First Quant GmbH

First Quant GmbH

Berlin (vormals: Wiesbaden)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Art und Umfang der Geschäftstätigkeit

A. Die Geschäftstätigkeit der First Quant GmbH beinhaltet die Anlagevermittlung von UCITs und AIF- Fonds an geeignete Gegenparteien.

B. Das "Introducing-Broker-Geschäft", die Einführung von Interessenten bei Interactive Brokers für ein individuelles Handelskonto, worüber der Kunde eigenständig Finanzprodukte handelt.

C. Die Anlageberatungwird derzeit als Dienstleistung nicht erbracht.

Gesellschaftsstruktur und Geschäftsführung

Die Geschäftsanteile der First Quant GmbH für das Jahr 2023

Sven von Aderkass = 40%

Herrn Wieland Steinich = 60%

Mit Wirkung 01.01.2024 sind die 40% Geschäftsanteile von Sven von Aderkass auf Wieland Steinich übertragen worden, sodass Wieland Steinich ab 01.01.2024 alleiniger Gesellschafter der First Quant GmbH ist.

Die Geschäftsführer der First Quant GmbH sind

Sven von Aderkass

Wieland Steinich

Mit dem Gesellschafterbeschluss vom 11.12.2023 ist der Geschäftssitz der First Quant GmbH von Wiesbaden nach Berlin-Schöneberg, Schwäbische Str. 5. verlegt worden und Herr Carlo Zimmermann wurde die Gesamtprokura erteilt.

Umfang der fortgeführten Geschäftstätigkeit der First Quant GmbH

A. Fortführung der Geschäftsbeziehung mit Willenbacher Advisory GmbH

Die in 03/2011 begründete Geschäftsbeziehung mit der Willenbacher Advisory GmbH als vertraglich gebundener Vermittler unter dem Haftungsdach der First Quant GmbH wurde fortgesetzt. Die Willenbacher Advisory GmbH hat zum Geschäftszweck im Namen und im Auftrag der First Quant GmbH ausschließlich geeignete Gegenparteien (Banken, Versicherungen) für Fondsprodukte der Kapitalverwaltungsgesellschaft Mandarine Gestion, CQS (ex Ferox), La Francaise, Ofi Lux und Gemway zu gewinnen. Bei den Finanzinstrumenten handelt es sich um UCITS & AIF Fonds, die zum öffentlichen Vertrieb zugelassen sind. Die Geschäftsentwicklung über das Jahr hinweg entwickelte sich stabil, die Erträge konnten sich im Vergleich zum Vorjahr verbessern.

8. Fortführung der Geschäftsbeziehung mit der axessum GmbH

Die in 02/2013 begründete Geschäftsbeziehung mit der axessum GmbH als vertraglich gebundener Vermittler unter dem Haftungsdach der First Quant GmbH wurde fortgesetzt. Die axessum GmbH hat zum Geschäftsgestand im Namen und im Auftrag der First Quant GmbH Fondsprodukte der Kapitalverwaltungsgesellschaften Alpina Investment (ex Falcon Fund), Scor Capital Partners, Incrementum, Active Niche Funds; Daneo Partners AG und IVO Capital Partners ausschließlich an geeignete Gegenparteien (Banken, Versicherungen) zu vertreiben. Bei den Finanzinstrumenten handelt es sich um UCITS & AIF Fonds, die zum öffentlichen Vertrieb zugelassen sind. Die Ertragsentwicklung im Geschäftsjahr 2023 konnte sich im Verhältnis zum Vorjahr deutlich verbessern.

C. Fortführung der Geschäftsbeziehung mit der ascentum GmbH

Die in 02/2021 begründete Geschäftsbeziehung mit der ascentum GmbH als vertraglich gebundener Vermittler unter dem Haftungsdach der First Quant GmbH wurde fortgesetzt. Die acentum GmbH hat zum Geschäftsgestand im Namen und im Auftrag der First Quant GmbH Fondsprodukte der Kapitalverwaltungsgesellschaften Metzler Assetmanagement ausschließlich an geeignete Gegenparteien (Banken, Versicherungen) zu vertreiben. Bei den Finanzinstrumenten handelt es sich um UCITS Fonds und AIF Fonds, die zum öffentlichen Vertrieb zugelassen sind. Die Ertragsentwicklung im Geschäftsjahr 2023 entwickelte sich auf dem Niveau des vorangegangenen Geschäftsjahres. Die Erträge im Verhältnis zum Vorjahr entwickelten sich stabil.

