GENO Asset Finance GmbHLiquidated

GENO Asset Finance GmbH

Nidderau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 512. Es wird zu gleichen
Teilen von der Citicorp Leasing (Deutschland) GmbH, Frankfurt am Main, sowie der
GVA GENO-Vermögens-Anlage-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main, gehalten. Gegenstand
der Gesellschaft ist insbesondere der Nachweis und die Vermittlung von Geschäften,
über die Anschaffung, Veräußerung, Vermietung oder sonstige Nutzung von Wirtschaftsgütern.
Darüber hinaus beschäftigt sich die Gesellschaft mit der Konzeption, Analyse und Strukturierung
von Unternehmensbeteiligungen und sonstigen Vermögensanlagen.
Die Geschäftsführung der Gesellschaft bestand im Geschäftsjahr 2010 aus:
Rolf Glück, Dipl.-Betriebswirt, Notzingen; ausgeschieden zum 06.05.2011
Peter Lüke, Dipl.-Kaufmann, Hattingen; ausgeschieden zum 17.08.2010
Franz Maus-Bankwitz, Rechtsanwalt, Frankfurt am Main.
Im Geschäftsjahr 2011 ist in die Geschäftsführung eingetreten:
Jens Noack, Dipl. Kaufmann, Berlin; eingetreten am 06.05.2011.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Gesellschaft
hat die entsprechenden Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch
genommen.
Der Jahresabschluss ist auf der Grundlage folgender, dem Handelsgesetzbuch entsprechenden
Gliederungs- und Bewertungsvorschriften erstellt worden:
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Nominalwerten, Verbindlichkeiten
mit Rückzahlungsbeträgen bilanziert.
Forderungen und Verbindlichkeiten werden gemäß §256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs
am Bilanzstichtag bewertet.
Fremdwährungsaufwendungen werden mit dem jeweiligen Tageskurs zum Zahlungszeitpunkt
bewertet.
Fremdwährungserlöse werden mit dem Umsatzsteuerumrechnungskurs des Bundesfinanzministeriums
bewertet.
Rückstellungen werden in angemessener Höhe für Verbindlichkeiten, die zum Bilanzstichtag
dem Grunde, aber nicht der Höhe nach feststehen, gebildet. Rückstellungen sind,
soweit notwendig, gem. § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.
Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen oder mit einem niedrigeren steuerlich zulässigen
Wert. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben. Geringwertige
Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 150,00 i.S. des § 6 Abs. 2 EStG werden im
Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR
1.000,00 werden gem. § 6 Abs. 2a EStG abgeschrieben.
Das Wahlrecht zum Ausweis aktiver latenten Steuern gem. § 274 Abs. 1 S. 2 HGB wurde
nicht ausgeübt. (Aktive latente Steuern ergeben sich aus der unterschiedlichen Abzinsung
der Rückstellungen mit Laufzeit über 1 Jahr nach Handels- und Steuerrecht).

Erläuterungen zum Jahresabschluss

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz
(BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des
Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst. Ergänzend waren die Regelungen des GmbHGesetzes
zu beachten.
Das Anlagevermögen wird unverändert mit einem Restbuchwert von EUR 1,00 ausgewiesen.
Das Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 2.796 (Vj. TEUR 3.181) wird bei der
Citigroup Global Markets Deutschland AG, Frankfurt am Main, unterhalten.
Wie im Vorjahr bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.
Gegen die Gesellschaft wurden Klagen wegen angeblicher Prospekthaftungsansprüche erhoben.
Die Klagen betreffen die von der Gesellschaft für das Beteiligungsangebot "N1 European
Film Produktions-GmbH & Co. KG" herausgegebenen Prospekte. Die geltend gemachten
Ansprüche belaufen sich auf insgesamt ca. TEUR 727. Nach Prüfung der bisher erhobenen
Ansprüche und dem derzeitigen Stand der Verfahren ist die Gesellschaft der Ansicht, dass
eine überwiegende Wahrscheinlichkeit für die Abweisung der Klagen spricht und Rückstellungen
für Schadenersatz nicht gebildet werden müssen. In diesem Zusammenhang und im
Hinblick auf weitere mögliche Prospekhaftungsansprüche bestehen Rückstellungen für erwartete
Prozess- und Anwaltskosten in Höhe von TEUR 659 (Vj. TEUR 836).
Die Gesellschaft wird quotal zu je gleichen Teilen in die Teilkonzernabschlüsse der Citigroup
Global Markets Finance Corporation & Co. beschränkt haftende KG, Frankfurt am Main,
sowie der Union Asset Management Holding AG, Frankfurt am Main, einbezogen. Diese
Teilkonzernabschlüsse werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und sind bei
den jeweiligen Gesellschaften erhältlich. Die Citigroup Global Markets Finance Corporation
& Co. beschränkt haftende KG wird in den Konzernabschluss der Citigroup Inc., New York,
153 East 53rd Street einbezogen, wo der Konzernabschluss der Citigroup auch erhältlich ist.
Die Union Asset Management Holding AG wird in den Konzernabschluss der DZ BANK AG
Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, Frankfurt am Main, einbezogen. Dieser wird im
elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und ist bei der DZ BANK AG erhältlich.
Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres keine Arbeitnehmer.


Die Geschäftsführung



Franz Maus-Bankwitz                     Jens Noack
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.12.2011 festgestellt.