MINIMOA GmbHLiquidiert

MINIMOA GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

MINIMOA GmbH,

Hamburg

A N H A N G zum Jahresabschluss 31. Dezember 2010

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Vorschriften des HGB wurden im Geschäftsjahr 2010 erstmalig angewendet. Die Vorjahreswerte wurden gemäß Artikel 67 Abs. 8 EGHGB nicht angepasst. Erstanwendungseffekte sind nicht entstanden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. von § 267 Abs. 1 HGB. Sie machte erstmalig für das Geschäftsjahr 2010 von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch. Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde verzichtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266 HGB, für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert.

- Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen bzw. auf den niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Gesellschaft ist im Geschäftsjahr 2010 dazu übergegangen, außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert auch dann vorzunehmen, wenn die Wertminderung voraussichtlich nur vorübergehend ist. Dies liegt darin begründet, dass vor dem Hintergrund des geplanten Verkaufs der Finanzanlagen nicht mit einer Wertaufholung innerhalb des verbleibenden Haltezeitraumes gerechnet wird.

Liquiditätsausschüttungen auf Beteiligungen (deutsche Personengesellschaften) werden gemäß IDW RS HFA 18 als Abgang bzw., soweit diese einen vorhandenen Beteiligungsbuchwert übersteigen, als Verbindlichkeit erfasst und bei der Vereinnahmung als Ertrag nach Vorlage des Jahresabschlusses im Folgejahr in Höhe eines anteiligen positiven Ergebnisses der Beteiligungsgesellschaft abzüglich der erhaltenen Auszahlung bis zum Marktwert, maximal bis zu den Anschaffungskosten, als Zugang erfasst.

Die Finanzierung der Beteiligungen erfolgt vollständig durch die Einzahlungen der HSH Nordbank AG in die Kapitalrücklage der MINIMOA GmbH nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Kapitalrückzahlungen der Beteiligungen werden vollumfänglich an die HSH Nordbank AG ausgeschüttet und mindern die Kapitalrücklage der MINIMOA GmbH in korrespondierender Höhe.

- Die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken bestehen nicht.

- Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten für Management Fees wurden im
Geschäftsjahr 2010 vollständig aufgelöst. Mit dem konkretisierten Plan zum Verkauf der Fondsanteile aufgrund der strategischen Neuausrichtung der HSH Nordbank AG entfällt die Grundlage für die Abgrenzung, da die hierfür maßgeblichen Annahmen künftiger Erträge als erwartete Gegenleistung für die Management Fees sowie der Bestimmbarkeit des Auflösungszeitraums nach der Beschlussfassung zur Veräußerung nicht länger aufrecht erhalten werden können.

- Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des Betrags gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

- Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage I zum Anhang in einem Anlagenspiegel dargestellt.

Im Geschäftsjahr wurden gemäß IDW RS HFA 18 Ausschüttungen der Fonds in Höhe von € 2.409.567,05 als Zugang sowie € 1.258.538,25 als Abgang im Finanzanlagevermögen erfasst.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich um Ausschüttungen von deutschen Personen­gesellschaften, die den jeweiligen Beteiligungsansatz übersteigen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen für die Management Fees aus der Vollauflösung des aktiven Rechnungsab­grenzungspostens in Höhe von € 1.447.571,77.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen (€ 689.000,00) betreffen außerplanmäßige Abschreibungen auf einen Fonds (EquiVest GmbH & Co. Beteiligungs KG).

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen i.H.v. T€ 1.389 (davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 0,00) betreffen vollumfänglich Investitionszusagen für Private Equity Zielfonds.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind bzw. waren:

Hendrik Nitschke, Bankangestellter, Hamburg,

Andreas Zenker, Bankangestellter, Kiel (bis zum 1. September 2010),

Patrik Mikael Moedebeck, Bankangestellter, Hamburg (seit dem 1. September 2010).

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von € 1.423.161,48 in voller Höhe auszuschütten.

Die MINIMOA GmbH ist eine 100%ige Tochter der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, und wird in den nach IFRS aufgestellten Konzernabschluss der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, einbezogen.

Der Konzernabschluss der HSH Nordbank AG wird entsprechend den gesetzlichen Vorschriften im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Hamburg, den 7. Februar 2011

MINIMOA GmbH

Hendrik Nitschke Patrik Mikael Moedebeck

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02.09.2011