Papilio gGmbH

Papilio gGmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Allgemeine Angaben

Die Papilio gGmbH hat ihren Sitz in Augsburg und wird beim Amtsgericht Augsburg unter derHandelsregister Nummer HRB 33800 geführt.
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) beachtet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist auf Grund der Gemeinnützigkeit in vier Bereiche unterteilt worden (ldeeller Bereich, Vermögensverwaltung, Zweckbetrieb I und Zweckbetrieb II) und je entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Ein steuerpflichtiger wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb liegt im Geschäftsjahr nicht vor. Der Grundsatz der Stetigkeit bezüglich Bilanzierung und Bewertung wurde beachtet.
Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.
Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen gem. § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.
Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn­ und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsatze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Warenbestände werden zu Anschaffungskosten, reduziert auf aktuelle Marktwerte, angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Der Ansatz von Einzelwertberichtigungen war im Geschäftsjahr nicht erforderlich.
Die flüssigen Mittel sind in Hohe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Die Verbindlichkeiten werden mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres in der Entwicklung zum Anlagevermögen dargestellt.

Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstande stellen sich wie folgt dar:

Eigenkapital

Das Stammkapital hat sich zum Vorjahr nicht verändert.

In die freie Rücklage wurden gem. § 63 Abs. 1 Nr. 3 AO 1/3 der Vermögensverwaltung sowie max. 10% der zeitnah zu verwendenden Mittel neu eingestellt. Außerdem wurden 10% des Jahresüberschusses aus dem Zweckbetrieb zugeführt.

Sonderposten für noch durchzuführende Projekte aus schon erhaltenen Fördermitteln

Der Sonderposten für noch durchzuführende Projekte aus schon erhaltenen Fördermitteln beinhaltet die schon zugeflossenen Spendenmittel von Förderern und Unterstützern, denen noch kein Aufwand für konkret durchgeführte sozial-emotionale Projekte gegenübersteht bzw. die Bereitstellung von Arbeiten noch nicht über die komplette Zeit entsprechend der ausgezahlten Fördermittel erbracht wurde. Eine sofortige Ertragsrealisierung im Zeitpunkt des Spendenzuflusses ist nicht zulässig und würde gleichzeitig kein realistisches Abbild der Ertrags- und Vermögensposition abbilden.
Die Entwicklung der einzelnen Fördermittelgeber ist unter Angabe der Zugänge und Auflösungen des Geschäftsjahres in der Entwicklung der Sonderposten für noch durchzuführende Projekte dargestellt.

Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen, Wirtschaftsprüfung, Jahresabschlusserstellung und Aufbewahrung der Geschäftsunterlagen.
Diese haben alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr mit Ausnahme der Rückstellung für Aufbewahrung.
Diese wird wegen Geringfügigkeit nicht abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

Verbindlichkeiten

Die Aufstellung erfolgt gemäß § 268 Abs. 5 HGB:

Sonstige Angaben

Eventualverbindlichkeiten, Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht seit dem 01.12.2023 ein Mietvertrag mit einer Festmietzeit bis 30.11.2024 mit einer monatlichen Netto-Kalt-Miele in Hohe von EUR 1.253,07.
Anzahl der Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr 2023 waren im Durchschnitt 12 Arbeitnehmer (Vorjahr 12 Arbeitnehmer) und 2 Ehrenamtliche (Vorjahr 3 Ehrenamtliche) beschäftigt.

Augsburg, den 05. Juli 2024

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Katharina Hepke Geschäftsführerin

Dr. Charlotte Peter
Geschäftsführerin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.08.2024 festgestellt.