Göding
& Partner GmbH
Spenge
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
257.025,00 |
0,00 |
| I.
Sachanlagen |
257.025,00 |
0,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.995.908,84 |
1.791.632,49 |
| I.
Vorräte |
112.600,00 |
145.800,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.246.882,75 |
1.177.401,31 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
636.426,09 |
468.431,18 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.875,58 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
2.254.809,42 |
1.791.632,49 |
Passiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
481.652,86 |
324.257,77 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
250.000,00 |
250.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
74.257,77 |
-388.937,71 |
| III.
Jahresüberschuss |
157.395,09 |
463.195,48 |
| B.
Rückstellungen |
1.281.797,00 |
1.137.253,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
491.359,56 |
330.121,72 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
491.359,56 |
330.121,72 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
2.254.809,42 |
1.791.632,49 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2017
I.
Allgemeines
Die Göding & Partner GmbH ist eine kleine
Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB.
Der Jahresabschluss wurde nach den
Rechnungslegungsvorschriften der §§ 266 ff. und
§§ 275 ff. HGB aufgestellt und gegliedert.
Zusätzliche Angaben zu den einzelnen Posten
gemäß §§ 268, 277 HGB wurden
überwiegend in der Bilanz bzw. Gewinn- und
Verlustrechnung ausgewiesen.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
Firmenname laut
Registergericht:
|
Göding &
Partner GmbH
|
Firmensitz laut
Registergericht:
|
Spenge
|
Registereintrag:
|
Handelsregister
|
Registergericht:
|
AG Bad Oeynhausen
|
Register-Nr.:
|
HRB 6767
|
II.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten
abzüglich planmäßiger Abschreibungen
bewertet. Die Anschaffungskosten enthalten die sowohl nach
steuerrechtlichen als auch nach handelsrechtlichen
Vorschriften anzusetzenden aktivierungspflichtigen
Beträge. Bei der Bemessung der Nutzungsdauer wurde auf
betriebliche Erfahrungen abgestellt, die sich weitgehend
mit den Angaben in den steuerlichen AfA-Tabellen decken.
Bewegliche Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens wurden linear, unbewegliche, deren
Nutzung zeitlich begrenzt ist, wurden ebenfalls linear
abgeschrieben. Die Bewertungsfreiheit für
Geringwertige Wirtschaftsgüter gem. § 6 Abs. 2
EStG wurde in Anspruch genommen, wobei aus
Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs ein Abgang
unterstellt wird.
Die Vermögensgegenstände des
Umlaufvermögens sind mit den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden
Wert am Bilanzstichtag bewertet worden. Fremdkapitalzinsen
wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Bei der
Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurde
aufgrund des veralteten Lagerbestands eine Abwertung in
Höhe von 30% der Anschaffungs-/Herstellungskosten
vorgenommen.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken nach dem
Niederstwertprinzip bewertet worden.
Zur Abgeltung der allgemeinen Risiken wurde eine
Pauschalwertberichtigung gebildet.
Rückstellungen wurden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr sind künftige Preis- und Kostensteigerungen
zu berücksichtigen und es ist eine Abzinsung auf den
Bilanzstichtag vorzunehmen. Mit Ausnahme der
Rückstellungen für Altersvorsorgeverpflichtungen
wurde im Hinblick auf Aspekte der Wesentlichkeit auf eine
Abzinsung verzichtet..
Der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag für
Altersorsorgeverpflichtungen wurde nach den anerkannten
versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der
"Projected-Unit-Credit-Methode" errechnet. Bei der
Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtungen wurde von dem
Wahlrecht nach Artikel 67 Abs. 1 EGHGB Gebrauch gemacht.
Der sich hiernach ergebende Betrag der Unterdeckung
beläuft sich zum 31. Dezember 2017 auf € 94.815.
Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die
"Richttafeln 2005" von Klaus Heubeck verwendet. Im
Berichtsjahr wird ein von der Deutschen Bundesbank
vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 3,68 %
bei der Bewertung zugrunde gelegt. Der Marktzinssatz ergibt
sich aus dem Durchschnitt der letzten zehn Jahre
entsprechend § 253 Abs. 2 S. 1 HGB n.F. (geändert
durch das Gesetz zur Umsetzung der
Wohnimmobilienkreditrichtlinie). Gehalts- und
Rentenanpassungen sind mit 2,00 % p.a. eingerechnet
worden.
Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der
Rückstellungen für Altersvorsorgeverpflichtungen
nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes
aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem
Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des
durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen
sieben Geschäftsjahren (2,80 %) beträgt €
161.316 und unterliegt einer Ausschüttungssperre.
III.
Erläuterungen zur Bilanz
1.
Vorräte
Die Bestände des Vorratsvermögens wurden
durch Inventur zum Bilanzstichtag ermittelt. Sie setzen
sich wie folgt zusammen:
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe: T€ 85,6
Unfertige Erzeugnisse/Leistungen: T€ 27,0
Fertige Erzeugnisse und Waren: T€ 0,00
2.
Forderungen
Die Forderungen haben folgende Struktur:
Art der Forderung
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
|
zum 31.12.2017
|
|
bis 1 Jahr
|
größer 1 Jahr
|
|
T€
|
T€
|
T€
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
397,2
|
397,2
|
0,0
|
gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
|
841,7
|
841,7
|
0,0
|
sonstige
Vermögensgegenstände
|
8,1
|
8,1
|
0,0
|
Summe
|
1.247,0
|
1.247,0
|
0,0
|
Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen T€
841,7 (im VJ: T€ 635,2). Die Verzinsung erfolgt mit 2%
pro Jahr.
3.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben folgende Struktur:
Art der Verbindlichkeit
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
|
|
zum 31.12.2017
|
|
bis 1 J.
|
1 bis 5 J.
|
größer 5 J.
|
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
244,1
|
244,1
|
0,0
|
0,0
|
gegenüber
Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
|
148,3
|
148,3
|
0,0
|
0,0
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
99,0
|
99,0
|
0,0
|
0,0
|
Summe
|
491,4
|
491,4
|
0,0
|
0,0
|
Die Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern aus einem nachrangigen
Darlehen in Höhe von T€ 148,3 (im VJ: 145,3). Die
Verzinsung erfolgt mit 2 % pro Jahr.
IV.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren erstellt.
V.
Sonstige Angaben
Geschäftsführung:
Göding, Hans-Udo, Spenge
(Werkzeugmacher)
Linneweber, Klaus, Spenge (Werkzeugmacher)
Der Geschäftsführer Hans-Udo Göding
ist alleinvertretungsberechtigt und von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Der
Geschäftsführer Klaus Linneweber vertritt die
Gesellschaft mit dem weiteren Geschäftsführer
oder mit einem Prokuristen.
Es bestehen Haftungsverhältnisse aus der
Bestellung von Sicherheiten für fremde
Verbindlichkeiten in Form einer Globalzession von
Forderungen.
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 43.
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen
Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von T€ 381,9
sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Pacht- und
Leasingverhältnissen.
Spenge, den 19.07.2018
gez. Hans-Udo Göding
gez. Klaus Linneweber
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.07.2018 festgestellt.
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