ISPEX AG

ISPEX AG

Bayreuth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die ISPEX AG ist eine Aktiengesellschaft deutschen Rechts. Zweck des Unternehmens ist die Beratung von Unternehmen und Privatpersonen bezüglich deren Energiebedarf, Energiebezug und Energieverwendung, die Lieferung von Energie und Erbringung von Energiedienstleistungen, die Vermittlung von Energielieferverträgen und sonstigen Energiedienstleistungen, der Erwerb, die Finanzierung, der Betrieb und die Verwertung von Energieerzeugungsanlagen sowie Beratung bezüglich deren Finanzierung sowie der Vermittlung des erforderlichen Kapitals, die Durchführung und Vermittlung von Contractingprojekten, die Beteiligung an Unternehmen, die Konzeption und Emission von Beteiligungsmodellen im Zusammenhang mit jeder Form der Energieversorgung, soweit hierfür keine Erlaubnis nach dem KWG erforderlich ist.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften unter Beachtung der Vorschriften des AktG aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Anhangs von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Anwendung der Grundsätze der Unternehmensfortführung gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt. Der nicht gedeckte Fehlbetrag in Höhe von 701.050,28 € entstand durch die Rückabwicklung der Darlehen, auf die im Jahr 2012 zugunsten der Kapitalrücklage verzichtet wurde. Der Verzicht erfolgte auflösend bedingt gegen Besserungsschein. Im Jahr 2023 ist der Besserungsfall eingetreten, deshalb lebt die Forderung wieder auf und wurde vom Rücklagenkonto auf das Darlehenskonto umgebucht.

Gegenstände des immateriellen Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungs­kosten bewertet und um die planmäßige Abschreibung vermindert.

Der Wertansatz der Sachanlagen berechnete sich aus den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Die Bewertung von geringwertigen Wirtschaftsgütern mit Anschaffungskosten bis 250 EUR erfolgte im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten über 250 EUR bis 1.000 EUR wurde gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet.

Die Bewertung von Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag, vermindert um erkennbare Einzelrisiken, bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag gebildet, wobei alle erkennbaren Risiken berücksichtigt wurden.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Angaben zur Bilanz

A. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von TEUR 18,5.

B. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 3.208,5 und ist eingeteilt in 3.208.500 Namensstückaktien mit einem rechnerischen Nennwert von EUR 1,00 je Aktie.

Die Erhöhung des Grundkapitals erfolgte im Jahr 2015 im Wege der Sachkapitalerhöhung gegen Einbringung von Darlehensforderungen mit einem Nominalwert von TEuro 2.090,0 gegen Gewährung von 1.069.500 neuer Aktien mit einem rechnerischen Wert von TEuro 1.069,5 unter Ausnutzung des von der Hauptversammlung am 15. Dezember 2014 genehmigten Kapitals. Damit war das genehmigte Kapital 2014 ausgeschöpft.

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 21. Juni 2016 wurde der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital bis zum 20. Juni 2021 um insgesamt bis zu EUR 1.604.000,00 durch Ausgabe von insgesamt 1.604.000 neuer, auf den Namen lautender Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlage zu erhöhen. Das Bezugsrecht der Aktionäre kann in bestimmten Fällen ausgeschlossen werden. Bis zum Auslaufen der Ermächtigung ist daraus keine Erhöhung des Grundkapitals erfolgt.

C. Entwicklung der Kapitalrücklage

Kapitalrücklage per 01.01.2023 EUR 5.072.900,00

Zuführung/Minderung EUR -912.000,00

Kapitalrücklage per 31.12.2023 EUR 4.160.900,00

D. Rückstellungen

Es handelt sich um Rückstellungen für Personal- (TEUR 2,6) und Verwaltungskosten (TEUR 23,9).

E. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel:

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

4. Sonstige Angaben

A. Organe

Als Vorstände waren im Berichtszeitraum bestellt:

Die Gesamtbezüge des Vorstandes beliefen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 568,5.

Während des Zeitraumes 01.01.2023 bis 31.12.2023 gehörten die folgenden Personen dem Aufsichtsrat der ISPEX AG an:

Der Aufsichtsrat erhielt für seine Tätigkeit im Berichtsjahr eine Vergütung in Höhe von insgesamt TEUR 6,7.

Die SPH Management GmbH war zum Bilanzstichtag unmittelbar zu mehr als 25% am Grundkapital der Aktiengesellschaft beteiligt.

B. Beteiligungen

Die ISPEX AG ist zu 100% an der EQ.digital GmbH, Bayreuth, beteiligt. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 100.000. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Das Eigenkapital des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 beträgt EUR 5.072,57. Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 beträgt EUR -53.550,49.

Die ISPEX AG ist zu 100% an der ISPEX Energie Service GmbH, Bayreuth, beteiligt. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Das Eigenkapital des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 beträgt EUR 375.000,00. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 beträgt EUR 217.287,55. Der Jahresüberschuss ergibt sich aus der Anrechnung des vororganschaftlichen Verlustvortrags.

Die ISPEX AG ist zu 100% an der EQ.energy GmbH, Bayreuth, beteiligt. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 50.000. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Das Eigenkapital des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 beträgt EUR 2.973.817,95. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 beträgt aufgrund des Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrags EUR 0,00.

Die ISPEX AG ist zu 100% an der ISPEX Consulting GmbH, Bayreuth, beteiligt. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Das Eigenkapital des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 beträgt EUR 2.716.673,66. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 beträgt aufgrund des Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrags EUR 0,00.

Die ISPEX AG ist zu 100% an der ISPEX Financial Services GmbH, Bayreuth, beteiligt. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Das Eigenkapital des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 beträgt EUR 1.100.000,00. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 beträgt aufgrund des Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrags EUR 0,00.

Die ISPEX AG ist zu 25,51% an der Sektor Energie GmbH, Köln, beteiligt. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 34.900,00. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde bis zum Berichtszeitpunkt noch nicht fertiggestellt.

Die ISPEX AG ist zu 20,00% an der Empire Energy Services GmbH, Langendorf, beteiligt. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00. Das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde bis zum Berichtszeitpunkt noch nicht fertiggestellt.

C. Erklärung des Vorstands gem. § 312 AktG über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die ISPEX AG hat bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch, dass die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden.

D. Finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen außerbilanzielle Haftungsverhältnisse aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 244 netto inklusive Betriebskosten und aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 99 netto inklusive Dienstleistungsentgelten.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Harald Petersen, Vorstandsvorsitzender

gez. Marco Böttger, Vorstand

gez. Andreas Seegers, Vorstand

gez. Andreas Oswald, Vorstand

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2024 festgestellt.