DVS Innovation GmbH

DVS Innovation GmbH

Eschwege

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zum Unternehmen:

DVS Innovation GmbH

Hessenring 4

37269 Eschwege

Handelsregister B des Amtsgericht Eschwege, HRB 2716

Der Jahresabschluss der DVS Innovation GmbH, Eschwege wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Going Concern Prämisse

Die Gesellschaft haftet als Sicherungsgeber (wir verweisen auf den Abschnitt Haftungsverhältnisse in diesem Anhang) für die Konzernfinanzierung der DVS-Gruppe gegenüber dem Bankenkonsortium. Ein vom Vorstand der DVS-Gruppe in Auftrag gegebenes Gutachten entsprechend den Vorgaben des IDW S6 bestätigt die Zukunftsfähigkeit und Sanierungsfähigkeit der DVS-Gruppe und das zugrundeliegende Turnaround Konzept. Sollten die der Planung des Gutachtens für die Sanierung der DVS-Gruppe zugrundeliegenden Annahmen nicht eintreten, besteht ein Risiko der Inanspruchnahme der gewährten Sicherheiten.

Auf Basis der Planungsrechnungen besteht für die DVS-Gruppe insgesamt eine positive Fortbestehensprognose. Sollten die der Planung zugrundeliegenden Annahmen nicht eintreten oder eine Inanspruchnahme aus gewährten Sicherheiten eintreten, kann sich ein bestandsgefährdendes Risiko für die Gesellschaft ergeben.

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zu Po sten der Bilanz

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßige Abschreibung der Vermögensgegenstände erfolgte linear über die Zeit der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 Jahren.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßige Abschreibung der Vermögensgegenstände erfolgte linear über die Zeit der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen 3 und 33 Jahren.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag waren nicht erforderlich.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung von Einzelwertberichtigungen angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten und die Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nominalwert ausgewiesen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge gebildet und decken alle erkennbaren Risiken zum Bilanzstichtag ab.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Angaben zu Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind solche gegenüber verbunden Unternehmen und haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Der Verlustvortrag beträgt TEUR 89,4 (Gewinnvortrag Vorjahr: TEUR 94,2).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 222,7 (Vorjahr: TEUR 161,1) haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.523,4 (Vorjahr: TEUR 1.658,8) haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr, davon TEUR 1.012,6 (Vorjahr: TEUR 1.139,2) mehr als fünf Jahre.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.646 sind durch Sicherungsübereignung abgesichert.

Haftungsverhältnisse

Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen (Gruppenweite Kreditverträge):

Die DVS Gruppe befindet sich in einer angespannten Liquiditäts- und Ertragssituation. Die DVS TECHNOLOGY AG hat ihre Betriebsmittel-Finanzierung (sog. Club-Deal) als auch die bestehenden Verträge mit den Avalkreditgebern in 2023 neu verhandelt. Die Endfälligkeiten der ausgelegten Darlehensbeträge sind nunmehr der 30. Dezember 2026. Im Vorfeld des Neuabschlusses der Finanzierungsvereinbarung wurde ein IDW S6 Gutachten für die DVS-Gruppe erstellt. Dieses Gutachten bescheinigt die Zukunfts- und Sanierungsfähigkeit der DVS-Gruppe und bestätigt das zugrundeliegende Turnaround Konzept, welches aufzeigt, dass die DVS TECHNOLOGY AG und die DVS-Gruppe künftig in der Lage sein werden, vor dem Hintergrund des Abschlusses der neuen Finanzierungsvereinbarung, ihren finanziellen Verpflichtungen vollumfänglich nachzukommen. Auf Basis der Planungsrechnung besteht eine positive Fortbestehensprognose. Sollten die der Planung zugrundeliegenden Annahmen nicht eintreten, kann sich ein bestandsgefährdendes Risiko ergeben.

Per Dezember 2023 befindet sich die DVS-Gruppe auf dem Sanierungspfad, die wesentlichen Finanzkennzahlen des Sanierungsgutachtens werden eingehalten.

Die DVS Innovation GmbH ist als Garant und Sicherheitsgebern zum Stichtag im Konsortialdarlehensvertrag (Laufzeit bis 30.12.2026) angeführt. Gemäß § 251 HGB bestehen Haftungsverhältnisse aus dem Sicherheiten-Pool des Konsortialdarlehensvertrags der DVS Technology AG für eine gesamtschuldnerische Bürgschaftsverpflichtung gegenüber den Finanzierungspartnern des Bankenkonsortiums. Unsere Bürgschaftsverpflichtung enthält eine "Limitation Language", die bezweckt, dass im Falle einer Haftungsinanspruchnahme die Kapitalerhaltungsvorschriften der §§ 30 und 31 GmbHG eingehalten werden. Für die zum Bilanzstichtag bestehenden und durch den Sicherheiten-Pool besicherten Finanzverbindlichkeiten des DVS Technology AG Konzerns haften wir gesamtschuldnerisch neben anderen. Zum Stichtag umfasst die Verpflichtungen aus Bürgschaften TEUR 59.611 (Vj.: TEUR 58.518). Hinsichtlich des Umfangs des Haftungsverhältnisses aus gewährten Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten wird auf die vorherigen Angaben verwiesen. Anhaltspunkte, die ein gesteigertes Risiko der Inanspruchnahme indizieren könnten, liegen mit Verweis auf die vorherigen Ausführungen nicht vor.

Die DVS Innovation GmbH hat für ein Darlehen der Präwema Antriebstechnik GmbH in Höhe von TEUR 1.746,1 Sicherheiten gewährt und zwar durch Forderungsabtretung der Mieten sowie Sicherungsübereignung der Produktionshalle.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 204,5 (zzgl. Umsatzsteuer) für Verpflichtungen aus Leasingverträgen, sowie TEUR 44 (zzgl. Umsatzsteuer) jährlich aus Mietverträgen.

Anzahl Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 13 Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Teil von Unternehmen aufstellt, ist:

Rothenberger 4 x S Vermögensverwaltung GmbH, Frankfurt am Main Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 111465

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist:

DVS Technology AG, Dietzenbach
Amtsgericht Offenbach am Main, HRB 50187

Die Veröffentlichung der Konzernabschlüsse erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger (eBanz).

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Juli 2024