Cheetah Digital Germany GmbH

Cheetah Digital Germany GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. April 2023 bis 31. März 2024

1. Allgemeine Angaben

Cheetah Digital Germany GmbH, hat ihren Firmensitz in Düsseldorf und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf eingetragen (HRB Reg. Nr. 72673).

Der Unternehmenszweck des Unternehmens besteht im Wesentlichen in der Erbringung von IT-Dienstleistungen.

Das Geschäftsjahr beginnt am 01. April 2023 und endet am 31. März 2024.

Diese Jahresabschlüsse wurden gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie entsprechend den relevanten Bestimmungen des GmbHG und der Satzung erstellt. Die Vorschriften für kleine Unternehmen im Sinne von § 267 (2) und (4) HGB finden Anwendung.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Absatz 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft erfüllt zum 31. März 2024 die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft.

Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 276 und § 288 HGB werden genutzt.

Zum 31. März 2024 wies das Unternehmen einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 1.261.422,36 Euro aus.

MTPUK hatte am 13. Dezember 2017 eine Erklärung abgegeben, in der sie sich verpflichtet, Cheetah Digital Germany GmbH finanziell zu unterstützen, um alle gegenwärtigen und zukünftigen Verpflichtungen zu erfüllen. Die Erklärung war für einen Mindestzeitraum von 24 Monaten ab Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. März 2017 gültig, wobei diese Feststellung am 14. Februar 2023 erfolgte.

Zusätzlich hat MTPUK am 7. Juli 2023 eine qualifizierte Rangrücktrittserklärung über einen Teilbetrag des nach wie vor bestehenden Darlehns in Höhe von TEUR 4.000 erklärt, derart, dass die Gläubigerin verpflichtet sich, wegen aller gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen gegen die Schuldnerin mit diesem Betrag hinter die gesamten gegenwärtigen und zukünftigen Ansprüche anderer Gläubiger der Schuldnerin zurückzutreten.

Auf dieser Basis erfolgte die Aufstellung des vorliegenden Jahresabschlusses basierend auf dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Wie im Vorjahr wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses die folgenden Buchführungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Erworbene immaterielle Vermögenswerte, die als Anlagevermögen ausgewiesen werden, werden zu Anschaffungskosten inklusive Nebenkosten abzüglich Rabatte und Nachlässe bewertet und, sofern sie einer Abnutzung unterliegen, über eine Nutzungsdauer von drei Jahren linear abgeschrieben. Wenn die beizulegenden Zeitwerte einzelner immaterieller Vermögenswerte niedriger sind als ihre Buchwerte, werden zusätzliche erwartete dauerhafte Wertminderungsverluste erfasst.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten inklusive Nebenkosten abzüglich Rabatte und Nachlässe ausgewiesen und, sofern sie einer Abnutzung unterliegen, über geschätzte Nutzungsdauern von drei bis dreizehn Jahren linear abgeschrieben. Die Abschreibung auf Zugänge zu den Sachanlagen erfolgt zeitanteilig. Wenn die beizulegenden Zeitwerte einzelner Vermögenswerte unter ihren Buchwerten liegen, werden zusätzliche Wertminderungsverluste erfasst, wenn die Wertminderung dauerhaft erwartet wird.

Geringwertige Anlagegüter mit individuellen Anschaffungskosten von bis zu 150,00 Euro werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben oder im Anschaffungsjahr als Aufwand erfasst; ihr unmittelbarer Abgang wird unterstellt. Für Anlagegüter mit individuellen Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro und bis zu 1.000,00 Euro wird in der Handelsbilanz aus Vereinfachungsgründen auch die für steuerliche Zwecke angewandte Sammelpostenmethode angewendet. Der Sammelposten wird im Anschaffungsjahr und in den vier folgenden Jahren mit einem Pauschalsatz von 20 Prozent p.a. abgeschrieben. Der Abgang geringwertiger Wirtschaftsgüter wird in der Regel nach fünf Jahren unterstellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert bewertet. Für Forderungen, bei denen ein Ausfallrisiko identifiziert wird, werden angemessene Wertberichtigungen vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zu ihrem Nominalwert ausgewiesen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert ausgewiesen.

