Kommunaltechnik Pierau GmbH
Gehrden
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A. Anlagevermögen |
422.099,46 |
364.228,46 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände |
3,50 |
4.135,50 |
| II. Sachanlagen |
222.095,96 |
260.092,96 |
| III. Finanzanlagen |
200.000,00 |
100.000,00 |
| B. Umlaufvermögen |
1.703.782,78 |
1.768.830,74 |
| I. Vorräte |
1.439.178,85 |
1.214.107,14 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
99.016,53 |
98.662,00 |
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
8.457,66 |
|
| davon gegen Gesellschafter |
183,26 |
3.797,09 |
| III. Wertpapiere |
128.940,41 |
362.373,01 |
| IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks |
36.646,99 |
93.688,59 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten |
10.548,85 |
10.085,29 |
| D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung |
1.634,99 |
916,72 |
| Aktiva |
2.138.066,08
|
2.144.061,21 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A. Eigenkapital |
2.022.310,40 |
2.030.802,94 |
| I. Gezeichnetes Kapital |
102.258,38 |
102.258,38 |
| II. Gewinnrücklagen |
1.846.052,02 |
1.770.830,49 |
| III. Bilanzgewinn |
74.000,00 |
157.714,07 |
| davon Gewinn-/Verlustvortrag |
|
-55.178,01 |
| B. Rückstellungen |
38.948,27 |
39.971,27 |
| C. Verbindlichkeiten |
40.093,41 |
73.287,00 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
40.093,41 |
73.287,00 |
| davon gegenüber Gesellschaftern |
7,25 |
24.375,52 |
| D. Passive latente Steuern |
36.714,00 |
|
| Passiva |
2.138.066,08 |
2.144.061,21 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben
Die Kommunaltechnik Pierau GmbH, Gehrden, ist beim Amtsgericht Hannover unter HRB
101430 eingetragen.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.
Die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB wurden in Anspruch genommen.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der betriebsgewöhnlichen
Nutzung in der Regel über drei Jahre planmäßig linear abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die
Sachanlagen werden nach der linearen Methode unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei Zugängen von abnutzbaren beweglichen Vermögenswerten
werden die Abschreibungen pro rata temporis ermittelt.
Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 werden mit
der Anschaffung unter den Aufwendungen ausgewiesen. Geringwertige Vermögensgegenstände
mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden aus Vereinfachungsgründen im Zugangsjahr
voll abgeschrieben.
Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte
am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit den am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden
Werten angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken
behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen
werden ausgebucht. Sobald die Gründe für den niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen,
wird maximal bis zu den Anschaffungskosten zugeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen
Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung (von 1 %) auf die nicht einzelwertberichtigten
Nettoforderungen gebildet.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Anschaffungskosten bilanziert.
Rückstellungen für Pensionen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der PUC-Methode
errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2018 von Klaus
Heubeck verwendet.
Im Berichtsjahr wird ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher
Marktzins von 1,82 % bei der Bewertung zugrunde gelegt. Fluktuation, Anwartschaftstrend
und Rententrend sind berücksichtigt worden.
Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen werden alle ungewissen Verbindlichkeiten berücksichtigt. Die Rückstellungen sind
in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrags
angesetzt.
Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
3. Erläuterungen zur Bilanz
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind alle wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.
In den Forderungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 183,26 (Vorjahr: EUR 3.797,09)
enthalten.
Das Stammkapital der Gesellschaft beläuft sich auf EUR 102.258,38 .
Bei den Pensionsrückstellungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen
Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen
Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im
laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 233,00 Vorjahr: EUR 1.119,00).
Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden
|
EUR
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Erfüllungsbetrag aus der Pensionsverpflichtung
|
-46.246,00
|
Saldierungsfähiges Vermögen R+V Versicherung
|
47.880,99
|
Überschuss des Vermögens
|
1.634,99
|
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen den Beitrag für die Berufsgenossenschaft, nicht genommenen
Urlaub sowie die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen.
Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit geschäftsüblichen Eigentumsvorbehalten besichert .
Von den sonstigen Verbindlichkeiten bestehen EUR 3.685,08 (Vorjahr: EUR 7.527,50)
aus Steuern sowie EUR 1.362,07 (Vorjahr: EUR 265,55) aus sozialer Sicherheit.
In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 7,25 (Vorjahr: EUR 24.375,52) enthalten.
4. Sonstige Angaben
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 6 (Vorjahr: 6).
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch
folgende Personen geführt:
Herr Christian Weber
Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird unter Hinweis § 288 i.V.m.
§ 285 Nr. 9 HGB verzichtet.
Gehrden, den 27. Mai 2024
gez. Christian Weber
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2024 festgestellt.
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