spontech spine intelligence AGLiquidated

spontech spine intelligence AG

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Von
der größenabhängigen Erleichterung, die Posten 1 - 5 der Gewinn- und Verlustrechnung zum Rohergebnis zusammenzufassen, wurde kein Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den
Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des Aktiengesetzes beachtet.

Aufgrund einer vereinfachten Darstellung werden die latenten Steuern künftig saldiert ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden nicht angepasst.

1. Gliederungsgrundsätze

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und sind hinreichend gegliedert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet worden. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtig worden, wenn diese bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

B. 1. ANGABEN ZU BILANZPOSTEN

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Im Berichtsjahr sind selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens als Aktivposten angesetzt (Aktivierungswahlrecht, § 248 Abs. 2 HGB). Entwicklungskosten Hardware 1.188 T Euro, Entwicklungskosten Software 1.088 T Euro (s. Anlagevermögen I.1).

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet (s. Anlagespiegel Anlage 5/1)

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer der jeweiligen Vermögensgegenstände.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß EStG § 7 Abs. 1 nach der linearen Methode vorgenommen.

In dem Anlagevermögen befinden sich 3 Instrumentensets, die aufgrund der Voraussetzungen zum Finanzierungsleasing aktiviert wurden. Die Verbindlichkeit aus dem Leasing wurde abgezinst und mit diesem Betrag aktiviert. Die Instrumentensets werden über einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Die Forderungen gegen den Aktionär auf Zahlung der weiteren Kapitalrücklage (1.333.334,40 €), sowie aus eines kurzfristigen Darlehens (518.339,25 €) haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Die Rückstellungen wurden so bemessen, dass sie nach kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Die Verbindlichkeiten (9.023.528,56 €) setzen sich zusammen aus:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

- Darlehen Voba Schw. Gmünd # 104 195 207
Darlehensbetrag 1.000.000,00 Euro
Auszahlung in 2010 1.000.000,00 €
- Darlehen Voba Schw. Gmünd # 104 195 223
Darlehensbetrag 2.600.000,00 Euro
Auszahlung in 2010 1.900.000,00 €
Auszahlung in 2011 700.000,00 €
- Darlehen Voba Schw. Gmünd # 104 195 215
Darlehensbetrag 1.800.000,00 Euro
Auszahlung in 2010 1.800.000,00 €
- Darlehen Voba Schw. Gmünd # 104 195 231
Darlehensbetrag 4.100.000,00 Euro
Auszahlung in 2011 2.600.000,00 €
- Darlehen Voba Schw. Gmünd # 104 195 240
Darlehensbetrag 550.000,00 Euro
Auszahlung in 2011 550.000,00 €
- Kontokorrentvertrag # 104 195 002
is 500.000,00 Euro 19.804,50 €

Herr Dr. Franz Copf hat gegenüber der Volksbank Schwäbisch Gmünd am 14.10.2009 eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von 5.400.000,00 Euro abgegeben. Dr. Copf hat mit Rangrücktrittsvereinbarung vom 10.03.2009 und 02.02.2010 einen qualifizierten Rangrücktritt erklärt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 277.623,43 €

sonstige Verbindlichkeiten 176.100,63 €
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen 67.882,58 €
- davon aus Steuern 50.856,21 €
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 4.728,08 €
- davon aus Finanzierungsleasing 34.020,93 €
- davon gegenüber Arbeitnehmern 18.612,83 €

Latente Steuern
Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen
Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise
gem. § 274 HGB. Von dem Wahlrecht zur Saldierung der aktiven und passiven
latenten Steuern nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB wurde Gebrauch gemacht. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Körperschaftsteuersatz liegt bei 15,00 % und der Gewerbesteuer-Hebesatz beträgt 420 % (ca. 30 % gesamt).
Die latenten Steuern zum 31.12.2011 betragen kumuliert aktiv 2.602.000 € und passiv 1.030.000 €, somit ergibt sich ein Aktivüberhang in Höhe von 1.572.000 € wie in der Bilanz ausgewiesen.

Eine Ausschüttungssperre gemäß § 268 (8) HGB wird ggfs. beachtet.

B. 2. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Überleitung des Jahresfehlbetrages zum Bilanzverlust nach § 158 Abs. 1 AktG

Jahresfehlbetrag 2011 1.682.795,67 Euro

Verlustvortrag aus dem Vorjahr 5.824.328,73 Euro

Bilanzverlust 7.507.124,40 Euro

C. ZUSATZANGABEN ZUR BILANZ

Sonstige finanzielle Verpflichtungen die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag mit Ausnahme folgender Verpflichtungen aus Avalen, Leasingverträgen und Mietverhältnissen nicht.

Avale:

104195185 (Bankbürgschaft HeLeNa aus Arbeitnehmerüberlassung) 23.595,00 €

104195193 (Bankbürgschaft VR Leasing aus Leasing) 125.000,00 €

D. SONSTIGE ANGABEN

a) Gesellschaftsvertrag

Firma spontech spine intelligence AG

Sitz Stuttgart (HRB 727869)

Gesellschaftsvertrag Der Gesellschaftsvertrag datiert vom 28.03.2008. Die Hauptversammlung vom 21.05.2010 hat die Neufassung der Satzung beschlossen (Eintrag 08.06.2010)

Gegenstand Die Entwicklung und der Vertrieb von chirurgischen und sonstigen
medizinischen Instrumenten und Implantaten sowie medizinischen Geräten für die Wirbelsäule einschließlich der dazugehörigen Diagnose und Planungssoftware

Geschäftsjahr Kalenderjahr

Stammkapital 50.000,00 Euro (Grundkapital)

Kapitalrücklage Die bisherige Kapitalrücklage von 5.833.333,33 € wurde um 6.333.333,33 € auf insgesamt 12.166.666,66 € aufgestockt

Aktionär spontech spine intelligence group AG (Mehrheitsbeteiligung von 100 % nach § 160 Abs. 1 Nr: iVm 20 Abs. 4 AktG) 50.000 nennbetragslose Stückaktien, die auf den Namen des Aktionärs ausgestellt sind.


b) Aufsichtsrat und Vorstand

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Vorsitzender
Udo Effenberger, Bankvorstand, Schw. Gmünd (bis 01.07.2011)
Dr. Peter Bauschatz, Rechtsanwalt, Ravensburg (ab 13.10.2011)
Stellv. Vorsitzender
Olaf Meyer, Wirtschaftsprüfer, Gaggenau (ab 13.10.2011)
Mitglieder des Aufsichtsrats
Renate Erhardt, vereidigte Buchprüferin, Steuerberaterin, Gschwend
Prof. Dr. Claus Carstens, Arzt, Heidelberg
Dr. Franz Copf, Arzt, Stuttgart
Martin Müller, Steuerberater, Pforzheim (ab 13.10.2011)

Aufsichtsratsvergütung 2011: 87.199,98 Euro

Vorstand:
Vorsitzender Thomas Fischer, Mannheim
Vorstand Roland Streuf, Brühl (ab 13.10.2011)

c) Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 28 Arbeitnehmer (VJ 13).

d) Das Mutterunternehmen der Gesellschaft spontech spine intelligence group AG, Sitz Stuttgart stellt den Konzernabschluss für die Unternehmensgruppe auf. Die Offenlegung erfolgt im ektronischen Bundesanzeiger.

e) Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.682.795,67 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Stuttgart, den 31.05.2012

Roland Streuf

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 06.07.2012