PLAN TEC - Ingenieurgesellschaft mbH

PLAN TEC - Ingenieurgesellschaft mbH

Elmenhorst

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Plan Tec Ingenieurgesellschaft mbH , Rostock
Anhang

1. Allgemeine Angaben

Unsere Gesellschaft hat ihren Sitz in Rostock und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Rostock unter der Nr. HRB 1563.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss umfasst somit die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach den folgenden gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die grundsätzlich den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechen, aufgestellt.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet, dabei wurden Nutzungsdauern von 3 Jahren angesetzt.

Das Sachanlagevermögen bewerteten wir zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über Nutzungsdauern von 3 bis 13 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungskosten vermindert um den darin enthaltenen Vorsteuerbetrag bis Euro 800,00) wurden gemäß § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG sofort abgeschrieben.

Unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Es wurden keine Fremdkapitalzinsen in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten bilanziert, erkennbaren Risiken wurde durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennbetrag bewertet, Fremdwährungsbestände waren nicht zu berücksichtigen.

Bei den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden ausschließlich Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das Stammkapital wird als Gezeichnetes Kapital ausgewiesen und ist zum Nennwert passiviert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesene Rückdeckungsversicherung zur Finanzierung der Pensionsrückstellungen wurde mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Der hier ausgewiesene Wert wurde entsprechend des Gutachtens der Longial GmbH nicht mit der Pensionsrückstellung saldiert.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Vorschusszahlungen für die Erstellung des Jahresabschlusses 2023 (TEuro 2) und Kautionen (TEuro 3) enthalten.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen im Wesentlichen vorausbezahlte Aufwendungen des Jahres 2024 sowie abgegrenzte Disagios und Bearbeitungsgebühren für aufgenommene Darlehen.

Der Bilanzgewinn beinhaltet einen Gewinnvortrag in Höhe von TEuro 339.

Die Pensionsrückstellungen betreffen Direktzusagen an einen Mitarbeiter unserer Gesellschaft.

Wir haben zum 31. Dezember 2023 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der sogenannten projected-unit-credit-Methode (PUC-Methode) erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 1,82% zugrunde gelegt. Zudem wurden die Richttafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2018 verwendet.

Zur Abdeckung des Risikos wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung zum 31. Dezember 2023 beträgt Euro 394.130. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der Police einschließlich der garantierten Überschussanteile zuzüglich der Bewertungsreserven und des Schlussüberschussanteils ermittelt.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der Allianz-Lebensversicherungs AG zum 31. Dezember 2023 weist eine planmäßige Zuführung zu den Pensionsrückstellungen für das Geschäftsjahr 2023 in Höhe von Euro 15.745 aus und basiert auf folgenden Parametern:

Zinssatz der Deutschen Bundesbank 31.12.2018 (Rechnungszins):  1,82 %
Rechnungszins mit 7-Jahres-Durchschnitt: 1,74 %
Rententrend:  1,50 %
Fluktuationswahrscheinlichkeit:  0,00 %
Bewertungsmethode:  projected-unit-credit-Methode
Biometrische Parameter:  Richttafeln 2018 nach Heubeck

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB folgender saldierter Ausweis in Bilanz entsprechend des Gutachtens zur Pensionsrückstellung:
Zeitwert Rückdeckungsversicherung (=Planvermögen) per 31.12.2023 Euro 394.130
Erfüllungsbetrag Pensionsrückstellung zum 31.12.2023 Euro 452.986
Passivischer Betrag Pensionsverpflichtung nach Saldierung von Deckungsvermögen zum 31.12.2023 Euro 58.856

Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren abgezinst - wäre die Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Geschäftsjahre vorgenommen worden, hätten die Pensionsrückstellungen mit Euro 458.851 (Unterschiedsbetrag Euro 5.865) bewertet werden müssen, dementsprechend wäre das Jahresergebnis um Euro 5.865 niedriger.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich sieben Angestellte beschäftigt.

Zum alleinvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer ist Herr Jörg Amelong, Roggentin, bestellt.

Von der Aufstellung eines Lageberichtes haben wir in Einklang mit § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB abgesehen.

Der Jahresüberschuss soll nach Vorschlag der Geschäftsführung in den Bilanzgewinn eingestellt werden.

In Höhe des Unterschiedsbetrages gemäß § 253 Abs. 1 HGB (Bewertung der Pensionsrückstellungen) von Euro 5.865 besteht eine Ausschüttungssperre.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.06.2024 festgestellt.