Conciety Aktiengesellschaft

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Erkrath

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang zum Jahresabschluß des Geschäftsjahres 2011

Allgemeine Angaben

Der Ausweis der Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt unter Beachtung des Gliederungsschemas der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB i. d. F. d. BilMoG  und unter Berücksichtigung ergänzender Vorschriften des GmbHG. Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr keinen Betrag ausweisen, werden nach § 265 Abs. 8 HGB n. F.  nicht angegeben. Von den Erleichterungen des § 274 a HGB wurde Gebrauch gemacht. Steuerlatenzen haben sich aus den unterschiedlichen Wertansätzen keine ergeben.

Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und - soweit es sich um abnutzbare Vermögensgegenstände handelt - vermindert um planmäßige Abschreibung angesetzt.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen  Nutzungsdauer und unter Beachtung der steuerlich zulässigen Abschreibungzeiträume linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Anschaffungswert bis zu € 410,00 die selbständig nutzbar sind, wurden im Jahr des Zugangs in vollem Umfang abgeschrieben.

Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes nach § 269 HGB

Der Ansatz in Höhe von € 143.350,85 resultiert aus den fortgeführten Aufwendungen der Jahre 2008 sowie 2009 und setzt sich im einzelnen wie folgt zusammen:

Insoweit wird vom dem Beibehaltungs- u. Fortführungswahlrecht des Art. 67 Abs. 5 S. 1 EGHGB Gebrauch gemacht. Es handelt sich ausschließlich um einen handelsrechtlichen Ansatz.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände

Bei dem ausschließlich handelsrechtlichen Ansatz von € 64.899,23 handelt es sich um Entwicklungskosten in Form anteiliger Personalkosten für die Software IQon.MSF. Insoweit wurde vom dem Wahlrecht gemäß 248 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht. Die Aufwendungen wurden auf drei Jahre verteilt. Für die steuerliche Einkommensermittlung wurde der Abschreibungsaufwand wieder eliminiert. Es handelt sich ausschließlich um einen handelsrechtlichen Ansatz. 
  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bewertet. Besondere Risiken, sind durch Einzelwertberichtigung abgegrenzt. Für das allgemeine  Ausfallrisiko aus dem Forderungsbestand wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1,5 v.H. der Nettoforderungen gebildet. 

Rechnungsabgrenzungsposten

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgabeposten enthalten, die wirtschaftlich dem Folgejahr zuzurechnen sind. 
   
Entwicklung des Anlagevermögens:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind sachlich nach vernünftiger, kaufmännischer  Beurteilung  und in der Höhe unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet worden .

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten, die in Fremdwährung berechnet wurden, sind mit dem Briefkurs zum Jahresende verrechnet worden. Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

   Umsatzsteuer 11 + 12/ 2011  € 29.818,37

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der Bilanz.

Angaben zu den Organen und Arbeitnehmern

1.Organe


    Im Geschäftsjahr 2011 war 
    Herr Eckhard Klockhaus  
    zum Vorstand bestellt.
  
2. Arbeitnehmer

    Im Geschäftsjahr 2011 wurden durchschnittlich 11 Arbeitnehmer beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.10.2012 festgestellt.