D. Fortführung der Geschäftstätigkeit "Introducing-Broker-Geschäft"

Die in 02/2021 aufgenommene Geschäftstätigkeit des "Introducing-Broker-Geschäfts", also der Einführung von Interessenten bei Interactive Brokers für ein individuelles Handelskonto, worüber der Kunde eigenständig Finanzprodukte handelt, wird fortgeführt. Kern der Tätigkeit ist solche Interessenten bei dem Broker Interactive Brokers einzuführen, mit dem Zweck, dass diese Interessenten von Interactive Brokers eine Börsenhandelskonto eingerichtet bekommen, um anschließend damit eigenständig Finanzprodukte an den internationalen Märkten handeln zu können. Die First Quant GmbH führt in diesem Zusammenhang keine Weiterleitung von Kundenaufträgen (Anlagevermittlung) durch und erbringt keine Anlageberatung. Sie hält zu keinem Zeitpunkt Kundengelder. Die Ertragsentwicklung im Geschäftsjahr 2023 hat sich gegenüber dem Vorjahr 2022 stabilisiert.

E. Schulungen von Banken & Finanzdienstleistungsinstituten

.Die First Quant GmbH hat in ihrem Dienstleistungsportfolio die Erbringung von Schulungen für professionelle Markteilnehmer. Sie kooperiert hier mit namhaften Referenten aus dem Kapitalmarkt. Neben Kapitalmarktschulungen bildet ein zweiter Schulungsschwerpunkt das Aufsichtsrecht. Im Jahr 2023 wurden keine Schulungen für Dritte durchgeführt wurden.

Umfang der neuaufgenommenen Geschäftstätigkeit

Neuaufnahme der Kapitalanlagegesellschaft Swen Capital Partners in Verbindung mit dem VGV Willenbacher Advisory GmbH im Januar 2023. In ihrem Auftrag vermittelt die First Quant GmbH mit ihrem VGV Willenbacher Advisory GmbH AIF-Fonds an geeignete Gegenparteien.

Neuaufnahme der Kapitalanlagegesellschaft Daneo Partners AG Partners in Verbindungmit dem VGV axessum GmbH im April 2023. In ihrem Auftrag vermittelt die First Quant GmbH mit ihrem VGV axessum GmbH UCITS-Fonds an geeignete Gegenparteien.

Neuaufnahme der Kapitalanlagegesellschaft IVO Capital Partners in Verbindung mit dem VGV axessum GmbH im April 2023. In ihrem Auftrag vermittelt die First Quant GmbH mit ihrem VGV axessum GmbH UCITS-Fonds an geeignete Gegenparteien.

Gesamtbetrachtung wirtschaftliche Entwicklung 2023

Die Bruttoerträge der First Quant GmbH beliefen sich im Jahr 2023 auf insgesamt 2.581.821,01Euro. Im Einzelnen beliefen sich die erwirtschafteten Gesamtbruttoerträge über die beiden Geschäftseinheiten im:

Im Jahr 2023 wurden von der First Quant GmbH einerseits die Konsolidierungsmaßnahmen weitgehend abgeschlossen und anderseits Planungen für den Umbau und die Weiterentwicklung der im Jahr 2021 hinzugekommen Geschäftsteile vorangetrieben. Schwerpunkt ist im Jahr 2023 die Neukonzeption des Außenauftritts, insbesondere dabei der Internetauftritt und die Präsenz in den sogenannten "sozialen Medien". Weitgehend abgeschlossen werden konnte die Integration und Zusammenlegung der IT Systeme. Für die Mitarbeiter der First Quant GmbH wurden im Jahr 2023 interne Schulungsstrukturen geschaffen, um den erforderlichen aufsichtsrechtlichen Anforderungen umfangreich Rechnung zu tragen.

