ISerTech
GmbH
Dortmund
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Handelsbilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
48.384,28 |
53.589,28 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
5,00 |
5,00 |
| II.
Sachanlagen |
39.416,00 |
44.621,00 |
| III.
Finanzanlagen |
8.963,28 |
8.963,28 |
| B.
Umlaufvermögen |
800.848,46 |
755.182,91 |
| I.
Vorräte |
92.030,21 |
107.880,14 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
124.662,12 |
207.929,73 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
584.156,13 |
439.373,04 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
980,53 |
1.645,24 |
| Aktiva |
850.213,27 |
810.417,43 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
176.614,89 |
9.058,85 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
15.941,15 |
47.084,18 |
| III.
Jahresüberschuss |
167.556,04 |
31.143,03 |
| B.
Rückstellungen |
477.725,34 |
502.061,52 |
| C.
Verbindlichkeiten |
195.873,04 |
299.297,06 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
94.704,98 |
177.163,00 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
101.168,06 |
122.134,06 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
80.823,55 |
80.124,36 |
| Passiva |
850.213,27 |
810.417,43 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der IserTech GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Größenabhängige Erleichterungen
wurden bei der Aufstellung und Offenlegung des
Jahresabschlusses in Anspruch genommen.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
B. Erläuterungen zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden sowie zur Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
I. Aktiva
Ingangsetzungs- und Erweiterungsaufwendungen
(Rücksprache)
Anlagevermögen
Die Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten
abzüglich der nach amtlichen Tabellen
berücksichtigten Abschreibung bilanziert.
Die Abschreibungen erfolgen linear über die
geschätzte Nutzungsdauer.
Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert
von 100,- € bis 1.000,- € netto und dem
Anschaffungszeitraum 2008 und 2009 wurden entsprechend der
steuerlichen Regelung in einem Sammelposten eingestellt und
über einem Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.
Für 2010 wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht und
Vermögensgegenstände mit dem Anschaffungswert bis
410,- € sofort abgeschrieben. Ab 2018 beträgt die
Grenze 800,- €.
Finanzanlagen
:
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
· Beteiligungen zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Vorräte
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden
unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
bewertet. Wertberichtigungen wurden im notwendigen
Ausmaß gebildet.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben
sämtlich eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem
Jahr wurden separat ausgewiesen.
Sonstige Aktivposten
Sonstige Vermögensgegenstände,
Rechnungsabgrenzungsposten, Kassenbestand und Guthaben bei
Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.
II. Passiva
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und mit
dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei wurden alle
erkennbaren Risiken sowie künftige Preis- und
Kostenverhältnisse berücksichtigt. Bei einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde eine
entsprechende Abzinsung vorgenommen. Für die Abzinsung
des Erfüllungsbetrages wurden die von der Deutschen
Bundesbank veröffentlichten Abzinsungszinssätze
verwendet.
Pensionsrückstellung (bei
Sicherungsübereignung)
Die versicherungsmathematische Berechnung wurde
mittels des Anwartschaftsbarwertverfahrens (Projected Unit
Credit Method (PUC-Methode) vorgenommen.
Der Abzinsungssatz gem. § 253 Abs. 2 HGB
für einen 10- Jahresdurchschnitt beträgt 1,78%.
Zudem basiert die Berechnung auf den Sterbetafeln nach
Heubeck aus dem Jahr 2018.
Gemäß Versicherungsmathematischen
Gutachten nach den o. g. Prämissen beträgt der
Wert der Pensionsverpflichtung zum
31.12.2023 462.083,00 €
Aufgrund des vorhandenen Deckungsvermögens in
Höhe von 0,00 € werden 482.531,- €
passiviert.
Saldierung Pensionsrückstellung mit
Planvermögen:
Pensionsverpflichtung 462.083,- €
Planvermögen (beizulegender
Zeitwert)
0,- €
Pensionsrückstellung Bilanz
462.083,- €
Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtung
8407,- €
Der aus der Änderung des Rechnungszinssatzes
(Durchschnittsbildung über 10 statt 7 Jahre)
resultierende Gewinn von 4.222,- € unterliegt der
Ausschüttungssperre.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt. Sofern die Tageswerte über dem
Erfüllungsbetrag lagen, wurden die Verbindlichkeiten
mit dem höheren Tageswert angesetzt.
C. Inanspruchnahme aus
Haftungsverhältnissen
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB sind
nicht vorhanden.
D. Sonstige Angaben
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ( §
42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Ausleihungen 0,00 €,
Forderungen 0,00 €,
Verbindlichkeiten 80.823,55 €
Geschäftsführung
Als Geschäftsführer war im
Geschäftsjahr bestellt: Peter Remus, Kaufmann.
Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses
In der Gesellschafterversammlung vom 21.10.2024 wurde
der Vorschlag der Geschäftsführung zur
Ergebnisverwendung angenommen.
Unterschrift der Geschäftsleitung
_______________________
Hagen, 21.10.2024
Peter Remus als Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.10.2024
festgestellt.
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