Reisestudio Schmidt GmbH

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Saarlouis

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

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Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Saarlouis und ist unter Nummer HRB 17 273 beim Handelsregister des Amtsgerichtes Saarbrücken eingetragen.

Zum einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 01.01.2019 - 31.12.2019 bestellt:

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden ab dem Jahr 2018 mit einer vereinfachten planmäßigen handelsrechtlichen Abschreibungsmethode nach § 253 HGB, die der neuen steuerrechtlichen Regelung der Sofortabschreibung entspricht, abgeschrieben (§ 6 Abs. 2 a EStG). Danach werden Wirtschaftsgüter bis zu € 800,00 bei Anschaffung sofort als Betriebsausgabe abgezogen. Für abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wird im Wirtschaftsjahr der Anschaffung ein Sammelposten gebildet, wenn der Wert € 250,00, aber nicht € 1.000,00 übersteigt. Dieser wird mit je 1/5 pro Jahr aufgelöst bzw. abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden alternativ hierzu im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Nach der Abgangsfiktion wird ihr Abgang nach fünf Jahren unterstellt.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Eine Außerplanmäßige Abschreibung auf den beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauernder Wertminderung war zum Bilanzstichtag nicht erkennbar.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Sie wurden in voller Höhe als werthaltig eingestuft.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe Ihres Nennwerts angesetzt.

Die Veränderungen der latenten Steuersalden im Laufe des Geschäftsjahres und die latenten Steuersalden am Ende des Geschäftsjahres werden unter der Position "Passive latente Steuern" näher erläutert.

Im Wirtschaftsjahr 2019 erfolgt eine passive Steuerabgrenzung aufgrund des Mehrvermögens in der Handelsbilanz gegenüber der Steuerbilanz, das noch nicht der Besteuerung unterworfen wurde.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft von EUR 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die Vorsorge für die laufende Ertragsteuerbelastung.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen, Aufbewahrungsverpflichtungen, Tantiemen und die voraussichtlichen Aufwendungen für Abschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von T€ 14 (Vorjahr T€ 16) im Sinne des § 42 GmbHG ausgewiesen.

Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten enthalten mit T€ 9 (Vorjahr T€ 8 ) Verpflichtungen aus Steuern und mit T€ 0 (Vorjahr T€ 0) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden entsprechend der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG erfasst und gegliedert.

Haftungsverhältnisse

Zum 31. Dezember 2019 bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige Angaben

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt. Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug 5.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2019 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung zu nennen.

Der Jahresabschluss wurde mit Fortführungswerten aufgestellt. Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind. Dieser Einschätzung der Geschäftsleitung liegen die folgenden Annahmen zu Grunde:

Die Corona Pandemie wirkt sich deutlich negativ auf die Finanzlage des Unternehmens aus, da die Gesellschaft branchenbedingt besonders von dieser betroffen ist.

Die Gesellschaft hat weiterhin Kurzarbeit beantragt. Die Gesellschaft hat Soforthilfen des Bundes und Hilfen der Reisebranche in Höhe von insgesamt EUR 25.803,95 sowie Überbrückungshilfen I und II für den Zeitraum Juni bis Dezember 2020 in Höhe von insgesamt EUR 95.208,56 beantragt und bereits mittels Bescheiden erhalten.

Aktuell wird ein weiterer Antrag auf Überbrückungshilfe III für die Monate Januar bis Juni 2021 vorbereitet und zeitgerecht bei der zuständigen Behörde eingereicht.

Die Landesregierung hat ein weiteres Programm für besonders betroffene Betriebe angekündigt.

Sollte die Zahlungsfähigkeit durch die beschriebenen Maßnahmen nicht aufrechterhalten werden können, beabsichtigt die Geschäftsführung eine Förderung aus dem von der Landesregierung angekündigten Programm in Anspruch zu nehmen. Eine Prüfung etwaiger Insolvenzgründe wurden nicht vorgenommen.

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 01.01.2019 - 31.12.2019 wird auf neue Rechnung vorgetragen. Die Gesellschafterversammlung hat darüber noch zu befinden.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei

Herrn Stefan Schmidt, Saarlouis

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 11.05.2021.