2023 bestanden negative Einflussfaktoren und Unsicherheiten, wie im Jahr 2022 und eine allgemein anerkannte Zunahme von Verwaltungsanforderungen mit der Folgen von erhöhten Finanzanforderungen an die First Quant GmbH. Das Provisionsaufkommen konnte gegenüber 2022 gesteigert werden Allerdings stehen der Steigerung die o.g. Einflussfaktoren gegenüber. Darüber hinaus wurden in Q4 den Mitarbeitern eine Inflationsprämie gewährt, was zu einem einmalig erhöhtem Personalaufwand führte. Die Geschäftsführung ist sich den bestehenden oben genannten Herausforderungen bewusst und begegnet diesen mit geeigneten und angemessenen Maßnahmen der Risikovorsorge und des Risikomanagement sowie einem sinnvollen Kostenmanagement.

Zusammenfassung

Auf Grund des nicht unerheblichen Kostenaufwandes durch den Umbau und der spürbaren Zunahme von Verwaltungsanforderungen, sowie die noch bestehende Unsicherheit an den Kapitalmärkten weist die First Quant GmbH im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von 24.750,54€ aus, was eine deutliche Steigerung gegenüber dem Vorjahr darstellt (Vorjahr 7.924,65 €).

Ausblick 2024

Der Ausblick 2024 für die First Quant GmbH steht einerseits unter den die Finanzmärkte beeinflussen- den globalen Unsicherheiten, des anhaltenden Eroberungskriege Russlands und den sonstigen globalen Spannungen der Systeme. Die daraus gegebenenfalls entstehenden wirtschaftlichen globalen Verunsicherungen können jederzeit die derzeitige Stabilität und positive Entwicklung des Kapitalmarktes nachteilig beeinflussen. Zudem muss die First Quant GmbH die bekannten nationalen Risikofaktoren aus der grünen Transformation und der Zunahme von Verwaltungsanforderungen konsequent mit einkalkulieren.

Die Geschäftsleitung der First Quant GmbH geht daher davon aus, dass diese Faktoren auch im Jahr 2024 weiterhin bestehen werden. Diesen Risiken wird wirksam begegnet, indem die bereits im Jahr 2022 begonnen, im Jahr 2023 weitergeführten Maßnahmen auch im Jahr 2024 mit aller stringenten Konsequenz fortgeführt werden.

Das Geschäft "Institutional Sales" und "Introducing-Geschäft" sind nur begrenzt zueinander korreliert. Sie unterscheiden sich zum einen in der Kundengruppe und zum anderen im Zeithorizont. Während sich der Schwerpunkt im Bereich "Institutional Sales" auf langfristige Investitionen konzentriert, unterliegt das "Introducing-Geschäft" stärker der Volatilität und kurzfristigen Stimmungen auf dem Kapital- markt. Diesen Unterschieden trägt die Geschäftsleitung in ihrem Risikomonitoring Rechnung.

1. Das Geschäft "Institutional Sales"

Für das Geschäft "Institutional Sales" wird der Ausblick als "stetig wachsend" eingestuft_ Der 2019 eingeschlagene Weg einer konsequenten Diversifikation des Produktportfolios und die Neuaufnahme einzelner KVGs hat die Abhängigkeit zu einzelnen KVGs und ihren Produkten stark reduziert. Insbesondere die sinnhafte diversifizierte Aufstellung der gesamten Fondsproduktpalette wirkt sich unter- stützend aus. Mittelabflüsse aus festverzinslichen Fonds und Zuflüsse bei den Aktienfonds wirken aus- gleichend stabilisierend. Für die Ertragsseite kann bei herausfordernden Marktbedingungen und aner- kannten Risiken eine Provisionsertragsentwicklung im Mittel von +5% (Vj.3%) für das Jahr 2024 erwartet werden. Mit diesem Ausblick wird den Risiken und Chancen gleichermaßen konservativ Rechnung getragen.

Folgenden Annahmen im Rahmen einer konservativen Szenarioanalyse wurden getroffen:

Für die Ertragsentwicklung wird wahrscheinlichkeitsgewichtet von weiter robusten Kapitalmärkte im Jahr 2024 ausgegangen. Die erwarteten ersten weltweiten Leitzinssenkung (Q2/Q3) werden als unterstützend insbesondere für die Aktienmärkte eingestuft.

