Geschäftsführer der Thomas J. C. Matzen GmbH (bis zum 17. März 2011)

Frank W. Oertel, Geschäftsführer der OBB GmbH

Vorstand

Erik P. Lindemann, Dipl.-Volkswirt

Dr. Timm-H. Jessen, Dipl.-Chemiker (bis zum 31. März 2010)

Das alleinige Vorstandsmitglied ist nach der Satzung einzeln zur Vertretung der Gesellschaft berechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB 2. Alternative befreit.

Mitteilung gemäß § 20 Abs. 1 AktG

Die MMP Beteiligungsgesellschaft mbH, Wien/Österreich hat der BioAgency Aktiengesellschaft am 29. März 2011 folgende Mitteilung gemacht:

"Hiermit teilen wir Ihnen gemäß § 20 Abs. 1 Satz 1, Satz 2, 16 Abs. 4 AktG mit, dass uns mittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien an der BioAgency Aktiengesellschaft gehört, da uns die von der MMP Grundstücksentwicklungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH gehaltenen Aktien an ihrer Gesellschaft zuzurechnen sind."

Die Zapato Holding AG, Wien/Österreich hat der BioAgency Aktiengesellschaft am 29. März 2011 folgende Mitteilung gemacht:

"Hiermit teilen wir Ihnen gemäß §§ 20 Abs. 1 Satz 1, Satz 2, 16 Abs. 4 AktG mit, dass uns mittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien an der BioAgency Aktiengesellschaft gehört, da uns über die MMP Beteiligungsgesellschaft mbH die unmittelbar von der MMP Grundstücksentwicklungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH gehaltenen Aktien an ihrer Gesellschaft zuzurechnen sind."

Die Lautrec Group AG, Frauenfeld/Schweiz hat der BioAgency Aktiengesellschaft am 29. März 2011 folgende Mitteilung gemacht:

"Hiermit teilen wir Ihnen gemäß § 20 Abs. 1 Satz 1, Satz 2, 16 Abs. 4 AktG mit, dass uns mittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien an der BioAgency Aktiengesellschaft gehört, da uns über die Zapato Holding AG und die MMP Beteiligungsgesellschaft mbH die unmittelbar von der MMP Grundstücksentwicklungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH gehaltenen Aktien an ihrer Gesellschaft zuzurechnen sind."

Die Thomas J.C. und Angelika Matzen Stiftung, Frauenfeld/Schweiz hat der BioAgency Aktiengesellschaft am 29. März 2011 folgende Mitteilung gemacht:

"Hiermit teilen wir Ihnen gemäß § 20 Abs. 1 Satz 1, Satz 2, 16 Abs. 4 AktG mit, dass uns mittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien an der BioAgency Aktiengesellschaft gehört, da uns über die Lautrec Group AG, die Zapato Holding AG und die MMP Beteiligungsgesellschaft mbH die unmittelbar von der MMP Grundstücksentwicklungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH gehaltenen Aktien an ihrer Gesellschaft zuzurechnen sind."

Hamburg, den 18. März 2011

Erik P. Lindemann

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 06.09.2011