Die Kapitalrücklage wurde gemäß § 272 Absatz 2 Nr. 4 HGB gebildet

Sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erwarteten Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie werden zu dem als erforderlich erachteten Ausgleichsbetrag gemäß vorsichtiger betrieblicher Einschätzung ausgewiesen. Langfristige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr werden mit dem laufzeitäquivalenten Zinssatz gemäß Bundesbank abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zu dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in Fremdwährungen wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet (§256a HGB). Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden das Realisationsprinzip (§ 252 Absatz 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Absatz 1 Satz 1 HGB) beachtet. Die hierzu im Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Hinweise zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Wechselkursdifferenzen.

Passive Rechnu ngsabgrenzungsposten werden erfasst, soweit sie Einnahmen vor dem Bilanzstichtag darstellen und als Erträge für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Datum gelten.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Anlagegüter zusammen mit Angaben zur Abschreibung und Amortisation für das Geschäftsjahr wird im Anlagenspiegel als Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 2.631 beziehen sich ausschließlich auf den Lieferungs- und Leistungsverkehr. Gegenüber der Gesellschafterin bestehen hiervon TEUR 1.466 (Vorjahr: TEUR 1.804).

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr vollumfänglich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich aus einem gezeichneten Kapital von TEUR 77 (Vorjahr: TEUR 77), einer gegenüber dem Vorjahr unveränderten Kapitalrücklage von TEUR 10.658, einem Verlustvortrag von TEUR 11.639 (Vorjahr: TEUR 11.496) sowie einem Jahresfehlbetrag von TEUR 358 (Vorjahr: TEUR 143) zusammen.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen beziehen sich im Wesentlichen auf zusätzliche Steuerzahlungen, die aus der abgeschlossenen Betriebsprüfung für die Geschäftsjahre 2019 bis 2020 resultieren.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden hauptsächlich für ausstehende Rechnungen, Urlaubsverpflichtungen, rechtliche und sonstige Beratungskosten gebildet.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus formal kurzfristigen Darlehen der Gesellschafterin. Für dieses Darlehen wurde in Höhe von TEUR 4.000 ein Rangrücktritt erklärt.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der mit TEUR 237 (Vorjahr: TEUR 249) gebildete passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Voraus abgerechnete Leistungen aus Beratungsprojekten, die aufgrund des Leistungsfortschritts abzugrenzen waren.

Eventualverbindlichkeiten und Haftungsverhältnisse

Es lagen zum Bilanzstichtag keine Eventualverbindlichkeiten und Haftungsverhältnisse vor.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung bestand und besteht aus den folgenden Personen:

- John Wellford Dillard III, Nashville/Tennessee, Vereinigte Staaten von Amerika, Chief Executive Officer der Cheetah Digital, vom 3. Juni 2022 bis 17.06.2024.

- Lisa-Beth Mayr, Mc Lean Virginia/USA, seit dem 17.06.2024, CPA, Chief Financial Officer Marigold Inc.

Die Vergütung der Geschäftsführung wurde nicht von der Cheetah Digital Germany GmbH getragen.

Aus diesem Grund wird die Gesamtvergütung der Geschäftsführung gemäß § 286 (4) HGB nicht offengelegt.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr vom 1. April 2023 bis zum 31. März 2024 betrug die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter 15 (Vorjahr: 15).

Konzernzugehörigkeit

Seit dem 31. Mai 2017 stellte Marketing Technology Partners UK Ltd, Bristol/ Vereinigtes Königreich, (MTPUK) den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von verbundenen Unternehmen auf. Die konsolidierten Jahresabschlüsse sind beim Companies House, Vereinigtes Königreich, verfügbar.

Das ultimative Mutterunternehmen ist Campaign Monitor Holdings (UK) Limited, London/Vereinigtes Königreich, das ultimative Mutterunternehmen, das die Konzernabschlüsse für die größte Gruppe von verbundenen Unternehmen aufstellt. Diese sind beim Companies House, Vereinigtes Königreich, unter der Nummer 09446000 erhältlich.

Nachtragsbericht

Der anhaltende Krieg in der Ukraine führt weiterhin zu erheblichen Störungen in Unternehmen und der Weltwirtschaft. Obwohl die Gruppe in der Region nicht tätig ist und keine Kunden/Lieferanten hat, bleiben fortwährende globale wirtschaftliche Belastungen wie Inflation und steigende Zinsen und eine konjunkturelle Eintrübung eine Herausforderung.

Vorschlag zur Verwendung des Jahresüberschusses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von TEUR 358 auf neue Rechnung vorzutragen.

Düsseldorf, 11. März 2025

Cheetah Digital Germany GmbH, Düsseldorf

Geschäftsführung

__________________

Lisa-Beth Mayr

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. März 2025