Refugio Transfergesellschaft mbH

Refugio Transfergesellschaft mbH

Plochingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Gesetzliche Grundlagen

Die Refugio Transfergesellschaft mbH mit Sitz in Plochingen (im Folgenden kurz "Refugio Transfer") ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter der Nummer HRB 214592 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss der Refugio Transfergesellschaft mbH (im Folgenden kurz "Refugio Transfer") wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie den ein­schlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Refugio Transfer ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise und bei der Offenlegung vollständig in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Ferner wurde auch das Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften beachtet. Die Änderung des § 253 Abs. 2 HGB hat sich auf die Ab­zinsung der Pensionsrückstellungen ausgewirkt. Wir verweisen auf unsere Erläuterung zu diesem Bilanzposten.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungs­methoden maßgebend:

1. Anlagevermögen
Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen und unter Beachtung der steuerlichen Vorschriften, bewertet. Die Anlagegüter werden linear mit einer Nutzungsdauer von 1 bis 6 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge erfolgen ab dem Aktivierungsmonat zeitanteilig [pro rata temporis]. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800,00 wurden im Geschäftsjahr sofort abgeschrieben. Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

2. Vorräte
Die unter den Vorräten ausgewiesenen Projekte in Arbeit werden zu den Herstellungskosten ausgewiesen. Die Herstellungskosten umfassen die Einzelkosten sowie anteilige Gemeinkosten.

3. Eigenkapital
Das Gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 25.000 ist voll einbezahlt. Die Gewinnrücklagen entfallen mit EUR 5.402,00 auf den ausschüttungsgesperrten Betrag im Zusammenhang mit der Bilanzierung der Pensionsrückstellung, der Restbetrag steht zur freien Verfügung.

4. Sonstige Passiva
Im Zusammenhang mit einer Pensionszusage wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die gemäß § 246 Abs. 2 HGB mit der Pensionsrückstellung verrechnet worden ist. Hieraus hat sich ein Passivüberhang ergeben. Die Sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
1. Bilanz
Anlagevermögen: Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt (vgl. Anlage zum Anhang). Im Rahmen der Offenlegung wird auf diese Anlage gemäß § 288 Abs. 1 i.V.m. § 284 Abs. 3 HGB verzichtet.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände:Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
RückstellungenDie Rückstellungen beinhalten in der Hauptsache ausstehende Gutschriften und ausstehende Rechnungen, Ansprüche aus noch ausstehenden Urlaubstagen, Steuerverpflichtungen für das Geschäftsjahr 2023, Kosten im Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und der Aufbewahrung von Unterlagen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen:
Der Rückstellungsbetrag setzt sich wie folgt zusammen:

Die Pensionsrückstellung ist versicherungsmathematisch errechnet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden. Die Bewertung erfolgt nach dem versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren ("Projected Unit Credit Method"). Für die Abzinsung wird erstmals nach § 253 Abs. 2 HGB der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen 10 Jahren (vormals: 7 Jahre) be­rücksichtigt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Die Veränderung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in den Zins- und Personalaufwendungen differenziert ausgewiesen.

Der Bewertung lagen neben den Heubeck-Richttafeln (2018G) die von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Marktzinsen von 1,82% (VJ 1,78%) sowie jährliche Lebenshaltungskostensteigerungen von 1,5% zugrunde. Künftige Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie die Fluktuationsrate waren nicht zu berücksichtigen.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 384.341,00 (VJ EUR 357.204,00) wurde auf Basis des Anwartschaftsbarwertverfahrens ermittelt. Durch die Änderung des § 253 Abs. 2 HGB wurde bei der Ermittlung des Abzinsungssatzes wie bereits in den Vorjahren der von der Deutschen Bundesbank ermittelte Zinssatz aus den vergangenen 10 Jahren (vormals: 7 Jahre) zugrunde gelegt. Nach der bisherigen Rechtslage hätte sich ein Abzinsungssatz von 1,74% anstelle der verwendeten 1,82% ergeben. Nach bisheriger Rechtslage hätte sich für die Rückstellung ein Erfüllungsbetrag von EUR 389.743,00 ergeben. Der Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 5.402,00 unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 HGB.

Die Rückdeckungsversicherung valutiert zum Bilanzstichtag mit EUR 271.127,00 (VJ EUR 250.859,00). Die Rückdeckungsversicherung ist verpfändet.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen wurde mit dem Vermögensgegenstand Rück­deckungsversicherung verrechnet. Der Zinsaufwand aus der Aufzinsung beträgt in 2023 EUR 6.870,00 (VJ EUR 6.247,00). Dem stehen Zinserträge aus der Rückdeckungsversicherung in Höhe von EUR 5.572,68 (VJ EUR 4.308,68) gegenüber. Der Saldo in Höhe von EUR 1.297,32 wird unter Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen.
Verbindlichkeiten:Die Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Inland erzielt und betreffen Pauschalhonorare für Mit­arbeiter, die von anderen Unternehmen zur Weiterqualifizierung übernommen wurden.

Die Sonstigen betrieblichen Erträge enthalten u.a. Zuschüsse der Arbeitsagenturen für die Durchführung von Maßnahmen.

Unter dem Posten Personalaufwand werden die Aufwendungen für eigene Mitarbeiter ausgewiesen.

Auf die Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung wird bei der Veröffentlichung gemäß § 326 Abs. 1 Satz 2 HGB verzichtet.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanziellen Verpflichtungen
Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB bestehen keine. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen EUR 21.571,46 und betreffen Leasingverpflichtungen.

Geschäftsführung
Geschäftsführerin der Refugio Transfer ist Frau Manuela Eschenbächer. Sie ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Auf die Angabe der Bezüge wird gemäß § 288 HGB verzichtet.

Mitarbeiter und Transfer-Teilnehmer
Die Gesellschaft hat im Jahresdurchschnitt 9 eigene fest angestellte Mitarbeiter beschäftigt. Der Jahresdurchschnitt der Transfer-Teilnehmer beträgt 248.

Ergebnisverwendung
Der Jahresfehlbetrag wird zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorgetragen.

Plochingen, den 30. September 2024

___________________
Manuela Eschenbächer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.10.2024 festgestellt.