IMMOPROFUND GmbH

IMMOPROFUND GmbH

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Anhang

Anhang für das Geschäftsjahr 2017 zum 31. Dezember 2017

  

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) und des GmbH-Gesetzes sowie den gesellschaftsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden.

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB.
Die Darstellung der Bilanz wird nach § 266 HGB vorgenommen.
Die Darstellungsform entspricht den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschluss-
Stichtag einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, insbesondere sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Ab-
schlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt.

Die Aufstellung der Bilanz erfolgt vor Berücksichtigung der Gewinnverwendung.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von
§ 267 Abs. 1 HGB.

  

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um die Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens und Trivialsoftware mit Anschaffungskosten bis zu einem Wert von € 410,00 (geringfügige Wirtschaftsgüter) werden im Zugangsjahr aktiviert und vollständig abgeschrieben. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von € 410,01 bis
€ 1.000,00 werden in einem Sammelposten eingestellt, der gleichmäßig auf fünf Jahre abgeschrieben wird, da die Werte von untergeordneter Bedeutung sind.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände, soweit diese Forderungen darstellen, werden zum Nennwert vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Soweit das Risiko einer Forderung über das allgemeine Kreditrisiko hinausgeht, wird jedoch eine Einzelwertberichtigung in Form einer außerplanmäßigen Abschreibung nach § 253 Abs. 4 HGB vorgenommen. Eine Pauschalwertberichtigung wurde nicht berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Ausweis der passiven latenten Steuern erfolgt in Höhe der zu erwartenden Steuerbelastung.

III. ERGÄNZENDE ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR
BILANZ

Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens - Entwicklung der Anlagenwerte - sind in dem Anlagenspiegel anliegend zu diesem Anhang zu entnehmen (Anlage I/15).

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestanden Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr nicht.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen die Gesellschafter in Höhe von € 489.894,88 ausgewiesen (Vorjahr € 236.379,64), davon gegen den Gesellschafter Herr Dietmar Karl Konrad Nuhn in Höhe von € 263.724,86 und gegen die Gesellschafterin Frau Regina Nuhn € 226.170,02.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen gegen Herrn Dietmar Karl Konrad Nuhn zum Bilanzstichtag aus laufenden Verrechnungen nach § 42 Abs. 3 GmbHG auszuweisen (Vorjahr € 24.837,08).

Die Gesellschaft gewährte dem Gesellschafter Dietmar Konrad Nuhn im Geschäftsjahr 4 Darlehen in Höhe von insgesamt
€ 125.000,00 mit einer Laufzeit von jeweils einem Jahr. Die Darlehen werden mit 1,50% verzinst.
Zum Bilanzstichtag bestehen gegen den Gesellschafter Dietmar Konrad Nuhn Darlehensforderung in Gesamthöhe von € 263.724,86 (§ 42 Abs. 3 GmbHG) aus einem in 2016 gewährten Darlehen in Höhe von € 138.724,86 (Vorjahr: 136.704,74) und aus den in 2017 gewährten Darlehen in Höhe von € 125.000,00.
Die für das in 2016 gewährte Darlehen fälligen Zinsen in Höhe von € 2.020.12 wurden dem Darlehen gutgeschrieben.

Aus der folgenden Darlehensübersicht des Gesellschafter Dietmar Konrad Nuhn sind die Darlehensentwicklungen im Geschäftsjahr ersichtlich:
  

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen gegen Frau Regina Nuhn zum Bilanzstichtag aus laufenden Verrechnungen nach § 42 Abs. 3 GmbHG auszuweisen.

Die Gesellschaft gewährte der Gesellschafterin Regina Nuhn im Berichtsjahr 4 Darlehen in Höhe von insgesamt € 125.000,00 mit einer Laufzeit von jeweils einem Jahr. Die Darlehen werden mit 1,50% verzinst.
Zum Bilanzstichtag bestehen gegen die Gesellschafterin Regina Nuhn Darlehensforderung in Gesamthöhe von € 226.170,02
(§ 42 Abs. 3 GmbHG) aus einem in 2016 gewährten Darlehen in Höhe von € 136.704,74 101 (Stand 31.12.2016 € 99.674,90) und aus den in 2017 gewährten Darlehen in Höhe von € 125.000,00.
Die für das in 2016 gewährte Darlehen fälligen Zinsen in Höhe von € 1.495,12 wurden dem Darlehen gutgeschrieben.

Aus der folgenden Darlehensübersicht der Gesellschafterin Regina Nuhn sind die Darlehensentwicklungen im Geschäftsjahr ersichtlich:
  

 

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen bestanden Forderungen in Höhe von € 53.000,00 von mehr als einem Jahr.

