TVSMILES GmbH

TVSMILES GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

I. Allgemeines 

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wird nach den Vorschriften des Handelsge­setz­buchs sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Ge­samtkostenverfahren erstellt. 
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine "kleine" Kapitalgesellschaft. Von den Erleichterungen der § 274a, § 276 und § 288 Abs. 1 HGB ist weitgehend Gebrauch gemacht worden.
Die Gesellschaft ist unter der Firma TVSMILES GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nummer HR B 147786 eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die für die Aufstellung des Jahresabschlusses maßgebenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen unverändert.
Dem ausgewiesenen negativen buchmäßigen Eigenkapital in Höhe von EUR 4.527.784,26 (Vorjahr EUR 4.831.916,51) stehen zum Bilanzstichtag nachrangigen Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 1.491.187,54 (Vorjahr EUR 1.384.937,62), ein Darlehen einer nahestehenden Person in Höhe von EUR 903.417,73 (Vorjahr EUR 1.165.277,79) und ausgewiesene passive latente Steuern von EUR 353.619,00 (Vorjahr EUR 405.386,46) entgegen. Zudem enthalten die Verbindlichkeiten eine Verbindlichkeit in Höhe von EUR 2.008.032,90 (Vorjahr EUR 2.675.188,89) gegenüber einer nahestehenden Person, so dass sich im Rahmen einer Überschuldungsbilanz i.S.d. §19 InsO ein positives Eigenkapital in Höhe von EUR 228.472,91 gegeben ist.
Es wird nach wie vor unter den Grundsätzen der Unternehmensfortführung bilanziert.

Aktiva 
Anlagevermögen 
Im Geschäftsjahr wurde von der Ausübung des Aktivierungswahlrechts gemäß § 248 Abs. 2 HGB für selbst geschaffene immaterielle Wirtschaftsgüter Gebrauch gemacht. Die Ausschüttungssperre des § 268 Abs. 8 HGB wird beachtet.
Das Anlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs­kosten bilanziert.
Die Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens wurden aus­schließlich linear und planmäßig abgeschrieben. Erhöhte Abschreibungen bzw. Sonder­abschreibungen wurden nicht in Anspruch ge­nommen. Bei den im Geschäftsjahr zugegangenen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens erfolgte die Abschreibung zeitanteilig. 
Die im Geschäftsjahr zugegangenen gering­wertigen Wirt­schaftsgütern im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG wurden aktiviert; sie werden über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben. 
Umlaufvermögen
Vorräte 
Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegens­tände 
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wur­den mit ihrem Nennwert an­gesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwert­berichtigungen Rechnung getragen. Des Weiteren wurde eine Pauschalwertberichtigung im Be­richtsjahr gebildet. 
Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. 
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva 
Rückstellungen 
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Verbindlichkeiten  
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Gegenüber Gesellschaftern besteht zum Bilanzstichtag eine Verbindlichkeit von insgesamt EUR 1.491.187,54 (Vorjahr EUR 1.384.937,62).
Latente Steuern
Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögens­gegen­ständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertan­sätzen werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbelastung nicht abgezinst. Latente Steuern aufgrund bestehender steuerlicher Verlustvorträge wurden nicht berücksichtigt.
Währungsumrechnung
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

III. Erläuterungen zu den einzelnen Posten  
Passiva 
Eigenkapital 
Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

Rückstellungen 
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für die zu erwartenden Einlösung von Guthaben der von den Benutzern der Gesellschaft betriebenen App und Rückstellungen für Personalkosten.

Verbindlichkeiten 
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der Bilanz. Besicherungen sind nicht erfolgt.

IV. Sonstige Pflichtangaben 
Ausschüttungsgesperrt im Sinne des § 285 Nr. 28 HGB ist der Betrag in Höhe der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens von EUR 1.149.769,00 abzüglich der hierfür passivierten latenten Steuern in Höhe von EUR 353.619,00.
Der Gesamtbetrag aus Verpflichtungen aus künftigen sonstige finanziellen Verpflichtungen aufgrund von laufenden Vertragsverhältnissen beziffern sich auf TEUR 279,
Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestehen nicht.
Im Kalenderjahr 2018 waren durchschnittlich 26 Mitarbeiter (Vorjahr: 50 Mitarbeiter) bei der TVSMILES GmbH beschäftigt.
Geschäftsführer im Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2018 waren Herr Christian Heins, Berlin (bis 31. März 2018), Herr Alexander Gaylord Zach, Berlin, sowie Herr René Ludewig, Berlin.
Der Jahresfehlbetrag von TEUR 380 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

V. Sonstige Angaben (Nachtragsbericht/Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag) 
Nach weiteren erheblichen Restrukturierungsmaßnahmen Ende 2019, bei dem das Unternehmen unter anderem im Wege eines Assets-Deals seine Entwicklungsabteilung auf die Pubnative GmbH, Berlin übertragen hat, wird die TVSMILES GmbH ab Dezember 2019 nachhaltig positive Ergebnisse erwirtschaften können.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.02.2020 festgestellt.