eos.uptrade GmbH

eos.uptrade GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 30.09.2018

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

der eos.uptrade GmbH, Hamburg,

für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 30.09.2018

Identifikation der Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1a HGB

eos.uptrade GmbH

Hamburg

Amtsgericht Hamburg

Registernummer: 79328

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Abschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Abschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Her­stellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben.

Ab dem Kalenderjahr 2018 werden die abnutzbaren beweglichen geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 analog § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Grundlage für die Bewertung der noch nicht abgerechneten Leistungen sind die bereits gelieferten aber noch nicht endabgerechneten Leistungen unter der Berücksichtigung des Erfüllungsbetrages.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 0,8 % gebildet.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, abgegrenzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Fristigkeiten

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Laufzeit von unter einem Jahr.

2. Eigenkapital

Die Gesellschaft weist in der Handelsbilanz zum Bilanzstichtag einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" von EUR 1.376.630,84 aus. Insolvenzrechtlich ist eine Überschuldung nach § 19 Abs. 2 Satz 1 InsO nicht gegeben, da von einer Fortführung des Unternehmens ausgegangen wird. Die Deckung des Kapital- und Liquiditätsbedarfs ist aufgrund von Finanzierungsmaßnahmen von der Gesellschafterseite sichergestellt.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich TEUR 293 (i.V. TEUR 215) und aus Garantieleistungen TEUR 55 (i.V. TEUR 70) sowie Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften TEUR 676 (i.V. EUR 0). Die weiteren Rückstellungen betreffen ausstehende Rechnungen.

4. Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind mit 1.300.000,00 (i.V. EUR 600.000) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten. Die mit dieser Verbindlichkeit im Zusammenhang stehenden Zinsen werden regelmäßig gezahlt.

Des Weiteren werden in den sonstigen Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 213.599,40 (i.V. EUR 247.539,26) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 8.829,73 (i.V. EUR 128,57) ausgewiesen.

C. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 341 p.a. (i.V. TEUR 291).

2. Arbeitnehmeranzahl

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 122 Arbeitnehmer im Unternehmen beschäftigt.

3. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind:

- Michael Kujas, Dipl.-Betriebswirt, Hamburg

- Michael Groß, Dipl.-Kaufmann, Hamburg (bis 5. Juli 2019)

- Christian Woodgett, Dipl.-Kaufmann, Berlin (ab 29. Oktober 2018)

4. Konzernkreis

Aufgrund der Mehrheitsbeteiligung der "Siemens-Gruppe" werden die Zahlen der Gesellschaft in den Konzernabschluss der Siemens Aktiengesellschaft, München, einbezogen.

5. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 2.231.357,84 auf neue Rechnung vorzutragen.