Die Wertpapieranlagen des Umlaufvermögens sind mit dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Abschlussstichtag angesetzt. Es war daher eine Abschreibung nach § 253 Abs. 4 HGB in Höhe von € 329,03 geboten.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind im Geschäftsjahr Gesamtbeträge in Höhe von € 236,75 als Finanzierungskosten (Bearbeitungsgebühren, Grundschuldbestellungen)  erfasst.

Die Steuerrückstellungen betreffen für die voraussichtlichen Nachzahlungen an Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag für die Veranlagungszeiträume 2015 und 2016 sowie an Gewerbesteuer für die Veranlagungszeiträume 2015 und 2016.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die verbleibenden Kosten für die Lohn- und Finanzbuchhaltung des dritten und vierten Quartals 2017, für die Erstellung der Jahresabschlüsse 2015 und 2016 (Restbetrag) und 2017 einschließlich der jeweiligen Steuererklärungen sowie für Beratungsleistungen und sonstige Verpflichtungen.

Die passiven latenten Steuern wurden für die zu erwartende Steuerbelastung für 2016 aus Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer gebildet, da der handelsrechtliche Jahresüberschuss höher ist als der steuerliche Gewinn.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich wie folgt:

In der Anlage I/16 sind die Verbindlichkeiten detailliert nach Art und Fristigkeit aufgeführt.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten in Höhe von € 7.230,62 (Vorjahr € 755,90) aus laufenden Verrechnungen gegenüber dem Gesellschafter Dietmar Karl Konrad Nuhn enthalten. Die Verbindlichkeiten werden im Geschäftsjahr nicht verzinst.

Die Verbindlichkeiten aus Steuern und Abgaben betragen
€ 1.658,42.

Der Gesamtbetrag an Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte gesichert sind, beträgt € 1.073.339,86.

Das Darlehen bei der Sparkasse Elbe-Elster Nr. 602 0079 285
valutiert zum 31. Dezember 2017 mit € 1.073.339,86.
Als Sicherheiten dienen folgende Buchgrundschulden ohne Brief mit persönlicher Haftungsübernahme und Zwangsvollstreckungsunterwerfung:
  

a. Buchgrundschuld über insgesamt € 1.100.000,00 in das Grundbuch von Lichterfeld des Amtsgerichts 049224 Bad Liebenwerda, Blatt 469, Flur 2, Flurstück 49/15, Flur 2, Flurstück 49/23, Flur 2, Flurstück 49/24 (Mehrfamilienhäuser 03238 Lichterfeld-Schacksdorf, Südstraße 1-8)
  

b. Selbstschuldnerische Bürgschaft von Herrn Dietmar Karl Konrad Nuhn über € 300.000,00
  

c. Abtretung von Miet- und Pachtzinsforderungen am Objekt Südstraße 1 - 8, 03238 Lichterfeld-Schacksdorf

IV. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. SONSTIGE ANGABEN

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. von § 267 Abs. 1 HGB. Demzufolge ist sie gemäß § 316 Abs. 1 HGB nicht zur Prüfung, aber gemäß § 325 HGB zur Offenlegung verpflichtet.

Grundangaben:


Firma: IMMOPROFUND GmbH

Sitz: Bergisch Gladbach

Registergericht: Köln

Nummer: HRB 61105, Amtsgericht Köln (Handels-
register)

Organe der Gesellschaft

Laut Handelsregistereintragung HRB 61105 beim Amtsgericht Köln ist als Geschäftsführer eingetragen

Herr Dietmar Karl Konrad Nuhn, Bergisch Gladbach.

Herr Dietmar Karl Konrad Nuhn ist berechtigt, die Gesellschaft allein zu vertreten. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 31. August 2007.

Beschäftigte

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr 2 Mitarbeiter.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden gemäß § 251 HGB keine
angabenpflichtige Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestanden keine sonstigen Verpflichtungen im Sinne des § 285 HGB.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von € 92.128,71 soll auf Grund des Vorschlages der Geschäftsführung mit dem Gewinnvortrag in Höhe von € 655.988,13 auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Eigenkapital nach Ergebnisverwendung

Jahresfehlbetrag 2017 € 92.128,71
Gewinnvortrag  € 655.988,13
Stammkapital  € 25.000,00

Buchmäßiges Eigenkapital € 588.859,42

51467 Bergisch Gladbach, den 18. März 2019

 
IMMOPROFUND GmbH
Dietmar Karl Konrad Nuhn, Geschäftsführer
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.03.2019 festgestellt.