MB Global Health GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB aufgestellt. Nach den in den §§ 267, 267a HGB angegebenen Größenklassen und Merkmalen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten: Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 unter Anwendung der Grundsätze der Fortführung der Unternehmenstätigkeit nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt. Die Gesellschaft befindet sich noch in der Aufbauphase und die erzielten Umsatzerlöse reichen aktuell nicht aus, um die laufenden Aufwendungen zu decken. Die Gesellschaft ist zum 31.12.2023 bilanziell überschuldet und weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 13.816.170,82 € aus. Für die Unternehmensfortführung werden künftige weitere liquide Mittel durch die Gesellschafter benötigt, um die finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Da der freie Cashflow des Unternehmens derzeit noch negativ ist, hängt die Fortführung der Aktivitäten und damit der Fortbestand des Unternehmens in seiner heutigen Form davon ab, in Zukunft weitere Finanzmittel zu generieren. Das Management geht davon aus, dass die notwendigen Mittel zukünftig durch die weitere Aufnahme von Eigen- und Fremdkapital erwirtschaftet werden können und legt dem Jahresabschluss 2023 - insbesondere aufgrund einer erfolgreichen Wandlung von Wandeldarlehen in Eigenkapital im Jahr 2024 - die Going-Concern-Prämisse zugrunde. Sollten weitere Finanzierungen seitens der bestehenden Gesellschafter oder neuen Investoren nicht zur Verfügung gestellt werden, besteht eine wesentliche Unsicherheit dahingehend, dass die Gesellschaft im gewöhnlichen Geschäftsverlauf seinen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen kann.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

-  Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Ohne Rücksicht darauf, ob ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens bei voraussichtlich dauernder Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen vorzunehmen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Bei Finanzanlagen werden bei voraussichtlich nicht dauernder Wertminderung keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Soweit erforderlich werden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt bzw. uneinbringliche Forderungen abgeschrieben.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Bildung der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten erfolgte in handelsrechtlich zulässigem Umfang. Die Position enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die gemäß § 250 HGB Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das Gezeichnete Kapital wird gemäß den Vorschriften des § 272 HGB mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung der Risiken und möglichen Verpflichtungen erforderlich sein wird. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 775.002,36 Euro (Vorjahr: 178.104,83 Euro).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren be­trägt 1.832.797,68 Euro (Vorjahr: 433.099,31 Euro) und resultiert in Höhe von 1.832.797,68 € gegenüber Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 4.928.923,56 Euro (Vorjahr: 4.694.212,91 Euro).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 13.232.436,53 Euro (Vorjahr: 12.817.879,05 Euro)

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 2.292.797,68 Euro (Vorjahr: 913.099,53 Euro).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus Urlaubsrückstellungen in Höhe von 95.700,00 € und Rückstellungen für Abschluss und Prüfung in Höhe von 32.418,55 € zusammen.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietvertrag. Der Mietvertrag, der am Bilanzstichtag in Kraft ist, hat eine einjährige befristete Laufzeit und wurde bisher jährlich verlängert. Diese Befristung endet am 30. April 2024, wonach ein neues Mietverhältnis begründet wurde. Die jährlichen Mietaufwendungen für den am Bilanzstichtag gültigen Mietvertrag belaufen sich auf circa 240.000 Euro.
Das ab dem 1. Mai 2024 begründete Mietverhältnis ist bis August 2027 befristet und sieht eine jährliche Mietbelastung von etwa 132.000 Euro vor.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich in Betrag und Art im Einzelnen um: Zuschuss Corona Überbrückungshilfe 3 Plus in Höhe von 292.905,92 €.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 52.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs gehörten die folgenden Personen der Geschäftsführung an:

Dem Board gehörten folgende Personen an:

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.07.2024 festgestellt.