Stehmann GmbHLiquidated

Stehmann GmbH

Geeste-Osterbrock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Stehmann GmbH hat ihren Sitz in Geeste-Osterbrock und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Osnabrück (Reg.-Nr. 120193).

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie hat von den größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs Gebrauch gemacht.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen über die voraussichtliche Nutzungsdauer, bewertet.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde Gebrauch gemacht. Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Bei den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt.

Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

In die Herstellungskosten von selbsterstellten Anlagen wurden neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten auch anteilige Gemeinkosten einbezogen.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Das übrige Umlaufvermögen ist zu Nominalwerten bilanziert.

Für die erteilte Pensionszusage wurde eine entsprechende Rückstellung gebildet. Sie wurde auf Basis der "Projected Unit Credit Method" mit einem Rechnungszinssatz von 3,68 % und einem Rententrend von 2,0 % unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 (G) von Dr. Klaus Heubeck bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Anlagevermögen
Die betriebliche Nutzungsdauer des selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstandes beträgt fünf Jahre.

II. Eigenkapital
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 26.000,00 €. Es ist in voller Höhe eingezahlt.
Im Posten Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag von 580.926,91 € enthalten.

III. Rückstellungen
Die Rückstellung für Pensionsverpflichtungen wurde unter Berücksichtigung der Neuregelungen für die Bewertung der Altersversorgungsverpflichtungen gem. § 253 Abs. 2 HGB n. F. bewertet. Sie wurde gemäß des versicherungsmathematischen Gutachtens der BVE Beratungsgesellschaft für Versorgungseinrichtungen mbH vom 21. November 2017 auf Basis der "Projected Unit Credit Method" sowie der Sterbetafeln 2005 (G) mit einem Rechnungszins von 3,68 % berechnet. Der Zinssatz wurde entsprechend § 253 Abs. 2 HGB n. F. aus den Tabellen der Bundesbank übernommen. Bei der Ermittlung wurde ein Rententrend von 2,0 % berücksichtigt.

IV. Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesen Verbindlichkeiten betragen:
- Restlaufzeit über 1 Jahr: 183.924,59
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 880,7 T€ sind durch eine Globalabtretung sämtlicher Kundenforderungen sowie der Sicherungsübereignung des Warenlagers besichert.

D. Sonstige Angaben

I. Angaben zu Arbeitnehmern
Im Geschäftsjahr waren im Unternehmen 75 Mitarbeiter beschäftigt, davon 54 gewerbliche Arbeitnehmer und 21 Angestellte.

II. sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Bilanzstichtag bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:
- aus Leasingverträgen 54,8 T€
- aus dem Mietvertrag für die Betriebsimmobilie p.a. 210,0 T€

III. Ausschüttungssperre
Der zur Ausschüttung gesperrte Betrag in Höhe von 295.391,00 € setzt sich wie folgt zusammen:
Aktivierung selbst geschaffener,
immaterieller Vermögensgegenstände (§ 268 Abs. 8 HGB) 182.002,00 €
Unterschiedsbetrag aus der
Pensionsrückstellung (§ 253 Abs. 6 HGB) 113.389,00 €

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. Mai 2018