ZADCON GmbHLiquidated

ZADCON GmbH

Dessau-Roßlau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

C. Anhang

C.

I. Allgemeine Angaben

Die Zadcon GmbH hat ihren Sitz in Dessau-Roßlau und ist beim Amtsgericht Stendal unter HRB 15799 in das Handelsregister eingetragen.

Die ZADCON GmbH, weist zum Bilanzstichtag die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes. Die Gliederungs- und Bewertungsvorschriften wurden beachtet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden/Erläuterungen zur Bilanz und zur GuV

1. Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

a) Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die kumulierten planmäßigen Abschreibungen. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer.

In den Sachanlagen wurde eine selbstgeschaffene Versuchsanlage im Bau mit bisherigen Herstellungskosten in Höhe von € 421.217,80 aktiviert (siehe auch II. 2.). Laut Auskunft der Gesellschaft entsprechen die Herstellungskosten dem Marktwert zum Bilanzstichtag, Wertberichtigungen sind nicht vorzunehmen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 800 netto werden im Zugangsjahr in voller Höhe aufwandswirksam in Abgang gebracht.

b) Umlaufvermögen

Bei den Vorräten erfolgte die Aktivierung der unfertigen Leistungen zu Herstellungskosten.

Forderungen werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
          
In den sonstigen Forderungen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 126.094,41 enthalten. Diese sind nicht gesondert in der Bilanz ausgewiesen. Davon haben € 100.000,00 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Alle übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

c) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

d) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

e) Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

      
f) Haftungsverhältnisse

Zur Sicherung von Verbindlichkeiten des Gesellschafters Oliver Kahe besteht eine Bürgschaft in Höhe von € 150.000,- gegenüber der Commerzbank AG.

2. Gewinn- und Verlustrechnung
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Überbrückungshilfen III und III Plus in Höhe von insgesamt € 581.984,83 enthalten. Endabrechnungen für die bisher erhalten Coronahilfen wurden noch nicht erstellt. Nach aktuellen Erkenntnissen ist nicht mit Rückzahlungen bzw. teilweisen Rückzahlungen der Coranhilfen zu rechnen, sodass keine Rückstellungen für evt. Rückzahlungsverpflichtungen gebildet wurden.

Des Weiteren sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen € 264.416,16 Zuschüsse der IB-Sachsen-Anhalt für den Bau der Versuchsanlage (s. II. 1. a)) enthalten. Die Gesellschaft hat das Wahlrecht zur Minderung der Anschaffungskosten um diese Zuschüsse nicht wahrgenommen. Außerdem wurden Erträge in Höhe von € 139.860,39 für die aktivierten Eigenleistungen zum Bau der Versuchsanlage erfasst.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Forderungsverluste in Höhe von € 176.151,62 € enthalten. Die dazugehörigen bisher gebildeten Wertberichtigungen wurden in gleicher Höhe aufgelöst.

III. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiten betrug: 15.

2. Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2021 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von € 124.123,40 ab. Zuzüglich des Gewinnvortrages aus dem Vorjahr in Höhe von € 43.785,93 ergibt sich zum 31.12.2021 ein Bilanzgewinn in Höhe von € 167.909,33. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

3. Geschäftsführung

Herr Oliver Kahe, Aken

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:Der Jahresabschluss wurde am 18.10.2022 durch den Geschäftsführer Oliver Kahe festgestellt.