Encavis Bridge Financing GmbH

Encavis Bridge Financing GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Feststellungsdatum: 16. September 2024

Anhang für das Rumpfwirtschaftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

1. Allgemeine Erläuterungen

Die Encavis Bridge Financing GmbH wurde am 1. Februar 2023 gegründet und am 16. Februar 2023 ins Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer 172465 eingetragen.

Der Sitz der Gesellschaft ist Hamburg, Deutschland.

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Encavis AG, Hamburg.

Der Jahresabschluss der Encavis Bridge Financing GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Februar bis zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Das Geschäftsjahr 2023 ist ein Rumpfwirtschaftsjahr.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) angewandt.

Der Anhang wurde gemäß der §§ 284 und 285 HGB erstellt, wobei von größenmäßigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht wurde.

Für Offenlegungszwecke hat die Gesellschaft von den Erleichterungsmöglichkeiten für kleine Kapitalgesellschaften bei der Gliederung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch gemacht. Auf eine Offenlegung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Einklang mit § 326 Abs. 1 HGB verzichtet.

2. Angaben zur Bilanz

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Das gezeichnete Kapital wurde mit dem Nennwert angesetzt.

Sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und werden mit dem erforderlichen Erfüllungsbetrag nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erfasst.

Die Verbindlichkeiten sind nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zu ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 5.115.000,00 haben eine Laufzeit von über fünf Jahren. Die restlichen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Weitere Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt während des Kalenderjahres keine Arbeitnehmer.

Eigenkapital

Die Gesellschaft beendet das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresfehlbetrag von EUR 1.526.497,15. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag zum 31.12.2023 beträgt EUR 1.501.497,15.

Insolvenzrechtliche Maßnahmen waren nach Auffassung der Geschäftsführung aus folgenden Gründen nicht veranlasst:

Encavis Bridge Financing GmbH ist eine für die Konzernfinanzierung der Encavis AG eigens gegründetes Finanzierungsvehikel ("Finance HoldCo"), die als Kreditnehmer dieser nonrecourse Konsortialfinanzierung Basis (d.h. ohne Rückhaftung durch die Encavis AG) mit zwei Banken agiert.

Für die Zwecke der Finanzierung eines Projektes erwirbt und hält Encavis Bridge Financing GmbH die jeweilige Projektgesellschaft zu 100% und stattet diese mit den Finanzierungsmitteln aus, die für den Erwerb und Bau des Projektes erforderlich sind. Die von der Encavis Bridge Financing GmbH aufgenommenen Kreditmittel aus der Brückenfinanzierung werden mittels Gesellschafterdarlehen von der Encavis Bridge Financing GmbH an die jeweilige Projekt-Park-Gesellschaften weitergereicht. Erste Inanspruchnahmen der Brückenfinanzierung (und damit Erwerb der jeweiligen Projekt-Park-Gesellschaften durch die Encavis Bridge Financing GmbH) erfolgen ab August 2024, weitere Inanspruchnahmen sind sukzessive in den weiteren Monaten geplant.

Für das Aufsetzen der Finanzierung fielen übliche Bankgebühren, Beraterkosten und Bereitstellungsprovisionen an, die zu einem Jahresverlust der Gesellschaft führten. Diese Kosten wurden durch die Encavis AG, als eigentlichem Nutznießer dieser Finanzierung, mittels Bereitstellung der Gesellschafterdarlehen vorfinanziert.

Mit den geplanten Inanspruchnahmen der Brückenfinanzierung werden allerdings diese bereits aufgelaufenen und bilanzierten Aufwendungen der Encavis Bridge Financing GmbH anteilig an die jeweils dann finanzierten Projektgesellschaften weiterbelastet. Ferner wird die Darlehensgewährung der Encavis Bridge Financing GmbH gegenüber der Projekt-Park- Gesellschaften einen höheren Zinssatz haben als die Encavis Bridge Financing GmbH ihrerseits gegenüber der Encavis AG und den finanzierenden Banken aus den jeweiligen Finanzierungen zu zahlen hat. Mit diesem Premium wird dann die Dienstleistung vergütet, die die Encavis Bridge Financing GmbH gegenüber den Projekt-Park-Gesellschaften erbringt und führt dazu, dass die laufenden Kosten dann gedeckt werden.

Darüber hinaus sollen zukünftig Gewinne durch den (internen) Verkauf der Projektgesellschaften erzielt werden, die auch und nicht in unwesentlichem Umfang dazu beitragen, dass das Eigenkapital der Gesellschaft grundsätzlich. dauerhaft positiv sein wird.

II. Geschäftsführung

Gesamtvertretungsberechtigte Geschäftsführer sind die Herren Dr. Christoph Husmann und Mario Schirru.

III. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird am 31. Dezember 2023 in den Konzernabschluss der Encavis AG, Hamburg, einbezogen. Dieser wird nach den International Financial Reporting Standards aufgestellt und im Bundesanzeiger veröffentlicht.