degewo LaBelleVille GmbH

degewo LaBelleVille GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die degewo LaBelleVille GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (HRB Reg.Nr. 182533 B).

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft, deren Abschluss gemäß dem Gesellschaftsvertrag nach den gesetzlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der jeweils aktuellen Fassung aufgestellt worden ist.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der degewo AG, Berlin einbezogen. Die degewo AG hat sich bereit erklärt, für die von der Gesellschaft bis zum Abschlussstichtag eingegangenen Verpflichtungen im folgenden Geschäftsjahr einzustehen und hat diese Erklärung nach § 325 HGB offenzulegen.

Gemäß § 11 (1) des Gesellschaftsvertrages wurde auf den Lagebericht verzichtet.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei den Sachanlagen werden die Anschaffungs- und Herstellungskosten zugrunde gelegt und um planmäßige lineare Abschreibungen, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer, gemindert. Zu den Herstellungskosten gehören die Materialkosten, die Fertigungskosten und die Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Kosten der allgemeinen Verwaltung, Aufwendungen für soziale Einrichtungen, für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung werden in die Herstellungskosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear mit den folgenden Abschreibungssätzen:

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Bei der Bemessung der Abschreibung für das Jahr der Entstehung von nachträglichen Herstellungskosten werden diese so berücksichtigt, als wären sie zu Beginn des Jahres aufgewendet worden.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe aufwandswirksam erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut EUR 800 nicht übersteigen.

Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Wertaufholungen von in Vorjahren außerplanmäßig abgeschriebenen Sachanlagen werden durch Zuschreibungen bis zu den fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten - maximal jedoch auf den beizulegenden Wert - berücksichtigt.

Die unfertigen Leistungen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Sie betreffen nicht abgerechnete Umlagen für kalte Betriebskosten sowie für Heiz- und Warmwasserkosten. Von den unfertigen Leistungen wurde ein Abschlag vorgenommen, um die infolge von Leerstand und nicht umlagefähigen CO2-Abgaben voraussichtlich nicht abrechenbaren Betriebskosten zu berücksichtigen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert ausgewiesen. Erforderlichenfalls werden Wertberichtigungen gebildet, um die Forderungen mit dem beizulegenden Wert anzusetzen. Bei den Forderungen aus Vermietung sind Wertberichtigungen gebildet und aktivisch abgesetzt. Die Wertberichtigung für Mietforderungen erfolgt mit 50%, 75% bzw. 100% in Abhängigkeit von ihrer Fälligkeit (älter als 3 Monate, 6 Monate bzw. 12 Monate).

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert aktiviert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung alle bekannten Verbindlichkeiten und möglichen Risiken, deren Höhe und/oder tatsächlicher Eintritt ungewiss sind, mit ihrem Erfüllungsbetrag. Soweit die Rückstellungen eine Restlaufzeit von über einem Jahr haben, werden sie nach § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Soweit im Berichtsjahr unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen innerhalb von drei Monaten durchgeführt und abgerechnet werden, sind entsprechende Rückstellungen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Aufgrund der ertragsteuerlichen Organschaft mit der degewo AG erfolgt entsprechend DRS 18 (Deutscher Rechnungslegung Standard Nr. 18) keine Erfassung von latenten Steuern.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Zur Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den Anlagenspiegel (Bestandteil des Anhangs) verwiesen.

Im Berichtsjahr gab es weder Zugänge noch Abgänge im Anlagevermögen. Die abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden planmäßig über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Außerplanmäßige Zu- oder Abschreibungen erfolgten im Geschäftsjahr nicht.

Die Vorräte (unfertige Leistungen) betreffen in Höhe von TEUR 493 (Vorjahr TEUR 668) nicht abgerechnete Betriebskosten. Dem stehen erhaltene Anzahlungen in Höhe von TEUR 701 (Vorjahr TEUR 501) gegenüber.

In der Bilanz ausgewiesene Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen die Gesellschafterin degewo AG aus der Vereinbarung zum Liquiditätsclearing in Höhe von TEUR 3.423 (Vorjahr TEUR 2.448). Diese werden vereinbarungsgemäß zum jeweils geltenden Tageszinssatz verzinst.

Sonderkonten für Mietkautionen von TEUR 147 (Vorjahr TEUR 150) sind als Treuhandvermögen dargestellt. In der gleichen Höhe sind die Verbindlichkeiten aus Mietkautionen als Bilanzvermerk ausgewiesen.

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000 (Vorjahr EUR 25.000).

Zur Stärkung der Eigenkapitalquote hat die Gesellschafterin, gemäß Beschluss vom 8. Mai 2023, TEUR 713 in die Kapitalrücklage eingezahlt.

Folgende sonstigen Rückstellungen wurden gebildet:

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel (Bestandteil des Anhangs).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin degewo AG. Diese ergeben sich aus der Gewinnabführung in Höhe von TEUR 608 (Vorjahr TEUR 0 aufgrund der Verlustübernahme) und den Verbindlichkeiten aus dem laufenden Leistungsverkehr TEUR 19 (Vorjahr TEUR 0). Die Verbindlichkeiten gegenüber anderen verbundenen Unternehmen betragen TEUR 13 (Vorjahr TEUR 21) und resultieren aus dem laufenden Abrechnungsverkehr.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind in folgenden Posten wesentliche periodenfremde Erträge enthalten:

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 874,97 (Vorjahr EUR 1.473,11) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für die Geschäftsbesorgung durch die degewo AG in Höhe von TEUR 70 (Vorjahr TEUR 70).

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind mit TEUR 64 (Vorjahr TEUR 3) Zinsen aus dem Cashmanagement mit der degewo AG enthalten.

Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages mit der degewo AG wird der im Geschäftsjahr 2023 entstandene Gewinn von TEUR 608 abgeführt (Vorjahr Verlust TEUR 1.519).

D. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

E. Sonstige Angaben

Personalbestand

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmenden. Die Aufgaben werden von Mitarbeitenden der degewo AG wahrgenommen.

Organe

Geschäftsführung

·           Dipl.-Kaufmann Christoph Beck, Vorstandsmitglied der degewo AG

·           Sandra Wehrmann Immobilienökonomin (ebs), Vorstandsmitglied der degewo AG

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Vergütung.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der degewo AG nimmt im Rahmen der Prüfung und Kontrolle der Ordnungs­mäßigkeit der Konzernlenkung Prüfungs- und Überwachungsaufgaben für alle Konzernunternehmen wahr.

Konzernverhältnis

Alleinige Gesellschafterin ist:

degewo AG

Potsdamer Str. 60

10785 Berlin

Amtsgericht Charlottenburg

HRB 1217

Die degewo AG stellt zum 31. Dezember 2023 einen Konzernabschluss nebst Konzernlagebericht auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht. Das Honorar des Abschlussprüfers wird gemäß § 285 Nr. 17 HGB im Konzernanhang angegeben.

Zwischen der Gesellschaft und der degewo AG besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 28. April 2022 im Handelsregister eingetragen worden ist.

Nachtragsbericht

Nach dem 31. Dezember 2023 sind Vorgänge von besonderer Bedeutung, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage negativ beeinflussen könnten, nicht eingetreten.

degewo LaBelleVille GmbH

Geschäftsführung

Christoph Beck                                            Sandra Wehrmann

Anlagenspiegel

Verbindlichkeitenspiegel

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

[Zahlen in Klammern - Stand 31.12.2022]

*) davon grundpfandrechtlich gesichert: EUR 7.704.104,13 [Vorjahr: EUR 7.852.109,65]

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 29.04.2024 festgestellt.