BWG Service GmbH

BWG Service GmbH

Halle (Saale)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

des Jahresabschlusses zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 der BWG Service GmbH

A. Allgemeine Angaben

Die BWG Service GmbH hat ihren Sitz in Halle (Saale) und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Stendal (HRB 18877).

Die GmbH ist seit Gründung umsatzsteuerlich eine Organgesellschaft. Dabei tritt die Bau- und Wohnungsgenossenschaft Halle-Merseburg e.G. (BWG) ebenfalls mit Sitz in Halle (Saale) als Organträgerin auf.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des Handels-gesetzbuches §§ 242 ff. und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist grundsätzlich das Kalenderjahr.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

B.1 Gliederung

Die Bilanz wurde entsprechend des Gliederungsschemas des §§ 266 und 275 HGB i.V.m. § 42 GmbHG gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform gegliedert (§ 275 Abs. 1 HGB). Als Form der Darstellung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Vermögensgegenstände und Schulden wurden nach dem Grundsatz der Einzel-bewertung angesetzt (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Zugänge des Sachanlagevermögens werden zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend der steuerlichen Vorschriften bilanziert.

Bei Mietereinbauten beträgt die Restnutzungsdauer bis zu 10 Jahre und bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung ebenfalls bis zu 10 Jahre.

Die ausgewiesenen Materialbestände unter der Position "Andere Vorräte" wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert bewertet. Der Ausweis des gezeichneten Kapitals steht in Übereinstimmung mit dem Gesellschaftsvertrag und dem Handelsregister.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen wurden mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung sowohl notwendig als ausreichend ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufwendungen und Erträge sind periodengerecht erfasst.

C. Erläuterungen und Angaben zu einzelnen Positionen des Jahresabschlusses

Aktiva

Die Bewertung von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgte unter Berücksichtigung von Ausfallrisiken. Die Restlaufzeit der Forderungen liegt unter einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen im Wesentlichen aus erbrachten hauswirtschaftlichen Dienstleistungen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden überwiegend für laufende Aufwendungen aus Versicherung, Zinsen und Kfz-Leasing in Höhe von 5,3 Tsd. € gebildet.

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind.

Passiva

Das Eigenkapital enthält 25,0 Tsd. € Stammkapital und 295,0 Tsd. € Kapitalrücklage. Die in Summe 320,0 Tsd. € stellen zu 100 % eine Beteiligung der Bau- und Wohnungsgenossenschaft Halle-Merseburg e. G. an der Gesellschaft dar.

Sonstige Rückstellungen in Höhe von 133,7 Tsd. € wurden im Wesentlichen für Nebenkosten der Geschäftsräume, der Übernahme fremder Einbauten früherer Jahre, für Verwaltungskosten und nicht in Anspruch genommene Urlaubstage gebildet.

Von den Verbindlichkeiten in Höhe von 141,0 Tsd. € besitzen 12,8 Tsd. € eine Laufzeit von über 5 Jahren.

Kreditverbindlichkeiten zum Ursprungskapital in Höhe von 210,0 Tsd. € sind durch eine Kautionsversicherung (Bürgschaft für Genossenschaftsbanken) in Höhe von 105,0 Tsd. € gesichert. Der Zeitwert der Darlehen zum 31.12.2023 beträgt 91,0 Tsd. €.

Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus der Umsatzsteuer. Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses waren die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen vollständig ausgeglichen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von 1.600,8 Tsd. € entstehen aus der Durchführung hauswirtschaftlicher Dienstleistungen für die Gesellschafterin (BWG), dem Betrieb der Indoorspielhalle und der 3D Schwarzlicht-Minigolfanlage, sowie aus Werbeeinnahmen und der Vermietung der Räumlichkeiten der Begegnungsstätte.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden planmäßig in Höhe von 80,9 Tsd. € abgeschrieben.

D. Sonstige Angaben

1. Es bestanden folgende Haftungsverhältnisse: keine

2. Es bestehen keine nach § 285 Nr. 3 HGB anzugebende nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte.

3. Zum 31.12.2023 bestehen folgende nach § 285 Nr. 3a HGB anzugebende nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte sonstige finanzielle Verpflichtungen:

5. Geschäftsführung / Geschäftsführer

       Haake, Lutz                      Geschäftsführer                                  Rechtsanwalt

6. Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer ohne Geschäftsführung beträgt 35.

7. Der entstandene Jahresüberschuss in Höhe von 49.961,18 € wird auf neue Rechnung vorgetragen. Saldiert mit dem Gewinnvortrag aus Vorjahren in Höhe von 51.360,41 € wird somit zum Bilanzstichtag ein Gewinn in Höhe von 101.321,59 € ausgewiesen.

E. Weitere Angaben

1. Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.


Halle, den 13.05.2024, Lutz Haake