Alten- und Pflegeheim Bleichenkopf GmbH

Alten- und Pflegeheim Bleichenkopf GmbH

Oberharz am Brocken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I.     Allgemeine AngabenAngaben nach § 264 Abs. 1a HGB:Firma: Alten- und Pflegeheim Bleichenkopf GmbH
Sitz: Oberharz am Brocken
Geschäftsanschrift: Bleichenkopf 20, 38875 Oberharz am Brocken
Registergericht: Handelsregister B des Amtsgerichts Stendal
Registernummer: HRB 104451
Der Jahresabschluss der Firma Alten- und Pflegeheim Bleichenkopf GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Gliederungsvorschriften der Anlagen 1, 2, 3a und 3b der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) beachtet.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
II. Angaben zur Bilanzierungs- und BewertungsmethodenErworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Netto-Anschaffungskosten von mehr als 250,00 Euro aber nicht mehr als 1.000,00 Euro wurde ein Sammelposten gebildet, der pauschal mit linear 20 % aufgelöst wird.
Die Gegenstände des Vorratsvermögens wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf die Forderung ausreichend Rechnung getragen.
Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung erfolgte linear entsprechend dem Zeitablauf.
Ausgewiesene Sonderposten betreffen vereinnahmte öffentliche Zuschüsse zur Förderung der Digitalisierung in stationären und ambulanten Pflegeeinrichtungen. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die bisherigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Wesentlichen beibehalten.
III. Angaben zur BilanzIm Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag i.H.v. 186.644,61 Euro (VJ: 37.559,32 Euro) enthalten.
Der Gesamtbetrag, der der Ausschüttungssperre gem. § 268 Abs. 8 HGB unterliegt, beträgt 1.255,00 Euro und betrifft den Unterschiedsbetrag aus der Bewertung der Pensionsrückstellung (Abzinsungssatz 10-Jahres-Durchschnitt zu Abzinsungssatz 7-Jahresdurchschnitt) gem. § 253 Abs. 6 HGB.
Bei den Pensionsrückstellungen handelt es sich um die Barwerte der Pensionen für die im Jahr 2021 ausgeschiedene Geschäftsführerin Frau Karola Eckart sowie für Herrn Klaus Keitel. Rückstellungen für Pensionsverpflichtungenwerden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB unter Verwendung der Richttafeln 2018 G nach Heubeck bewertet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:
Zinssatz 1,82 %
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen 0,00 %.
Gem. § 253 Abs. 2 HGB wurde bei der Berechnung der Pensionsrückstellung der 10-Jahres-Durchschnitt des Marktzinses zugrunde gelegt. Die in vorliegendem Jahresabschluss mit einem Abzinsungssatz von 1,82% (10-Jahres-Durchschnitt) bilanzierte Pensionsrückstellung beträgt 198.531,00 Euro. Mit einem Abzinsungssatz von 1,74% (7-Jahres-Durchschnitt) hätte sich eine Rückstellung in Höhe von 199.786,00 Euro ergeben. Der Unterschiedsbetrag mit 1.255,00 Euro unterliegt gem. § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre.
Zwecks Abdeckung des Risikos wurde ein Wertpapierdepot verpfändet, so dass eine Verrechnung des Depotwerts mit der Pensionsrückstellung erfolgte (§ 246 II S. 2 HGB).
Mitzugehörigkeitsvermerke:
In den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen i.H.v. 4.606,33 Euro (VJ: 789,80 Euro) sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. 2.721,00 Euro (VJ: 0,00 Euro) und aus Sonstigen Verbindlichkeiten i.H.v. 1.885,33 Euro (VJ: 789,80 Euro) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter oder dem Träger der Einrichtung betragen insgesamt 1.885,33 Euro (VJ: 484,53 Euro).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 43.504,45 Euro (VJ: 59.860,76 Euro).
Beim Berichtsunternehmen sind nicht aus der Bilanz ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem langfristigen Miet-/Pachtvertrag (Anmietung der Pflegeimmobilie) in Höhe von jährlich 487 TEuro zu nennen. Das betroffene Vertragsverhältnis hat eine Laufzeit bis 6/47.
IV. Sonstige PflichtangabenDie durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 54.

Oberharz am Brocken, den 28.06.2024

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Jörg Joob   
-Geschäftsführer- 

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Bernd Rothe  
-Geschäftsführer- 

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Holger Philippi      
-Geschäftsführer-            

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2024 festgestellt.