FSCT DE Property 1 OpCo GmbH

FSCT DE Property 1 OpCo GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die FSCT DE Property 1 OpCo GmbH mit Sitz in Köln ist unter der Nummer HRB 118418 beim Amtsgericht Frankfurt eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Von den Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 2 HGB ist teilweise Gebrauch gemacht worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise in diesem Anhang gemacht.

Um den unternehmensspezifischen Besonderheiten der Gesellschaft Rechnung zu tragen und zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurde hinsichtlich der Gliederung der Vorräte und des Materialaufwands von der Regelung des § 265 Abs. 6 HGB Gebrauch gemacht. Die Postenbezeichnungen wurden wie folgt angepasst:

Vorräte

Lebensmittel, Getränke, Gästeartikel und sonstige Vorräte

Materialaufwand

Aufwendungen für Lebensmittel, Getränke, Gästeartikel und Sonstiges

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert zum Vorjahr maßgebend.

Der Jahresabschluss wurde weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu fünf Jahren) oder zu einem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Seit Bestehen der Gesellschaft, dem 1. Februar 2021 werden Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst. Software und Betriebs- und Geschäftsausstattung werden zu Anschaffungskosten bilanziert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im Anlagengitter (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zu einem niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr liegen nicht vor, sodass keine Abzinsung auf den Zeit- bzw. Barwert vorzunehmen war. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrags so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen. Die Bewertung erfolgt unter Berücksichtigung der kaufmännischen Vorsicht. Sämtliche Rückstellungen sind kurzfristiger Natur, eine fristgerechte Abzinsung entfällt daher.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Ausweis der erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen erfolgte nach der Nettomethode.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Datum der Buchung des Geschäftsvorfalls eingebucht (Zugangsbewertung). Die Folgebewertung zum Bilanzstichtag erfolgt bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten (Restlaufzeit unter einem Jahr) mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag.

II. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. Umlaufvermögen

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aus der Zimmervermietung und den Restaurantbetrieben in Höhe von TEUR 1.034 (Vorjahr: TEUR 1.149) ist eine Pauschalwertberichtigung von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 10) berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 885 (Vorjahr: TEUR 837) beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 572 (Vorjahr: TEUR 623), geleistete Anzahlungen an Lieferanten (insb. Energieversorger in Höhe von TEUR 98 (Vorjahr: TEUR 193).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die liquiden Mittel in Höhe von TEUR 1.654 (Vorjahr: TEUR 3.289) entfallen auf Bankguthaben (TEUR 1.646; Vorjahr: TEUR 3.218), Kassenbestände (TEUR 8, Vorjahr: TEUR 70) sowie in Transit befindliche Bargeldeinzahlungen (TEUR 0, Vorjahr: TEUR 1).

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 739 (Vorjahr: TEUR 773) wurden zum Bilanzstichtag für folgende Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Es wurden Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 694 (Vorjahr: TEUR 748) und für Personalkosten in Höhe von TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 25) gebildet.

4. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben bezüglich der Verbindlichkeiten im folgenden Verbindlichkeitsspiegel zusammengefasst dargestellt:

III. Sonstige Angaben

1. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte, sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

ausgelagerte Tätigkeiten

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen:

Der Mietvertrag wurde am 27. Januar 2021 abgeschlossen und beläuft sich auf eine jährliche Fixmiete in Höhe von TEUR 3.200 sowie einer ergebnisabhängigen Zusatzmiete für die Hotelimmobilie. Der Mietvertrag beginnt am 01. Februar 2021 und läuft am 30. Juni 2040 aus. In Anbetracht der derzeitigen Wirtschaftslage wurde mit Nachtrag vom 26. Januar 2022 mit dem Vermieter vereinbart, dass die Mietzahlungen für den Zeitraum vom 1. Februar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 gestundet wird. Die gestundete Miete soll in den Jahren 2025 und 2026 in gleich hohen Raten zurückgezahlt werden.

Daneben ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Dienstleistungsverträgen gegenüber Dritten in Höhe von TEUR 388 p.a..

Die finanziellen Management- und Franchiseverpflichtungen sind ausgenommen, da diese ergebnis- bzw. umsatzabhängig sind.

2. Angaben zu den Arbeitnehmern

Im Jahresdurchschnitt 2023 wurden 80 Arbeitnehmer ohne Geschäftsführer beschäftigt.

3. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 war ausschließlich Herr Anders Braks, Köln.

Der Geschäftsführer hat im Berichtsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.747 auf neue Rechnung vorzutragen.