DDS Immobilien GmbH

DDS Immobilien GmbH

Moers

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 274a Nr. 4 und  § 288 Abs. 1 HGB und bei der Offenlegung des Jahresabschlusses von den Erleichterungen gemäß § 326 HGB Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss der DDS Immobilien GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen 33 und 15 Jahren) angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Soweit Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet werden, kommen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zur Anwendung:

Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch die Bildung von Bewertungseinheiten bilanziell nachvollzogen. In den Fällen, in denen sowohl die "Einfrierungsmethode", bei der die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden, als auch die "Durchbuchungsmethode", wonach die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko sowohl des Grundgeschäfts als auch des Sicherungsinstruments bilanziert werden, angewandt werden können, wird die Einfrierungsmethode angewandt. Die sich ausgleichenden positiven und negativen Wertänderungen werden ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

III.  Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 4.441,65 (Vorjahr: T€ 15).

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 1.181.160,07 (Vorjahr: T€ 1.859).

Von den Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt € 3.952.737,47 (Vorjahr: T€ 4.128) haben € 288.791,62 (Vorjahr: T€ 474) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und insgesamt € 2.346.198,59 (Vorjahr: T€ 2.567) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Es sind insgesamt € 2.800.000,00 durch Grundpfandrechte und Verpfändungen von Guthaben bei Kreditinstituten gesichert.

Folgende Bewertungseinheiten wurden gebildet:

Zu a) Im Zusammenhang mit der Errichtung der Immobilie in Moers wurde ein Darlehen über   T€ 1.170 mit einer variablen Verzinsung (Grundgeschäft; 3-Monats-Euribor zzgl. Zinsmarge ) aufgenommen. Zur Absicherung des Risikos steigender Zinsen wurde bei einem anderen Kreditinstitut ein Sicherungsinstrument in Form eines Zinssatzswaps vereinbart, um die Zinsbelastung aus dem Grundgeschäft der Höhe nach zu begrenzen.


Die gegenläufigen Wertänderungen von Grund- und Sicherungsgeschäft gleichen sich im Sicherungszeitraum vom 30. September 2010 bis zum 30. Juni 2020 voraussichtlich aus, weil die die Wertänderungen begründenden Zinsentwicklungen der Zukunft sich im Grund- und Sicherungsgeschäft gegenläufig auswirken werden. Die Effektivität der Bewertungseinheit ist erfüllt, da Grund- und Sicherungsgeschäft hinsichtlich der wesentlichen Parameter wie Nominal- und Kapitalbetrag, Laufzeiten, Zinsanpassungstermine sowie die Zeitpunkte von Zins- und Tilgungszahlungen übereinstimmen. Zur Messung der Effektivität der Sicherungsbeziehung wird die "Critical-Terms-Match-Methode" verwendet.

Zu b) Im Rahmen der Umfinanzierung wurde ein Darlehen über T€ 600 mit einer variablen Verzinsung (Grundgeschäft, 3-Monats-Euribor zzgl. Zinsmarge) aufgenommen. Zur Absicherung des Risikos steigender Zinsen wurde bei einem anderen Kreditinstitut eine Sicherungsinstrument in Form eines Zinssatzswap vereinbart, um die Zinsbelastung aus dem Grundgeschäft der Höhe nach zu begrenzen.

Die gegenläufigen Wertänderungen von Grund- und Sicherungsgeschäft gleichen sich im Sicherungszeitraum vom 1. Oktober 2011 bis zum 1. Januar 2024 voraussichtlich aus, weil die die Wertänderungen begründenden Zinsentwicklungen der Zukunft sich im Grund- und  Sicherungsgeschäft gegenläufig auswirken werden. Die Effektivität der Bewertungseinheit ist erfüllt, da Grund- und Sicherungsgeschäft hinsichtlich der wesentlichen Parameter wie Nominal- und Kapitalbetrag, Laufzeiten, Zinsanpassungstermine sowie die Zeitpunkte von Zins- und Tilgungszahlungen übereinstimmen. Zur Messung der Effektivität der Sicherungsbeziehung wird die "Critical-Terms-Match-Methode" verwendet.


IV.   Sonstige Angaben

Geschäftsführer:

Martin Runge, Neukirchen-Vluyn
- einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit -

Moers, 10. April 2012


DDS Immobilien GmbH, Moers

Martin Runge
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.05.2012 festgestellt.