Die Szenarioanalyse für 2024:

A. Der schlechtmöglichste Fall

Der schlechtmöglichste Fall berücksichtigt einen Rückgang der Ergebnisse bedingt durch Mittelabflüsse insbesondere in den Aktienfonds von 20% und einer Reduktion der NAVs. Dieser wird jedoch in Teilen wiederum ausgeglichen durch eine entsprechende Zunahme der NAVs und entsprechende Mittelzuflüsse in festverzinslichen Fonds. Das dieser Fall eintritt wird mit einer Wahrscheinlichkeit von 20% gewichtet Voraussetzungen für das Eintreten dieses Szenarios ist, dass eine Ausweitung der globalen Konflikte die Märkte sich vollzieht und/oder sich die wirtschaftliche Gesamtentwicklung (zum Beispiel durch ein weiter hohe und nicht rückläufige Inflation) sich abzeichnet (anders als von den allgemein anerkannt Experten derzeit prognostiziert). In diesem Fall ist mit einer Korrektur von 20% im Mittel zu rechnen, was für den DAX einen Indexstand von 15.000 DAX-Punkte bedeuten würde.

B. Der erwartete Eintrittsfall

Der erwarteten Eintrittsfall wird mit einer 55%-tigen Eintrittswahrscheinlichkeit angenommen. Er entspricht hierbei dem Fall einer normalen Geschäftsentwicklung bei dem sich die Märkte moderat entwickeln In diesem Fall darf von einem Mittelzufluss von konservativ 5% und einem NAV von 5% (über alle Segmente hinweg) ausgegangen werden. Voraussetzung hierfür ist, dass sich die globalen Konflikte nicht weiter zuspitzen, die Arbeitsmärkte nicht über die saisonalen Schwankungen hinausgehen und Experten keine weitere Rezessionsgefahren für die Zukunft kommunizieren_ Für den DAX würde dies einem DAX-Punktestand von 18.250 entsprechen.

C. Der Eintritt des bestmöglichen Falls

Der Eintritt des bestmöglichen Falls wird mit 25% bewertet. Experten zufolge ist ein Anstieg auf über 19.000 DAX-Punkte nicht ausgeschlossen, analog zu anderen Indices weltweit. In diesem Fall kommt der Zinspolitik der Zentralbanken eine besondere Bedeutung zu. Die zweite Jahreshälfte hat die Chance auf eine weitere positive Entwicklung, insbesondere wenn Zinssenkungen erfolgen, wie diese expertenseitig nicht ausgeschlossen sind. Eine nicht unerheblich Bedeutung kommt auch der Ausgang US-Wahl zu, je nach Präferenz. Der Eintritt des bestmöglichen Falls darf angenommen werden, wenn sich die globale Konfliktparteien einer Lösung annähern oder zu mindestens sich die Konflikte nicht ausweiten Ein unterstützenden Einfluss können weiterhin stabilen Arbeitsmärkten und einer niedrigen Arbeitslosenquoten weltweit sein. Die Basis für den Eintritt des bestmöglichen Falls ist die Stärkung des Vertrauens der Verbraucher. Experten zufolge kann dann davon ausgegangen werden das eine allgemeine Rezessionsgefahr abklingt. Beim Eintreten dieses bestmöglichen Falls ist es erwartbar, dass institutionelle Investoren ihr Engagement spürbar aufbauen werden, sodass die First Quant GmbH einerseits durch erhöhte Mittelzuflüsse und anderseits auf Grund des Bestandes vermehrt partizipieren würde.

