LOI Thermprocess GmbH

Tenova Deutschland Holding GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Tenova Deutschland Holding GmbH, Essen, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie hat Ihren Sitz in Essen und ist unter HRB 19602 im Handelsregister des Amtsgerichtes Essen eingetragen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte gemäß § 266 Abs. 2 und 3 bzw. § 275 Abs. 2 HGB.

Für die Aufstellung des Anhangs wurden die handelsrechtlichen größenabhängigen Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen; für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 326 angewendet werden.

Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde entsprechend § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.

Die Tenova Deutschland Holding GmbH ist gemäß § 291 Abs. 1 und 2 HGB von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit, da sie in den Konzernabschluss der Tenova S.p.A., Mailand/Italien (kleinster Konsolidierungskreis) einbezogen wird. Die Hinterlegung dieses Konzernabschlusses erfolgt unter der Registernummer 04651530968 bei der Camera di Commercio, Mailand/Italien. Der in englischer Sprache verfasste Konzernabschluss wird unter www.unternehmensregister.de veröffentlicht. Mutterunternehmen des größten Konsolidierungskreises ist die San Faustin S.A., Luxemburg/Luxemburg.

Die Aufstellung des Konzernabschlusses der Tenova S.p.A. erfolgt nach den Vorschriften der IFRS. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede zwischen den Ansatz- und Bewertungsvorschriften in einem nach deutschem handelsrechtlichen Vorschriften aufzustellenden Konzernabschluss und dem befreienden Konzernabschluss der Tenova S.p.A. bestehen bei Folgenden Posten:

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Sachanlagen

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten einschließlich zurechenbarer Nebenkosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Für die planmäßigen Abschreibungen werden betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern zugrunde gelegt.

2. Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit Anschaffungskosten zzgl. angefallener Anschaffungsnebenkosten bewertet. Nach qualifizierter kaufmännischen Bewertung sind die Voraussetzungen für Zu- oder Abschreibungen erforderlich durchgeführt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die übrigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert.

4. Guthaben bei Kreditinsituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten, sämtlich kurzfristig, sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

5. Latente Steuern

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz der Gesellschaft und deren Organgesellschaft LOI Thermprocess GmbH angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver, kombinierter Steuersatz von 31,00 % (Vorjahr 31,00 %) zugrunde, der sich voraussichtlich zum Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird. Die Ermittlung der latenten Steuern ist mit dem gewichteten Gewerbesteuersatz des Organkreises zzgl. des Körperschaftsteuersatzes erfolgt.

Der Aufwand und Ertrag aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern wird in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" als sogenannter Davon-Vermerk ausgewiesen.

Seit dem Geschäftsjahr 2022 erfolgt ein Bruttoausweis der latenten Steuern.

6. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert

7. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

9. Währungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

I. Aktiva

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen aus dem abgeführten Gewinn aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages mit der LOI Thermprocess GmbH in Höhe von T€ 2.718 (Vorjahr T€ 2.935) und aus Weiterbelastung von Lizenzgebühren, Verwaltungskosten und Zinsforderungen in Höhe von T€ 441 (Vorjahr T€ 499).

Die sonstigen Vermögensgegenständeenthalten Steuerforderungen in Höhe von T€ 11 (Vorjahr T€ 674) sowie Gehaltsvorschüsse in Höhe von T€ 121 (Vorjahr T€ 104).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus Unterschieden in der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Bilanzierung von Pensionen, Forderungen und Verlustvorträgen.

II. Passiva

1. Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt € 12.100.000,00.

Kapitalrücklagen

Die Kapitalrücklage beträgt unverändert € 140.542.085,74.

Verlustvortrag

Der Verlustvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

2. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen mit T€ 1.949 (Vorjahr T€ 3.341) die inländischen Steuern der Vorjahre. Ausländische Steuern waren, wie im Vorjahr, nicht zu berücksichtigen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen fehlende Kosten für Verpflichtungen aus dem Personalbereich und ausstehende Eingangsrechnungen für Beratungs- und andere Dienstleistungen.

3. Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der einzelnen Posten der Verbindlichkeiten bezüglich der Restlaufzeiten sowie weiterer Angaben sind nachfolgend dargestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen im Wesentlichen die Weiterbelastungen von Kosten. Im Vorjahr betrafen diese zudem Darlehen in Höhe von T€ 8.500.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus gewährten Darlehen der LOI Thermprocess GmbH über T€ 73.000 (Vorjahr T€ 76.000), sowie T€ 314 (Vorjahr T€ 200) aus dem Verrechnungsverkehr und Zinsverbindlichkeiten.

4. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuer resultieren aus Unterschieden in der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Bilanzierung von Anteilen an verb. Unternehmen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 1.126 (Vorjahr T€ 781) resultieren im Wesentlichen aus der Erbringung von Dienstleistungen für verbundene Unternehmen.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 86 (Vorjahr T€ 74) resultieren aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 21 (Vorjahr T€ 2), Ertrag aus dem Verkauf des Grundstücks + Gebäude in Lauchhammer T€ 64. Die Kurserträge betrugen im Berichtsjahr T€ 0 (Vorjahr T€ 71).

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

4. Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen resultieren aus den Dividenden von Tenova Technologies (Tianjin) Co. Ltd., Tianjin, China in Höhe von T€ 7.478 (Vorjahr T€ 7.585). Im Vorjahr waren zudem Dividenden der TAKRAF Immobilien B.V. & Co. KG, Leipzig in Höhe von T€ 3.173 enthalten.

5. Erträge aus Gewinnübernahme

Die Übernahme des Geschäftsjahresgewinns der LOI Thermprocess GmbH wird in Höhe von T€ 2.718 (Vorjahr T€ 2.935) ausgewiesen.

6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge resultieren aus Ausleihungen an verbundene Unternehmen T€ 153 (Vorjahr 161).

7. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Im Geschäftsjahr erfolgten keine Abschreibungen auf Finanzanlagen. Im Vorjahr erfolgten Abschreibungen in Höhe von 9 Mio. €. Diese betrafen die Anteile an der TAKRAF GmbH, Leipzig.

8. Z insen und ähnliche Aufwendungen

Im Geschäftsjahr entstanden Zinsaufwendungen in Höhe von T€ 3.707 (Vorjahr T€ 1.187). Hierin enthalten sind insbesondere Zinsaufwendungen an Gesellschafter in Höhe von T€ 125 (Vorjahr T€ 157) sowie an verbundenen Unternehmen T€ 3.581 (Vorjahr T€ 1.016), die im Zusammenhang mit dem gewährten Darlehen anfielen.

9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Ertrag aus den Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von T€ 874 (Vorjahr T€ 2.319) entfällt mit einem Ertrag von T€ 539 (Vorjahr T€ 3.322 Ertrag) auf die Zuführung der latenten Steuern. Für laufende Steuern aus Vorjahren wurde ein Ertrag in Höhe von T€ 383 erfasst (Vorjahr Aufwand in Höhe von T€ 321). Des Weiteren wurde Aufwand für ausländische Quellensteuer in Höhe von T€ 395 (Vorjahr T€ 306) verbucht. Die im Vorjahr erfolgte Zuführung von Steuerrückstellungen in 2022 in Höhe von T€ 360 resultierend aus der Verschmelzung der TDH Vermögensverwaltungs GmbH auf die Gesellschaft mit der Folge der Anwachsung der TAKRAF Immobilien GmbH & Co. KG wurde in 2023 erfolgswirksam wieder aufgelöst. Der Aufwand aus laufenden Steuern des Geschäftsjahres betrug T€ 13 (Vorjahr T€ 15).

E. Weitere Angaben

Die Tenova Deutschland Holding GmbH - im Folgenden kurz TDH - mit Sitz in Duisburg/Deutschland ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Essen unter HRB 19602 eingetragen.

Die Gesellschaft befindet sich im Alleineigentum der Tenova S.p.A. mit Sitz in Mailand/Italien.

Die Geschäftstätigkeit der TDH umfasst im Wesentlichen das Halten und Verwalten von Beteiligungen an Unternehmen sowie die Erbringung von Geschäftsführungsleistungen und anderen Dienst- und Serviceleistungen an verbundene Unternehmen.

Die TDH beschäftigt drei Arbeitnehmer/innen.

F. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Ereignisse von unmittelbarer besonderer Bedeutung und mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie den Fortbestand der Gesellschaft haben sich nach dem Bilanzstichtag nicht ergeben.

G. Zusammensetzung der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der TDH oblag im Geschäftsjahr:

Sämtliche Geschäftsführer sind bzw. waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 22.06.2024 festgestellt.