COMVAL Capital AGLiquidated

COMVAL Capital AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

AKTIVA

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS

A 1 Veränderung der Darstellung

A 1.1 Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet. Im Vergleich zum Vorjahr wurden keine Änderungen in der Darstellung des Jahresabschlusses vorgenommen (§ 265 Abs.1 HGB). Die Vorjahreswerte sind vergleichbar. Anpassungen wurden nicht vorgenommen (§ 265 Abs.2 HGB).

A 2 Bilanzierungsmethoden

A 2.1 Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden (§ 284 Abs.2 Nr.1 HGB):

A 2.2 Das Prinzip der Bewertungsstetigkeit wurde beachtet (§ 284 Abs.2 Nr.3 HGB). Im Vergleich zum Vorjahr wurden keine Abweichungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen (§ 252 Abs.1 Nr.6 HGB).

A 2.3 Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 bis 274, 279 bis 283 HGB) aufgestellt.

A 2.4 Die Rechnungslegung der Gesellschaft erfolgte nach den Vorschriften für mittlere Kapitalgesellschaften im Sinne § 267 Abs.2 HGB.

A 2.5 Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

A 2.6 Die Wahlmöglichkeit, bestimmte Angaben der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung in den Anhang zu verlagern, wurde in Anspruch genommen.

A 3 Bewertungsmethoden

A 3.1 Die Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs sind mit den dafür entstandenen Kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die aktivierten Kosten werden gleichmäßig auf vier Jahre verteilt.

A 3.2 Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften vorgenommen. Es wurde ausschließlich die lineare Methode angewandt.

A 3.3 Das Umlaufvermögen ist mit dem Nennwert bewertet.

A 3.4 Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Die Bewertung erfolgte in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme. Alle erkennbaren Risiken sind dabei berücksichtigt.

A 3.5 Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Tageswerte, die über die Rückzahlungsbeträge hinausgehen waren nicht vorhanden.

A 4 Posten der Bilanz

A 4.1 Zur Erweiterung des Geschäftsbetriebs wurden Konzeptionen für weitere Finanzprodukte entwickelt. Es handelt sich dabei um Fondskonzepte sowie um die Konzeption indexierter Genussrechte. Von der Möglichkeit, die dafür entstandenen Kosten als Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs zu aktivieren, wurde in den Vorjahren Gebrauch gemacht (§ 269 HGB). Der Bilanzposten hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

A 4.2Die Buchwerte des Anlagevermögens haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

Der Zugang bei den Finanzanlagen betrifft den Erwerb von 25% der Anteile an der COMVAL Investment Consulting GmbH.

A 4.3 Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen ergeben sich wie folgt:

A 4.4 Die sonstigen Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

A 4.5 In den sonstigen Verbindlichkeiten sind zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von Euro 2.418,22 (Vorjahr 4.168,53 Euro) enthalten. Die Verbindlichkeiten im Rahmen sozialer Sicherheit betragen zum Bilanzstichtag Euro 0,00 (Vorjahr 2.923,42 Euro).

A 4.6 Alle zum Bilanzstichtag vorhandenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sind nicht vorhanden (§ 285 Nr. 1a HGB).

A 4.7 Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, liegen zum Bilanzstichtag nicht vor (§ 285 Nr. 1b HGB).

A 4.8 Aktive oder passive Abgrenzungsposten für latente Steuern waren nicht zu bilden (§ 274 Abs.2 HGB).

A 5 Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

A 5.1 Auf die Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wird verzichtet (§ 326 HGB).

A 6 Haftungsverhältnisse

A 6.1 Haftungsverhältnisse im Sinne § 251 HGB lagen zum Bilanzstichtag nicht vor (§ 268 Abs. 7 HGB).

A 6.2 Zum Bilanzstichtag bestehen bedingte Verbindlichkeiten aus Forderungsverzichten gegen Besserungsschein in Höhe von Euro 100.266,31.

A 7 Sonstige Angaben

A 7.1 Die Gesellschaft beschäftigte neben dem Vorstand im Berichtsjahr durchschnittlich eineinhalb Mitarbeiter.

A 7.2 Als Vorstand ist Herr Michael Schulz, Kaufmann in Frankfurt am Main, bestellt.

A 7.3 Als Aufsichtsräte sind gewählt:

Herr Michael Hepp, Rechtsanwalt in Frankfurt am Main (Vorsitzender)

Herr Günter Schmitt, Unternehmer in Goldbach (Stellvertreter)

Herr Tim Cole, Publizist in München

A 7.4 Vorschüsse oder Kredite an Mitglieder des Vorstands oder des Aufsichtsrats wurden nicht gewährt.

A 7.5 Haftungsverhältnisse zu Gunsten von Mitgliedern des Vorstands oder des Aufsichtsrats wurden nicht eingegangen.