II. Das "Introducing-Geschäft"

Für das "Introducing-Geschäft" für das Jahr 2024 kann von einer mittleren Wahrscheinlichkeit ausgegangen werden, dass ein Zuwachs zu erwarten ist. Die Begründung für die oben (1 Das Geschäft, Institutional Sales") angenommenen Fallannahmen können auch hier zugrunde gelegt werden. Jedoch ist zu berücksichtigen , dass hier spezifischen Wertschöpfungsgründe auch eine Rolle spielen. Die Handelsplätze, die Interactive Brokers den Kunden über die Handelsplattform zur Verfügung stellt, ermöglicht es den Kunden, schnell, und effizient auf jede Marktsituation zu reagieren. Die Ertragsfak- toren hängen daher stark von der unmittelbaren Markteinschätzung der selbsthandelnden Kunden so- wie dem generierten Handelsvolumen ab. Für die First Quant GmbH ist die Handelsaktivität der Kun- den von Interactive Brokers der Ertragsfakto.r Die First Quant GmbH partizipiert indirekt an der Han- delsaktivität der Kunden von Interactive Brokers, da Interactive Brokers die First Quant GmbH basie- rend auf den Umsätzen der Kunden vergütet. Infolgedessen profitiert die First Quant GmbH insbeson- dere dann, wenn die Volatilität steigt oder die Märkte zulegen. Negativ wirken sich hingegen Marktpha- sen aus, in denen die Volatilität abnimmt oder längere Konsolidierungsphasen auftreten.

Die Szenarioanalyse trägt dieser Besonderheit Rechnung. Der Ausblick 2024 für das "Introducing-Geschäft" wird als "ansteigend" bewertet. Für die Ertragsseite kann bei herausfordernden Marktbedingungen und anerkannten Risiken eine Provisionsertragsentwicklung im Mittel von +6,75% (Vj. 3%) für das Jahr 2024 erwartet werden. Mit diesem Ausblick wird den Risiken und Chancen gleichermaßen konservativ Rechnung getragen.

A. Der schlechtmöglichste Fall

Im schlechtmöglichsten Fall wird ein Ergebnisrückgang aufgrund geringer Handelstätigkeit, niedriger Bestände und eines reduzierten Kundenstamms mit einer Wahrscheinlichkeit von 20% berücksichtigt. Diese Annahme basiert darauf, dass es zu einer deutlichen Korrektur der Kapitalmärkte auf 15.000 DAX-Punkte kommt und die Märkte auf einem niedrigeren Niveau konsolidieren. Zusätzliche Auslösefaktoren könnten eine Eskalation von globalen Konflikten oder einer anhaltende Rezession sein.

B. Der erwartete Eintrittsfall

Der erwartete Eintrittsfall mit 55%, geht von leicht steigenden Indexständen, 18.250 DAX-Punkte aus. Dabei wird eine ansteigende Handelstätigkeit und ein Mittelzufluss von 5% erwartet, sowie neugewon nenes "Introducing-Geschäft", indem ein Kontenzuwachs von konservativ ca.5% erwartet wird. Diese Annahme basiert darauf, dass sich die globalen Konflikte nicht weiter verschärfen, die Arbeitsmärkte innerhalb der saisonalen Schwankungen verbleiben und Experten keine weiteren Rezessionsgefahren für die Zukunft prognostizieren. Dieses Szenario ist bewusst sehr konservativ gewählt eingeschätzt, da Unsicherheiten in der Zukunft nicht vorhersagbar sind.

C. Der bestmöglichen Fall

Der Eintritt des bestmöglichen Falls geht hingegen von einem deutlichen Anstieg der Indices aus, was für den DAX 19.000 Punkte als Orientierung bedeutet. In diesem Zusammenhang spielt die Zinspolitik der Zentralbanken eine tragende Rolle. Die zweite Jahreshälfte birgt die Möglichkeit einer weiteren positiven Entwicklung, insbesondere wenn Zinssenkungen in Betracht gezogen werden, wie es von Experten nicht ausgeschlossen wird. Auch die US-Wahl ist von erheblicher Bedeutung. Eine günstige Entwicklung kann begünstigt werden, wenn sich die globalen Konfliktparteien einer Lösung annähern oder zumindest die Konflikte nicht weiter eskalieren. Basierend auf nach wie vor stabilen Arbeitsmärk- ten und einer niedrigen Arbeitslosenquote weltweit könnte das Vertrauen der Verbraucher spürbar gestärkt wer- den, was Experten zufolge zu einer abnehmenden Rezessionsgefahr führen könnte.

Kostenstruktur

Die First Quant GmbH geht in ihrem Ausblick für das Jahr 2024 davon aus, dass die Kostenstruktur im Verhältnis zu den Erträgen sich erkennbar verringern wird. Sonderkosten für das TÜF-Siegel für das BCM - Business Continuity Management entfallen in dem Umfang wie diese im Jahr 2023 zubuche schlugen.

Die Aufwendungen für Investitionen in die IT-Infrastruktur werden ebenfalls auf dem Niveau vom Jahr 2023 liegen. Dadurch werden neben den Wartungskosten keine erheblichen Sonderkosten im Jahr 2024 anfallen. Es ist sichergestellt, dass die entstehenden Kosten für 2024 durch die erwirtschafteten Erträge aus dem operativen Geschäft gedeckt werden können. Eine Kreditaufnahme ist nicht vorgesehen. Die angestrebte Kosten-Einnahme-Verhältnis von ca. 75% stellt eine Verbesserung gegenüber dem Vorjahr um 5% dar. Ein entsprechender Puffer von 10% soll berücksichtigt werden.

Gesamtschau

Für den Ausblick 2024 in der Gesamtbetrachtung aller Faktoren, insbesondere Kosten- und Ertragsentwicklung der verschiedenen Geschäftseinheiten, kann deshalb konservativ von einer Ertragsstei- gerung von insgesamt im Mittel von 10% für 2024 ausgegangen werden.

Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung des Unternehmens sind von entscheidender Bedeutung. Hier sind einige Aspekte zu berücksichtigen:

Die sorgfältige Überwachung der Chancen und Risiken ist eine entscheidend Maßnahme für die zukünftige Entwicklung der First Quant GmbH.

Die kontinuierliche Verbesserung des Prozesswesens und der Compliancestruktur

Prozesswesens und der Compliancestruktur sind zentrale Bausteine für eine substanzvolle und fun- dierte Entwicklung der First Quant GmbH. Dies wird auch für das Jahr 2024 als ein Schwerpunkt be- trachtet. Dabei liegt der Fokus sowohl auf der Weiterentwicklung der Compliancestruktur als auch auf der Schulung und Weiterbildung der Mitarbeiter. Zusätzlich werden Risikoscreenings eingesetzt, um Risiken frühzeitig zu erkennen und einen entsprechenden Maßnahmenkatalog für den laufenden Ge- schäftsbetrieb bereitzustellen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die First Quant GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der First Quant GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der First Quant GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der International Standards on Auditing (ISA) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften, Grundsätzen und Standards ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die o Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen. Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der ISA durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Anhang zum Jahresabschluss zum 31.12.2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss des Unternehmens wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Aufgrund § 340 Abs. 4 Satz 1 HGB in Verbindung mit § 340 a Abs. 1 HGB waren die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu beachten.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutz-bar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Die Geschäftsjahresabschreibungen enthalten damit diese Beträge nicht.

Anlagespiegel zum 31.12.2023

Restlaufzeit der Forderungen an Kunden

Die Forderungen an Kunden haben allesamt eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Sonstige Vermögensgegenstände

Hierbei handelt es sich überwiegend um Forderungen an Gesellschafter (7.7 T€), Kautionen (2.7 T€) und Steuerforderungen (84.9 T€), übrige sonstige Vermögensgegenstände (162.6 T€).

Verbindlichkeiten

Sämtliche bilanzierten Sonstigen Verbindlichkeiten weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

Der Gesamtbetrag de bilanzierten Verbindlichkeiten. die durch Pfandrechte oder ähnliches gesichert sind, beträgt Euro 0.00.

Erläuterung zu den Sonstigen Verbindlichkeiten

Diese Verbindlichkeiten betreffen Lieferungen und Leistungen (292.2 T€), Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer (5.9 T€), Verbindlichkeiten Gesellschafter (37.0 T€) und übrige sonstige Verbindlichkeiten (6.0 T€).

Erläuterung zu den Sonstigen Rückstellungen

Es handelt sich in der Hauptsache um ausstehende Provisionsabrechnungen von vertraglich gebundenen Vermittlern etc. für das Jahr 2023 (274.0 T€), Rückstellungen für Aufbewahrung (5.4 T€) und Rückstellungen für Abschlusskosten (16.0 T€)

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt 8.000,00 EUR und betrifft ausschließlich Prüfungsleistungen. Es ist innerhalb der Rückstellungen ausgewiesen.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Bilanzgewinn beträgt 75.438,73 EUR. Auf neue Rechnung werden 75.438,73 EUR vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung